СТАТИСТИКА НАЦИОНАЛЬНОГО БОГАТСТВА

План лекции 1.Понятие, состав и структура НБ 2.Задачи статистики НБ 3.Система показателей статистики НБ 4.Баланс НБ

1.Понятие, состав и структура национального богатства Национальное богатство НБ представляет собой важную экономическую категорию национального воспроизводства, а углубленный анализ любой экономики требует изучения объема и состава НБ как характеристики экономического потенциала страны

История исследований национального богатства началась еще в XVII в. Среди работ по этой проблеме видное место занимают исследования, проведенные американским статистиком и экономистом Раймондом Голдсмитом

Теоретические основы его работ по национальному богатству почерпнуты у таких известных экономистов, как Сэй, Маршалл, Кларк, Кейнс, и др. Научные исследования этой сложной категории проводятся экономистами всего мира постоянно, но до сих пор нет единства в определении ее сущности

Метод определения национального богатства должен соответствовать методологии расчета национального дохода и других важнейших показателей, характеризующих результат производства

Так, по методологии баланса народного хозяйства БНХ под национальным богатством понимается совокупность продуктов труда (национальное имущество), которые накоплены поколениями, и вовлеченных в экономический оборот природных ресурсов

При рыночной форме хозяйствования (по методологии СНС) в состав национального богатства включается не только совокупность материальных благ, созданных трудом человека, и используемых природных ресурсов, но и чистые финансовые активы

Чистые финансовые активы - разность между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств хозяйствующих субъектов данной страны

В методологических положениях по статистике Росстата НБ определяется как совокупность ресурсов страны (экономических активов), составляющих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей

Оно состоит из экономических объектов, существенным признаком которых является возможность получения их собственниками экономической выгоды. НБ исчисляется на определенный момент времени

Как объект статистического изучения и экономическая категория, НБ призвано отразить накопление не только материальных, но и нематериальных финансовых, нефинансовых активов у юридических и физических лиц, а следовательно, у страны в целом

Таким образом, национальное богатство представляет собой совокупную стоимость всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) в рыночных ценах, находящихся в собственности резидентов данной страны, за вычетом их финансовых обязательств, как резидентам, так и нерезидентам

Экономические активы – это экономические объекты, на которые экономическими единицами осуществляются права собственности и от владения которыми или использования которых в течение некоторого периода времени его владельцами извлекается экономическая выгода

2.Задачи статистики национального богатства

Перед статистикой НБ стоят следующие задачи: - четкое определение экономического содержания НБ, компонентов, входящих в его состав, и их границ - подготовка соответствующих классификаций по различным признакам (формам собственности, натурально-вещественному составу, отраслям и секторам экономики)

-выработка единых методологических принципов оценки конкретных элементов богатства: земли, природных ресурсов, нематериальных активов и т.д. - разработка необходимой информационной базы для отражения объема, структуры, динамики НБ и его отдельных элементов

- разработка и утверждение статистического инструментария для наблюдения за элементами НБ - взаимоувязка рассчитываемых показателей НБ с другими обобщающими показателями (валовым внутренним продуктом, национальным доходом, национальным сбережением и накоплением)

- разработка методологии расчета производных показателей для экономико-статистического анализа роли элементов НБ в развитии экономики страны

3.Система показателей статистики НБ НБ как показатель используется для характеристики имущественного положения страны. Как комплексная экономическая категория, НБ характеризуется системой статистических показателей

В ней выделяются следующие подсистемы показателей: - объема НБ в целом и его компонентов - состава и структуры НБ - состояния отдельных компонентов НБ - простого и расширенного воспроизводства НБ и его компонентов

- использования НБ - эффективности использования НБ - динамики НБ Показатели НБ по основным элементам (всего и на душу населения) служат одной из важнейших характеристик достигнутого страной уровня социально-экономического развития

3.1.Состав и структура НБ В соответствии с рекомендациями Статистической комиссии ООН все экономические активы, включаемые в состав НБ, подразделяются на две основные группы: финансовые и нефинансовые. Подробное описание состава НБ дано на следующих рисунках.

Классификация активов, включаемых в состав НБ по концепции СНС. Нефинансовые активы Финансовые активы Произведённые Непроизведённые

. Материальные активы Основной капитал Запасы материальных оборотных средств Ценности Потребительские товары длительного пользования

. Нематериальные активы Затраты на добычу полезных ископаемых Средства программного обеспечения Оригинальные произведения развлекательного жанра, литературы и искусства

. Непроизведённые активы МатериальныеНематериальные Земля Полезные ископаемые Невыращиваемые биологические ресурсы Водные ресурсы лицензии, патенты, договоры об аренде, гудвиллы, etc.

