Тема: «Анализ доходов и расходов банка». Выполнила: Тынчтыкбекова А.Т. Руководитель: ст. преп. Малаев Э.Т

Цель выпускной квалификационной работы: изучение сущность доходов и расходов, ее роль в деятельности банка, а также и их анализ. При этом ставятся следующие задачи: изучение сущности и видов доходов и расходов банка, значения доходов и расходов и ее роли в условиях развития, показателей, используемых для расчета налогооблагаемой прибыли, а также рассмотрение проблем совершенствования законодательной базы по налогообложению доходов, путей их решения.

Выпускная квалификационная работа включает три главы: Глава 1. Экономическая сущность доходов и расходов банка Глава 2. Анализ доходов и расходов банка на примере Каракольского филиала «Финанс КредитБанка» Глава 3. Пути улучшения деятельности банка В конце работы сделаны выводы и предложении по исследуемой теме, а также указаны список использованной литературы.

Экономическая характеристика «Финанс КредитБанк» Открытое акционерное общество ОАО «Финанс КредитБанк» основано в 2010 году. 18 ноября 2010 года, Национальным Банком Кыргызской Республики было выдано предварительное разрешение на открытие ОАО «Финанс КредитБанк» в Кыргызстане. После завершения процесса подготовки пакета необходимых документов и регистрации, 30 декабря 2010 года Финанс КредитБанк получил лицензию НБКР на право ведения банковской деятельности. Выданная лицензия позволяет осуществлять все виды банковских операций, включая инвестирование. С 6 февраля 2010 года, ОАО «Финанс КредитБанк» начал полноценную работу по обслуживанию клиентов.

Предоставляемые услуги: Открытие и обслуживание счетов для частных и юридических лиц частных юридических Ипотечные, Инвестиционные и Потребительские кредиты ИпотечныеИнвестиционные Потребительские Депозиты E-Client (дистантное банковское обслуживание)E-Client (дистантное банковское обслуживание) Инкассация (сопровождение и перевозка денег и ценностей)Инкассация (сопровождение и перевозка денег и ценностей) Покупка ценных бумаг для клиентов Платежные карты VISA/MasterCard Дорожные чеки (обналичивание) Аренда сейфов Денежные переводы без открытия счета: WesternUnion, Contact Денежные переводы без открытия счета: WesternUnion, Contact Депозитные операции.

Структура доходов Каракольского филиала ОАО «Финанс КредитБанк» за гг.

Процентные доходы и чистая прибыль ОАО «Финанс КредитБанк"

Анализ доходов

Анализ расходов

Некоторые проблемы деятельности банка. риск непогашения долга Банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивал­ся баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается ре­путация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к уг­розе неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных ра­ботников из-за снижения возможностей их материального стимули­рования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Направления совершенствования и пути улучшения деятельности банка формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов. Создание системы страхования депозитов Усиление банковского надзора Повышение эффективности деятельности банка

