Слайд 1 Организация внутреннего контроля в региональном отделении Фонда социального страхования РФ по Удмуртской Республике, как способ управления рисками Лобанова Надежда Александровна управляющий отделением

Количество страхователей, сдавших отчетность в электронном виде Численность застрахованных на г. Слайд 2 Государственное учреждение - региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Удмуртской Республике Штатная численность Количество страхователей, состоящих на учете Количество дел по несчастным случаям на производстве (54,3%) (77,1%) Количество страхователей, сдавших отчетность Количество филиалов Респ. Татарстан Кировская обл. Респ. Башкортостан Пермский край

Слайд 3 Виды внутреннего контроля 1. Мониторинг заполнения баз данных 2. Мониторинг финансовой устойчивости бюджета Фонда по данным регионального отделения 3. Тематические проверки структурных подразделений 4. Ревизии финансово-хозяйственной деятельности филиалов 5. Мониторинг выполнения региональным отделением ключевых показателей эффективности деятельности 6. Участие в комиссиях регионального отделения

Слайд 4 предотвращение риска использования в работе недостоверной информации Мониторинг заполнения баз данных

Слайд 5 Уровни внутреннего контроля 1. специалист структурного подразделения, вносящий информацию в базу данных 2.специалист, ответственный за контроль 3. руководитель структурного подразделения (директор филиала) 4.контрольно-ревизионная группа

Слайд 6 Электронный журнал «Внутренний контроль» подсистема «Бухгалтерия» п дата мониторинга Подпрограмма Характер нарушения Ф.И.О. установившего нарушение Действия по нарушениям Ф.И.О. поясняю чего, дата Ф.И.О. и с правившего, дата Баланс 2014 год (поисково- мониторинговый портал) замечаний нет Бушмакина Е.Ю., главный бухгалтер Зарплата и кадры (поисково- мониторинговый портал) Отсутствуют расчеты у 2 работников Филиппова Л.В., начальник контрольно- ревизионной группы Информация доведена до главного бухгалтера отделения Бушмакиной Е.Ю. Филип- пова Л.В Мусса- ева Н.В

Слайд 7 Электронный журнал «Внутренний контроль» контрольно-ревизионная группа Дата монитор инга Контролируемые подсистемы ЕИИС «Соцстрах» Характер нарушений Ф.И.О. проводившего мониторинг Отметка об устранении Ревизор Нарушений не установлено Филиппова Л.В. Водитель Не корректно указан номер путевого листа Красникова Т.А.Исправлено Материальные активы Нарушений не установлено Филиппова Л.В. Делопроизводство Отсутствует отметка об исполнении документа Кочурова О.С.Исправлено Профилактика Расхождения с Порталом (по техническим причинам) Уваров И.А.

Количество контрольных мероприятий 2014 год 9 месяцев 2015 года Слайд 8

Слайд 9 Мониторинг финансовой устойчивости бюджета Фонда предотвращение риска недовольства работой Фонда, социального напряжения в обществе

Приказ ФСС РФ от г. 9 Слайд 10

Еженедельный мониторинг финансовой устойчивости бюджета Фонда Доведено до сведения управляючего ____________ «______»_______2015. (подпись) Контролируемое мероприятие За период с В целом за период с Исправлено/ выплачено с Исправлено / выплачено с Отсутствие либо несоответствие данных в информационных системах Фонда Наличие начисленных и невыплаченных в установленные сроки пособий по обоим видам страхования (по наличию обращений граждан) Наличие начисленных и невыплаченных в установленные сроки пособий по обоим видам страхования (по данным Расчета (форма 4-ФСС) Нарушение сроков выплаты пособий по гос. услугам Нарушение сроков выделения средств на выплату пособий Выявление в результате ВП и КП нарушений сроков начисления и выплаты пособий 0000 Слайд 11

Тематические проверки структурных подразделений предотвращение риска несогласованных действий структурных подразделений Слайд 12

Критерии формирования вопросов в план тематических проверок Неполнота либо некорректность информации по результатам мониторинга Нарушения и недостатки в деятельности регионального отделения, выявленные в ходе предыдущих тематических проверок Нарушения и недостатки в деятельности регионального отделения, установленные в результате контрольных мероприятий внешними органами Указание Фонда о необходимости организации контроля по определенному вопросу Задание руководства отделения о проведении проверки с целью определения эффективности решения определенных вопросов Инициатива руководителей структурных подразделений о проведении проверки определенного направления деятельности Слайд 13

Передача страхователей при изменении их места нахождения (жительства) Подсистемы ЕИИС «Соцстрах» используемые при проверке: «Регистратор», «Бухгалтерия», «Камеральные проверки», «Ревизор», «Делопроизводство» Проверяемые документы -Акты приема- передачи страхователей - Извещения (форма по ОКУД ) ОФБУиО Проверяемые документы -журнал передачи дел страхователей между структурными подразделениями - описи переданных от филиалов документов - сопроводительные исходящие письма РО на отправку почтой документов в принимающий орган - входящие письма от принимаючего региона о возврате подписанных документов ОАСВ Проверяемые документы - Реестры почтовых отправлений ГДОРОГ Схемы проведения тематических проверок Слайд 14