Нематериальные активы Авторские права, патенты, лицензии Торговые знаки Права на аренду и другие контракты Гудвиллы Прочие

Справочка Гудвилл – это преимущества, которые получает покупатель при покупке уже существующей и действующей компании, по сравнению с организацией новой фирмы

Финансовые активы - Монетарное золото и специальные права заимствования - Денежная наличность и депозиты - Ценные бумаги (кроме акций) - Займы - Акции и проч. виды акционерного капитала - Страховые технические резервы - Другие счета должников-кредиторов - Прямые иностранные инвестиции

Таким образом, в национальное богатство включаются нефинансовые произведённые активы, нефинансовые непроизведённые активы и финансовые активы. Отдельно (справочно) учитываются также накопленные потребительские товары длительного пользования в домашних хозяйствах и прямые иностранные инвестиции

Нефинансовые произведенные активы создаются в результате производственных процессов и включают три основных элемента

Нефинансовые произведенные активы основной капитал (функционирующий в отраслях, производящих товары и оказывающих услуги) запасы материальных оборотных средств ценности

Основной капитал ОК (основные средства, основные фонды) – часть НБ. Он создается в процессе производства, многократно используется в производстве (экономике) и постепенно (частями, путем амортизации) переносит свою стоимость на создаваемые продукты и услуги, не изменяя свою натурально-вещественную форму. К ОК относятся здания, сооружения, машины и оборудование и т. п.

Материальные (природные ресурсы) Земля Богатства недр Некультивируемые биологические ресурсы Водные ресурсы Прочие

Ценности Драгоценные металлы и камни Ювелирные изделия Прочие

Оборотный капитал Производственные запасы Незавершенное производство Готовая продукция Государственные материальные резервы Потребительские товары длительного пользования (справочно)

Основной капитал. Нематериальные активы Материальные активы

Нематериальные активы Затраты на геолого-разведочные работы Программное обеспечение и базы данных для ЭВМ Оригиналы литературных и художественных произведений (фильмы, звукозаписи, рукописи и т. п.) Прочие

Материальные активы Здания и сооружения Машины и оборудование Рабочий и продуктивный скот Многолетние насаждения Прочие

К основному капиталу относятся и нефинансовые произведённые нематериальные активы – объекты, созданные трудом человека, представляющие собой необщедоступную информацию, нанесенную на какой-либо носитель. Стоимость этих объектов определяется именно заключенной в них информацией, поэтому они относятся к нематериальным активам

К нематериальному основному капиталу относится стоимость расходов на разведку полезных ископаемых, программного обеспечения, оригинальных произведений развлекательного жанра, литературы и искусства и других нематериальных активов

Источниками информации об основном капитале служат формы статистической отчетности, а также составляемые на их основе органами государственной статистики балансы основного капитала

Запасы материальных оборотных средств: Оборотный капитал ОбК – важная часть НБ страны. ОбК однократно используется в производственном процессе и полностью переносит свою стоимость на продукцию или услуги за один производственный цикл

ОбК видоизменяет свою натурально-вещественную форму в процессе производства. ОбК состоит из: -производственных запасов (сырья, материалов, топлива и т. п.) -незавершенного производства - готовой продукции и товаров для перепродажи, материальных резервов

Ценности – это дорогостоящие товары длительного пользования, которые не изнашиваются с течением времени, как правило, не используются для потребления или в производстве и приобретаются главным образом как средства сохранения стоимости во времени, так как их стоимость не должна уменьшаться по отношению к общему уровню цен

Ценности состоят из драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, выполненных из таких камней и металлов, произведений искусства и т. д. В СНС покупка ценностей отражается не как расход на потребление, а как приобретение отдельной категории активов

Нефинансовые непроизведённые активы – это активы, не являющиеся результатом производственных процессов. Они либо существуют в природе, либо появляются в результате юридических или учетных действий и делятся на материальные и нематериальные непроизведённые активы

Материальные непроизведённые активы – это не являющиеся результатом производственных процессов природные активы (земля, богатства недр, естественные биологические и подземные водные ресурсы), эффективное владение которыми может быть установлено или передано

