2 Денежные потоки предприятия Денежные потоки предприятия представляют собой движение (притоки и оттоки) денежных средств на расчетном, валютном и иных счетах и в кассе предприятия в процессе его хозяйственной деятельности, в совокупности составляя его денежный оборот. Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции.

3 Ускорение оборота капитала предприятия происходит за счет: сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных денежных средств уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств.

4 Система управления денежными потоками это совокупность методов, инструментов и специфических приемов целенаправленного, непрерывного воздействия со стороны финансовой службы предприятия на движение денежных средств для достижения поставленной цели. Система управления денежными потоками создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

5 На малых предприятиях: На средних предприятиях: Начальник финансового отдела Бухгалтер Начальник планового отдела Отдел финансового планирования Бухгалтерия Отдел оперативного управления

Финансовый директор Бухгалтерия Отдел финансового планирования Отдел оперативного планирования Аналитический отдел Отдел ценных Бумаг и вадют 6 На крупных предприятиях:

7 Элементы системы управления денежными потоками: Финансовые методы Финансовые элементы Нормативно-правовое обеспечение предприятия Внутрифирменная информация Использование прикладных бухгалтерских программ

8 Финансовые методы: Кредитование Финансирование Система расчетов с дебиторами и кредиторами Факторинг Инвестирование Финансовые инструменты: Деньги Кредиты Налоги Инвестиции Цены Депозиты и прочее

9 Нормативно-правовое обеспечение предприятия: Системы государственных законодательно-нормативных актов Внутренних приказов и распоряжений Договорной базы

10 Эффективное управление денежными потоками приводит к: улучшению оперативного управления, особенно с точки зрения сбалансированности поступлений и расходования денежных средств; увеличению объемов продаж и оптимизации затрат за счет больших возможностей маневрирования ресурсами компании; повышению эффективности управления долговыми обязательствами и стоимостью их обслуживания, улучшению условий переговоров с кредиторами и поставщиками; созданию надежной базы для оценки эффективности работы каждого из подразделений компании, ее финансового состояния в целом; повышению ликвидности компании.

11 Главная роль в управлении денежными потоками отводится обеспечению их сбалансированности по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Чтобы успешно решить эту задачу, нужно внедрить на предприятии системы планирования, учета, анализа и контроля. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.