Схемы проведения тематических проверок Учет горюче-смазочных материалов Проверяемые отделы и документы -государственные контракты и договоры на поставку бензина и дизельного топлива ПО - государственные контракты на поставку бензина и дизельного топлива ООРЗГН -товарные накладные – счета-фактуры -акты приема-передачи топливных карт, талонов на ГСМ - Акты приема-передачи бензина и дизельного топлива - Авансовые отчеты в водителей -акты выверки расчетов ОФБУиО - топливные карты - талоны на ГСМ ОХО Слайд 15

Схемы проведения тематических проверок Оплата дополнительных расходов по обеспечению путевками на санаторно-курортное лечение и проезда заявителя и сопровождаючего его лица Проверяемые отделы и документы -личные (учетные) дела - решения о предоставлении государственной услуги - уведомления о предоставлении государственной услуги -первичные документы по дополнительным расходам -реестры почтовых отправлений ОСПР - первичные документы по дополнительным расходам - реестры с приложенными отрывными талонами ОФБУиО Слайд 16

Тематика контрольных мероприятий в 2014 – 2015 годах Оформление приказов о предоставлении отпусков и графика отпусков, соблюдение порядка извещения работников о времени начала отпуска Порядок учета, хранения и выдачи печатей и штампов Порядок ведения воинского учета Размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Порядок ведения и хранения личных (учетных) дел пострадавших Организация работы с предприятиями, находящимися в процедурах банкротства Слайд 17

Правомерность и сроки установления ежемесячных надбавок к должностному окладу за выслугу лет Организация учета прихода и расхода, хранения бланков листков нетрудоспособности и родовых сертификатов Своевременность и полнота представления филиалами информации в ОФБУиО о суммах удержанного НДФЛ с назначенных и выплаченных пособий по временной нетрудоспособности на лицевые счета застрахованных лиц Проверка документального оформления инвентаризации в региональном отделении Исполнение условий и расчетов по государственным контрактам (договорам) на текущий и капитальный ремонт, проектные работы Тематика контрольных мероприятий в 2014 – 2015 годах Слайд 18

Средний срок проведения проверки – 7 рабочих дней Количество контрольных мероприятий Слайд год 9 месяцев 2015 года

предотвращение риска неправильного применения законодательства Ревизии финансово-хозяйственной деятельности филиалов Слайд 20

Вопросы, проверяемые контрольно- ревизионной группой при проведении ревизий Установление страхового тарифа при подтверждении основного вида деятельности Обоснованность применения страхователями пониженных тарифов страховых взносов Уплата страховых взносов, отчетная дисциплина страхователей Камеральные и выездные проверки страхователей Камеральные проверки при обращении за выделением средств страхователей, отнесенных в «группу риска» Работа по взысканию недоимки, в том числе крупнейших должников Информационно-разъяснительная работа со страхователями Проведение мероприятий по противодействию коррупции Исполнительская дисциплина, ведение делопроизводства Слайд 21

Средний срок проведения ревизии – 20 рабочих дней Слайд 22 Результативность ревизий филиалов 2014 год 9 месяцев 2015 года руб. 5 ревизий 420 руб. 4 ревизии

Мониторинг выполнения региональным отделением ключевых показателей эффективности деятельности Слайд 23 предотвращение риска недостижения ключевых показателей

Слайд 24 Приказ ФСС РФ от г. 611-кр

Ключевые показатели эффективности (результативности) деятельности регионального отделения п/п Ключевые показатели эффективности План 2015 г. Факт 9 мес г. 1Коэффициент полноты сбора страховых взносов в части поступления страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Не менее 95% 98,9% 2 Коэффициент полноты сбора страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Не менее 90% 91,6% 3Возмещение страхователям произведенных ими расходов за отчетный период по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Не менее 70% 83,6% 4Снижение уровня задолженности Фонда перед страхователями по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Не допускать рост более чем на 30% 13,9% Слайд 25

п/п Ключевые показатели эффективности План 2015 г. Факт 9 мес г. 5Оплата лечения застрахованных лиц непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве за счет средств Фонда. Не менее 70% 73,9% 6 Участие представителей регионального отделения Фонда в расследовании тяжелых и смертельных несчастных случаев на производстве Не менее 92% 100% 7Охват проверками листков нетрудоспособности в медицинских организациях Не менее 20% 37% 8Правильность определения и обоснования начальной (максимальной) цены контракта 100% 9 Коэффициент эффективности использования государственного имущества 70%80% 10 Удовлетворенность гражданами качеством предоставления государственных услуг, оказываемых Фондом Не менее 50% 65% Слайд 26 Ключевые показатели эффективности (результативности) деятельности регионального отделения

Участие в комиссиях регионального отделения Слайд 27 предотвращение риска несоответствия сведений в документах фактическим данным

Контрольно- ревизионная группа регионального отделения Слайд 28

Благодарю за внимание Докладчик - Лобанова Надежда Александровна управляющий отделением Слайд 29