Организация безналичных расчетов с помощью пластиковых карт

Пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Банковскя карта представляет собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных работ, приобретенного товара). Банковские карты также называют платежными. В системе безналичных расчетов они составляют особый класс орудий платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов.

Сущность безналичных расчетов Денежное обращение это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: БЕЗНАЛИЧНУЮ НАЛИЧНУЮ

Наличными деньгами производятся расчеты: предприятий, учреждений и организаций с населением; между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках; частично расчеты населения с финансово-кредитной системой; в ограниченных размерах платежи между предприятиями и организациями потребкооперации. Налично-денежное обращение Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения).

Безналичное денежное обращение Безналичное обращение движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению такого обращения.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита; юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам; физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

инкассо Различают следующие основные формы безналичных расчетов: зачет взаимных требований расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты чеками аккредитивами расчеты платежными поручениями

1. Расчеты платежными поручениями – это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов.

2. Аккредитивная форма расчетов. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

3. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодержатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чек удобен для расчетов в случаях: -когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа; -когда продавец заранее не известен.

4. Расчеты платежными требованиями- поручениями представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Оно выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование- поручение плательщику для акцепта.

5. Инкассо – это операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.

Принципы организации безналичных расчетов Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей – обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Второй принцип организации расчетов – осуществление их преимущественно по счетам кредитных организаций. Наличие последних как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка таких расчетов. Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого, безусловного выполнения обязательств.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателем средств (платежного требования, переводного векселя). Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Важнейший принцип организации безналичных расчетов – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдение установленных положений о порядке их проведения. С изложенным принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за несоблюдение договорных отношений.

Виды пластиковых карт Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм, 53.9 мм, 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Основная функция пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы.

1. По материалу, из которого они изготовлены 2. По способу записи информации на карту 3. По общему назначению 4. По эмитентам 5. Банковские и другие карточки, используемые для расчетов 6. По категории клиентуры 7. Корпоративные и личные Основания для классификации карт

1. По материалу, из которого они изготовлены: -бумажные (картонные); - пластиковые; - металлические. 2. По способу записи информации на карту: - графическая запись; - эмбоссирование; - штрих-кодирование; - кодировка на магнитной полосе; - чип; - лазерная запись (оптические карты). 3. По общему назначению: - идентификационные; - информационные; - для финансовых операций (расчетов). 4. По эмитентам: - банковские (универсальные) карты, выпускаемые банками и финансовыми компаниями; - частные (private) карты, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании. 5. Банковские и другие карточки, используемые для расчетов: - автономный электронный кошелек; - Электронный кошелек с дублированием счета у эмитента; - ключ к счету - средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента. 6. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в международных платежных системах это называется видами карт или продуктами): - обычная карточка; - серебряная карточка; - золотая карточка; - электронная карточка. 7. В России разделение на карты : -корпоративные; - личные.

ДЕБЕТОВЫЕ По назначению карты делятся на две укрепленные группы: КРЕДИТНЫЕ

Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточно­го счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта мно­гофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкцио­ нированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line».

организация-эмитент карточек; держатели карточек; торговые организации, обслуживающие карты; кредитная организация эквайрер; процессинговый центр; расчетный агент. Как правило, участниками платежной системы на основе банков­ских карт являются:

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Быстрое распространение безналичных расчетов с использованием банковских карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма. Необходимо учитывать и то, что расчеты с помощью пластиковой карточки могут позволить более строго контролировать ваш бюджет. Обычно в семьях очень приблизительно знают, сколько в среднем денег в месяц тратится на продукты питания, одежду и т.п. Соответственно и планирование бюджета оказывается затруднительным.