Оценка стоимости природных богатств, вовлеченных в экономический оборот (земля, полезные ископаемые, водные ресурсы и т. п.), в практике российской статистики до сих пор не производилась – они учитывались в натуральном выражении

Затраты по улучшению земель, а также издержки, связанные с передачей права собственности на землю (оплата услуг адвокатов, агентов по операциям с недвижимостью и других посредников, пошлины и другие налоги, связанные с этими операциями) отражаются в составе произведённых активов – основного капитала, поскольку считаются результатом производственных процессов

Нематериальные непроизведённые активы Это активы, которые созданы вне процесса производства путем юридических или учетных действий. Документы, относимые к нематериальным непроизведённым активам, дают право их владельцам заниматься какой-либо конкретной деятельностью,

а также запрещать другим институциональным единицам делать это, кроме как с разрешения владельца. Нематериальные непроизведённые активы включают патенты, авторские права, договоры об аренде, другие передаваемые контракты, гудвилл и т. п., которые могут быть проданы или переданы

Гудвилл отражает совокупность факторов, которые побуждают клиентов вновь прибегать к услугам данной операции. Сюда относятся круг постоянных клиентов, деловые связи, репутация, название фирмы, используемые торговые марки, навыки руководства, квалификация персонала, запатентованные способы производства и т. д.

Показатели, характеризующие нематериальные непроизведенные активы, введены в бухгалтерскую и статистическую отчетность

Финансовые активы Это активы, которым, как правило, противостоят финансовые обязательства другого собственника

Финансовые обязательства возникают, когда одна институциональная единица предоставляет средства другой и институциональная единица, владеющая этими средствами (кредитор), получает платеж или серию платежей от другой единицы (должника) в соответствии с условиями контракта, заключенного между ними

Такое финансовое обязательство представляет собой финансовый актив для кредитора и финансовый пассив для должника. Монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ) Международного валютного фонда также рассматриваются как финансовые активы, хотя для них нет соответствующих финансовых пассивов

Финансовые активы включают: монетарное золото и СПЗ валюту и депозиты ценные бумаги (кроме акций) акции и прочие виды акционерного капитала

Финансовые активы включают: займы страховые технические резервы прочую дебиторскую и кредиторскую задолженность прямые иностранные инвестиции (справочно)

4.Баланс национального богатства

Для страны в целом собственный капитал, т. е. ее национальное богатство, представляет собой совокупность нефинансовых активов всех хозяйствующих субъектов, находящихся на экономической территории страны (резидентов), и чистых требований к другим странам

Таким образом, НБ – это совокупность экономических активов страны, уменьшенная на стоимость ее финансовых обязательств

Расчет национального богатства (по стране) и чистой стоимости собственного капитала (для каждой хозяйственной единицы и секторов экономики) отражается в специальных таблицах – в балансе активов и пассивов, который составляется по состоянию на начало и конец периода (см. табл.)

Таблица Схема баланса активов и пассивов на начало (конец) периода Активы (требования)Пассивы (обязательства) 1. Нефинансовые активы: произведенные непроизведенные 2. Финансовые активы 3. Финансовые обязательства 4. Чистая стоимость собственного капитала (1+2 3)

При исчислении НБ для страны в целом учитывается только сальдо зарубежных финансовых активов и обязательств, так как финансовые активы и обязательства, возникающие между секторами экономики данной страны, взаимно погашаются

Баланс необходим для анализа экономического и финансового положения как страны в целом, так и отдельных секторов экономики, а поэтому его разработка является одной из важнейших задач статистики

В последнем стандарте СНС ООН (2008) баланс активов и пассивов занимает особое место. На основе отражаемых в нем показателей можно сбалансировать наличие активов каждого сектора и экономики в целом на начало и конец периода через операции с капиталом и финансовыми инструментами

Стоимость активов на конец периода можно представить следующим образом: А к = А н + А эк + А др ± χ

где А к и А н - стоимость актива данного вида соответственно на конец и начало периода; А эк – изменение стоимости актива в результате экономических операций (разница между стоимостью приобретенных и выбывших активов) А др – другие изменения стоимости актива, не относящиеся к экономическим операциям (факторы чрезвычайного характера) χ – номинальное увеличение (уменьшение) стоимости актива за период в результате изменения его цены, т. е. холдинговая прибыль

В процессе хранения у владельцев нефинансовых и финансовых активов под влиянием изменения цен на соответствующие активы и обязательства формируется холдинговая прибыль (убыток). Она классифицируется по категориям: номинальная, нейтральная и реальная