Выводы и предложения. В моей выпускной квалификационной работе были проанализированы доходы и расходы Каркольского филиала ОАО «Финанс КредитБанк» и спрогнозированы потенциальные возможности в увеличении и расширении существующего банка. По мере необходимости информации можно использовать тот или иной метод анализа. Результаты анализа можно применять при краткосрочном и стратегическом планировании. Проанализировав можно сделать следующие выводы и предложения: Основные показатели работы Каракольского филиала свидетельствует о сохранении банком средних темпов экономического развития. Активы-нетто выросли достигнув уровня 1417 тыс. сом в 2013 г., валюта баланса превысила 2125 тыс. сом Прибыль до уплаты налогов составила в 2013 г. – тыс. сом, а чистая прибыль составила тыс. сом В структуре доходов и расходов за анализируемый период качественных изменений не произошло. В структуре доходов наибольший удельный вес составили непроцентные доходы 60,65% - в 2011 г., 63,4 – в 2012 г. и 453,95% г. Основную долю в них занимают доходы от операций с иностранной валютой и прочие процентные доходы. Что касается процентных доходов, то наибольший удельный вес занимают доходы по ценным бумагам, в 2011 г. – 23,86%. Однако в 2012 г. и 2013 г. происходит снижение этих доходов до 15,7% и 11,4% соответственно. В тоже время возрастают доходы от выдачи кредитов, которые в 2013 г. составили 26,6% в общей сумме доходов. В основном такое увеличение процентных доходов связано с увеличением объемов кредитования. Доходность по кредитным операциям превышает доходность по всем другим и составляла в 2011 г. – 31,5%, в 2012 г. – 41,8% и в 2013 г. – 28,5%.Вместе с увеличением ссудной задолженности увеличилась и просроченная ссудная задолженность, если в 2011 г. она составляла 1,57% в общей сумме активов, то в 2013 г. 2,28%. Хотя удельный вес просроченной ссудной задолженности в обшей ссудной задолженности в 2011 г составлял 14,4%, в 2013 г. он уже составил 5,5%. Это является показателем улучшения качества кредитного портфеля. Проведение мероприятий по возврату просроченной ссудной задолженности остается приоритетной задачей подразделений безопасности банка, поэтому необходимо принимать меры по улучшению работы отдела безопасности. Необходимо принять меры по снижению кредитного риска, для чего исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки. К числу основных факторов влияющих на рост валовых доходов банка относится и увеличение доли «работающих» активов, то есть приносящих доход. Доля работающих активов выросла с 72,76% в 2011 году до 79,25% в 2013 году, что положительно характеризует работу отделения. Хотя банк уделяет большое внимание уменьшению непроизводительных активов, следит за соблюдением лимита средств в кассе и на корреспондентском счете, все же допускались пере лимиты, что отвлекало средства из размещения в производительные активы. Что касается расходов, то основную долю расходов составляют непроцентные расходы. Изменения в структуре непроцентных расходов произошли за счет увеличения операций с иностранной валютой и прочих непроцентных расходов, в частности, расходов на оплату труда, что положительно характеризует положение банка как улучшающиеся финансовое положение, позволяющее проводить премирование работников. В структуре процентных расходов, основная доля приходится на расходы по вкладам населения. Снижение дорогостоящих депозитных инструментов (главным образом межбанковских кредитов) и увеличение доли расчетных счетов в общей сумме привлеченных средств ( как самого дешевого ресурса банка) положительно характеризует работу банка по снижению стоимости пассивов за счет привлечения средств корпоративной клиентуры. Каракольский филиал за весь анализируемый период имело прибыль - как главный показатель результативности банка. Мертвая точка доходности, то есть ставка под которую должны работать производительные активы отделения, чтобы покрыть превышения непроцентных расходов над непроцентными доходами составила – в 2011 г. непроцентные доходы покрывали процентные расходы, но в 2012 г. ситуация изменилась и мертвая точка доходности составила 5,3%, в 2013 г. – 7,6%. Для снижения этого показателя Каракольскому филиалу необходимо принять меры к увеличению ресурсной базы, росту непроцентных доходов и снижению непроцентных расходов. Практически все непроцентные расходы контролируются отделением. Рост непроцентных доходов возможен в основном за счет получения комиссионного вознаграждения. На величину непроцентных расходов большое влияние оказывает созданный резерв на возможные потери по ссудам. В сумме ставка процентных расходов и мертвая точка доходности будут давать величину, под которую должны работать производительные активы банка, чтобы получить нулевой финансовый результат. Эта ставка составила в 2011 г. – 10,5%, в 2012 г. – 22,7% и в 2013 г. – 18,5%. Таким образом, банк должен максимизировать деятельность по привлечению средств и минимизировать отвлечение этих средств в неработающие активы, а также следить за ставками под которые достаточно эти производительные активы размещать, чтобы деятельность банка была безубыточной. Итоговым показателем работы банка является рентабельность его деятельности. За анализируемый период у банка были низкие показатели рентабельности, но при этом наличие прибыли уже говорит о том, что финансовое положение банка находится на среднем уровне. За последние 3 года проводимая банком процентная политика позволила обеспечить получение прибыли. Причем именно Каракольский филиал ОАО «Финанс КредитБанк» получило положительный результат как с учетом, так и без учета прибыли от переоценки счетов в иностранной валюте, а также после уплаты налогов. Процентная прибыль (процентная маржа) в 2011 г. составила тыс. сом, в 2013 г. она была уже тыс. сом Коэффициент затрат – сумма расходов, которую банк затратил, чтобы заработать 1000 сом прибыли за три года вырос с 4738 сом до сомов. Таким образом, требуют решения следующие задачи: Увеличение контроля за качеством кредитного портфеля: увеличение остатка срочной ссудной задолженности путем наращивания объемов кредитования за счет привлечения ссудо-заемщиков из числа корпоративной клиентуры и внедрение новых банковских продуктов по кредитованию физических лиц; в целях устранения недостатков в организации и практике кредитования, а также недопущения увеличения роста объема просроченной задолженности необходимо уделять внимание на повышение квалификации кредитных работников и улучшение работы службы безопасности банка; принять меры по снижению уровня кредитных исков, для чего исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки. Повышение доли юридических лиц в объеме привлеченных средств: сохранение и увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов. Формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг банка; обеспечение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества обслуживания. Использование в работе сочетания стандартных технологий и индивидуального подхода к каждому клиенту; оптимизация внутренней организации работы и улучшение координации действий подразделений, предлагающих различные виды продуктов и услуг клиенту; развитие системы маркетинга, ориентированной на изучение потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг. Планирование и реализация рекламных компаний по продвижению продуктов и услуг на рынке. Снижение показателя внутренней стоимости услуг, в том числе за счет оптимизации затрат на собственные нужды. Увеличение объема комиссионных доходов: - принятие мер по корректировке тарифной политики, особенно в части комиссий за расчетно- кассовое обслуживание клиентов, сочетающей в себе поддержание конкурентоспособности тарифов в регионе с выполнением задач по увеличению комиссионных доходов. Решение этих задач будет способствовать повышению финансовой устойчивости банка.

Спасибо за внимание!