Дисциплина «Оперативная финансовая работа в корпорации» Презентация на тему: «Расчет коэффициентов инкассирования» Дата: 14 марта 2016 года Москва 2016

Понятие коэффициента инкассации Выражает процент ожидаемых денежных поступлений от продаж в определенном интервале времени от момента реализации продукции. Коэффициент позволяет установить, когда и в какой сумме ожидается поступление денежных средств от продаж данного периода. Коэффициент Выражает процент ожидаемых денежных поступлений от продаж в определенном интервале времени от момента реализации продукции. Коэффициент позволяет установить, когда и в какой сумме ожидается поступление денежных средств от продаж данного периода. Коэффициент

Расчет коэффициентов инкассирования Наименование статьи счета Сред. знач.,(%) Отгрузка текущего месяца, ( млн. руб.) ,33 Поступление денег в текущем месяце ,83 Остаток дебиторской задолженности на конец текущего месяца ( млн. руб.) ,5 В т. ч. от 0 до 30 дней ,667 От 30 до 60 дней От 60 до 90 дней ,1667 Свыше 90 дней ,667 Реестр старения дебиторской задолженности

Расчет коэффициентов инкассирования Оплачено в текущем месяце %( декабрь )45,73556,530,138,138,340,6 Оплачено в течение 30 дней %( январь )41,534,318,655,747,116,735,65 Оплачено в течение 60 дней %( февраль )5,224,313,810,98,226,114,75 Остаток, неоплаченный в течение 60 дней %( март )7,66,411,13,36,618,98,98 Всего %100 Порядок расчетов Первый столбец : = /2554=45,7% = /2554=41,5% = /2554= 5,2% /2554=7,6% Остальные столбцы рассчитываются аналогично

Объяснение расчетов Оплачено в текущем месяце = отгрузка текущего месяца - остаток дебиторской задолженности от 0 до 30 дней Оплачено в течение 30 дней = Остаток дебиторской задолженности от 0 до 30 дней - Остаток дебиторской задолженности от 30 до 60 дней следующего месяца Оплачено в течение 60 дней = Остаток дебиторской задолженности от 30 до 60 дней - Остаток дебиторской задолженности от 60 до 90 дней следующего месяца Коэффициент инкассирования текущего месяца = Оплачено в текущем месяце / отгружено в текущем месяце Коэффициент инкассирования в течение 30 дней = Оплачено в течение 30 дней / отгружено в текущем месяце Коэффициент инкассирования в течение 60 дней = Оплачено в течение 60 дней / отгружено в текущем месяце Коэффициент инкассирования остатка, не оплаченного в течение 90 дней = Остаток, не оплаченный в течение 60 дней / отгружено в текущем месяце