Номинальная холдинговая прибыль (убыток) может быть получена как сумма нейтральной и реальной. СНС рекомендует осуществлять в течение года непрерывную переоценку нефинансовых и финансовых активов и обязательств

Стоимость пассивов на конец периода определяется также балансовым способом: П к = П н + О + О др ± χ

где П к и П н – стоимость пассивов соответственно на начало и конец периода О – изменение задолженности (разница между принятыми обязательствами и погашенными) О др – другие изменения в объеме обязательств

На основе этих расчетов могут быть определены абсолютные изменения (прирост или уменьшение) в стоимости активов и пассивов как разность между их величиной на конец и начало периода. Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с капиталом и в финансовом счете

На основе статистической информации, отражаемой в балансе активов и пассивов по секторам экономики, можно определить распределение богатства, инвестиционную активность отдельных секторов, уровень ликвидности их финансовых активов и т. д.

Оценка национального богатства страны

Объем национального богатства определяется, как правило, в стоимостном выражении в текущих и сопоставимых (постоянных) ценах. Объем национального богатства в текущих ценах отражает стоимость его элементов в ценах приобретения соответствующих периодов. Стоимость основного капитала при этом периодически (в зависимости от уровня инфляции) приводится в соответствие с ценами, существующими на дату переоценки

В сопоставимых (постоянных) ценах объем национального богатства отражает стоимость всех его элементов в ценах одного периода (принятых за базисные цены). Изменение физического объема национального богатства и его отдельных элементов рассчитывается в сопоставимых ценах

В рыночной экономике для оценки элементов национального богатства применяются различные формы оценки: историческая (балансовая) стоимость (первоначальная стоимость основного капитала); стоимость замены (восстановительная, результат переоценки);

субъективная стоимость (оценка, по мнению владельца, является базой для рыночной стоимости) и рыночная стоимость (учитывает спрос и предложение: при равенстве спроса и предложения – реальная рыночная цена; при отсутствии равенства – нереальная).

Все эти виды оценки могут рассчитываться в двух вариантах: по полной стоимости и по стоимости за вычетом износа. Полная стоимость отражает объем общих затрат на приобретение конкретных элементов богатства, а стоимость за вычетом износа показывает их реальную оставшуюся стоимость на момент учета

Выбор метода оценки для каждого элемента богатства диктуется реальной экономической ситуацией, задачами исследования и имеющейся статистической информацией. Наиболее точные результаты при оценке национального богатства и его отдельных элементов может дать перепись (генеральная инвентаризация), которая, однако, является весьма трудоемкой и дорогостоящей процедурой

В связи с этим в большинстве стран используются различные методы косвенных расчетов для оценки основного капитала и построения динамических рядов. Наиболее распространенный метод – непрерывной инвентаризации

Согласно этому методу основной капитал трактуется как сумма накопленных капиталовложений всех предыдущих лет за вычетом стоимости выбывшего капитала. На точность расчетов влияют следующие факторы: достоверность данных о капиталовложениях предыдущих периодов, правильность определения индексов цен и среднего срока службы отдельных видов основного капитала, выбор системы начисления амортизации

Расчет данных динамических рядов показателей капиталовложений и основного капитала в текущих ценах по полной стоимости осуществляется по формуле Ф t+1 = Ф t + I t + S t

где Ф t и Ф t+1 – полная стоимость основного капитала на начало и конец периода I t – введенный в действие основной капитал в t-й год S t – выбытие основного капитала в t- й год

Для определения чистой стоимости основного капитала используют следующую формулу: N t+1 = N t + I t - A t

где N t и N t+1 – чистая (за вычетом износа) стоимость основного капитала на начало t- го и конец (t+1)-го годов A t – амортизационный фонд t-го года

Для построения рядов основного капитала в сопоставимых ценах используются те же формулы, но все показатели пересчитываются в сопоставимые цены Если ввод в действие основного капитала в ценах соответствующих лет обозначить f 1 p 1, то индекс цен на капитальные вложения можно рассчитать следующим образом

/.

Ввод в действие основного капитала в сопоставимых ценах ( f 1 p 0 ) определяется следующим образом: /

После этого рассчитывают объем выбывших средств в сопоставимых ценах по коэффициенту их выбытия. Определив для каждого года среднегодовой объем основных средств, можно исчислить индексы физического объема основных средств по формуле

/ где f 0 и f 1 – основной капитал в натуральном выражении соответственно в отчетном и базисном периодах p 0 и p 1 – цены на отдельные элементы основного капитала соответственно в отчетном и базисном периодах

Анализ структуры национального богатства

Статистическое изучение структуры национального богатства осуществляется в статике и в динамике

В статике анализу подвергаются наличие и структура национального богатства и его элементов в целом и более детализировано – по отраслям экономики. С этой целью используется метод статистических группировок, применение которого дает возможность характеризовать распределение национального богатства и его элементов в соответствии с изучаемыми признаками

Наиболее важными являются группировки: по форме функционирования (финансовые и нефинансовые активы) по источникам происхождения (материальные и нематериальные активы) по роли в процессе хозяйственной деятельности (средства производства и предметы потребления)

по натурально-вещественной структуре (основные фонды, оборотные фонды, резервы и запасы различного назначения, а также природные ресурсы) по формам собственности (богатство, находящееся в государственной, коллективной, частной и других формах собственности)

по отраслям и секторам экономики (на базе отраслевой и секторной классификации, действующей в российской статистике) по министерствам и ведомствам (по предприятиям и учреждениям государственной формы собственности)

по назначению и использованию отдельных элементов (в составе основного капитала – здания и сооружения, машины и оборудование и т. д.; в составе оборотного капитала – сырье и материалы, топливо, комплектующие и т. д.; в составе имущества домашних хозяйств – жилые здания и хозяйственные постройки, потребительские товары длительного пользования, потребительские запасы и запасы продукции собственного производства)

по территориальному распределению национального богатства и отдельных его элементов (в соответствии с действующим административно- территориальным делением страны – для характеристики социально-экономического потенциала данного региона, а также жизненного уровня населения)

В динамике анализируется изменение структуры (структурных сдвигов) национального богатства, определяются удельные веса отдельных элементов и рассчитываются индексы их фактического изменения по формуле

.. где Э 1i и Э 0i – удельный вес i-го элемента соответственно в отчетном и базисном годах

После анализа структуры национального богатства изучается его динамика на базе построения динамических рядов показателей национального богатства и его компонентов (основного и оборотного капитала, резервов и запасов, имущества населения) в сопоставимых ценах

Это дает возможность рассчитать показатели, характеризующие процесс интенсивности их накопления (абсолютные и относительные показатели роста и прироста, среднегодовые темпы роста и прироста, базисные и цепные индексы физического объема компонентов национального богатства)

На основании динамических рядов показателей основного капитала, построенного на валовой и чистой основе, можно определить показатели, отражающие их состояние (коэффициенты годности и износа)

Другое направление анализа богатства – исследование фонда накопления. Для этого необходимо различать валовое накопление и чистое накопление (валовое накопление за вычетом потребления основного капитала). Соответственно коэффициент накопления будет рассчитываться в двух вариантах:

. где ВВП – валовой внутренний продукт; НД – национальный доход.

Кроме того, определяется структура фонда накопления. С этой целью рассчитывают долю валового образования постоянного капитала (прироста основного капитала) и прироста запасов материальных благ в общей стоимости фонда накопления. Важное значение имеет анализ источников финансирования инвестиций. Для этого определяют коэффициенты самофинансирования инвестиций и капиталовложений

. где ВФПК – валовое формирование основного капитала

Для характеристики степени использования собственных сбережений предприятий, отраслей и секторов экономики в целях финансирования капитальных затрат также применяют два показателя – коэффициенты финансирования и капиталовложений

.

Для анализа обмена России капитальными трансфертами с другими странами рассчитывают показатели удельного веса капитальных трансфертов, выплаченных Россией «остальному миру», в общем объеме валовых сбережений России; доли капитальных трансфертов, полученных Россией из-за рубежа, в общем объеме инвестиций и капвложений на территории России

Экономическую эффективность отдельных компонентов национального богатства характеризуют показатели капиталоотдачи и капиталоемкости. Капиталоотдача определяется по отраслям и секторам экономики как отношение валового выпуска, валовой добавленной стоимости или чистой добавленной стоимости к среднегодовой полной стоимости основного капитала. Капиталоемкость представляет собой показатель, обратный капиталоотдаче

Можно рассчитать показатели частной производительности основного капитала. Они характеризуют производство валового выпуска, валовой добавленной стоимости и чистой добавленной стоимости на одну денежную единицу потребления основного капитала. Эти показатели рассчитываются подобно капиталоотдаче, но в знаменателе вместо стоимости капитала находится показатель потребления основного капитала