Мама на работе или дома? Как позаботиться о семейном благополучии Анна Смола судебный юрист, советник адвокатского бюро

Sandwich Generation Работа по трудовому договору Работа в качестве ИП Внимание семье, близким Вызовы современности налоги – гарантии + время ?

Ребенок до 1,5 лет Ежемесячное пособие Дополнительные права Отпуск по уходу за ребенком Минимальное 40% МРОТ – выплачивается неработающим в том числе (больше 3 тыс. на 1-го ребенка, больше 6 тыс. на 2- го и последующих детей) или: 40% от среднемесячного заработка за 2 предшествующих календарных года но: максимум 26 тыс. в 2019 году Кому: Не только родители, бабушка/дедушка, но любой родственник Условия: фактически осуществляет уход отпуск не предоставлен матери Льготы: При работе на дому или при неполном рабочем времени сохраняется право на получение пособия Обязанность предоставить другую работу при невозможности выполнения прежней (в том числе разъездной характер, удаленность от места жительства) Испытания при приеме на работу нет (увольнение по его результатам невозможно) Дополнительные перерывы через каждые 3 часа по 30 минут (можно в начале или конце раб. дня), оплачиваются в размере среднего заработка

Ребенок до 3-х лет также для любого родственника, осуществляющего фактический уход за ребенком пособие по уходу не выплачивается сохраняется место работы и стаж Отпуск по уходу за ребенком Также для ухаживающих за больным членом семьи, для родителя без супруга, если ребенок до 5 лет, и для воспитывающих детей такого возраста без матери, для родителя ребенка-инвалида (любого возраста) Командировки, работа в выходные и праздничные дни, сверхурочно и в ночное время - с письменного согласия Также для одинокой матери, если ребенок до четырнадцати лет или ребенок-инвалид (до 18 лет), для воспитывающих таких детей без матери, для единственного кормильца (при доп. условиях) Не допускается увольнение по инициативе работодателя (кроме случаев нарушения)

Ребенок до 14 лет Одному из родителей: По заявлению Работодатель не может отказать Пропорционально снизится зарплата (но обсуждаемо!) Не влияет на отпуск и стаж Также лицу, осуществляющему уход за больным членом семьи в соответствии с медицинским заключением, беременным женщинам, и если ребенок-инвалид до 18 лет Также другим лицам, воспитывающим детей без матери может устанавливаться коллективным договором двое или больше детей или: одинокая мать (отец) в удобное время Неполный рабочий день (неделя) Ежегодный дополнительный отпуск без сохранения заработной платы до 14 дней Также важно не забыть про : стандартные налоговые вычеты социальные налоговые вычеты (обучение детей и их лечение+медикаменты)

Налоговые вычеты Стандартные Социальные Имущественные Профессиональные Инвестиционные

Социальные налоговые вычеты на обучение (п.2 ст.219 НК РФ) собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) По очной форме: обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет обучение своего опекаемого/подопечного, в том числе бывшего (до 18/24 лет) обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет в детских садах в школах в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.) в учреждениях дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско- юношеские спортивные школы и т.п.) в детских садах в школах в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.) в учреждениях дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско- юношеские спортивные школы и т.п.) У образовательного учреждения должны быть лицензия или иной документ, который подтверждает его статус как учебного заведения

Максимальный размер вычета рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение детей Учитывается отдельно от других социальных вычетов рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо брата или сестры Учитывается в совокупности с другими расходами налогоплательщика (например, на лечение, но без учета дорогостоящего ) Важно: платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика единовременная либо поэтапная оплата обучения (лучше каждый год) период, за который излишне уплаченный налог можно вернуть – 3 года

Порядок действий (на примере вычета на лечение) 1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты 2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ 3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов (если не в отношении себя) 4. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета (см. следующий слайд) 5. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета

Список документов договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу (устан. формы) платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на лечение и/или покупку медикаментов (чеки, приходно- кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.) В случае приобретения медикаментов также : оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств установленной формы с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств

Чек-лист «важно!» рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами по социальным вычетам (например, свое обучение) Но : вычет на лечение представляется в полном размере, если произведена оплата дорогостоящих медицинских услуг (цифра в справке!) Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения Формы налоговых деклараций и инструкции по заполнению При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки

Ещё варианты для обсуждения с работодателем Командировка Выезд в командировку в выходной или праздничный день: оплата в не менее чем 2-ном размере либо оплата в 1-ном размере + день отдыха без оплаты (ст.ст.106, 153, 166 ТК РФ) Больничный одному из членов семьи, фактически осуществляющему уход может выдаваться попеременно разным членам семьи Приказ Минздравсоцразвития РФ от 29 июня 2011 г. N 624 н Отпуск в удобное время Право на ежегодный оплачиваемый отпуск по окончании отпуска по уходу за ребенком независимо от стажа Мужу в период нахождения жены в отпуске по беременности и родам, также независимо от стажа При наличии трех и более детей до 12 лет

Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается : Если болеет ребенок до 7 лет – за весь период лечения или совместного пребывания с ребенком в стационаре, но не более чем за 60 календарных дней в календарном году по всем случаям ухода за этим ребенком (по ряду заболеваний - не более чем за 90 дней в году); Если болеет ребенок от 7 до 15 лет – за период до 15 календарных дней по каждому случаю лечения или совместного пребывания с ребенком в стационаре, но не более чем за 45 календарных дней в календарном году по всем случаям ухода за этим ребенком. Важно! Если несколько членов семьи ухаживали за ребенком во время болезни, по каждому больничному расчет пособия осуществляется отдельно, то есть за первые 10 календарных дней в размере, определяемом в зависимости от продолжительности страхового стажа застрахованного лица, за последующие дни - в размере 50% среднего заработка (письмо ФСС России от /15-04)

Дистанционная работа по трудовому договору (глава 49.1 ТК РФ) Признаки Вне места нахождения работодателя или рабочего места под его контролем Использование сети Интернет (в том числе для обмена электронными документами) В качестве места работы в договоре указывают домашний адрес (хотя работа необязательно только дома) Сотрудник самостоятельно устанавливает режим своей занятости и отдыха Социальное страхование сохраняется (профзаболевания) Условия трудового договора порядок и сроки обеспечения дистанционных работников необходимыми оборудованием, программно-техническими средствами, средствами защиты информации порядок и сроки представления дистанционными работниками отчетов о выполненной работе размер, порядок и сроки выплаты компенсации за использование дистанционными работниками принадлежащих им либо арендованных ими оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств порядок возмещения других связанных с выполнением дистанционной работы расходов

Самозанятые граждане – новые возможности? Сейчас (без НДФЛ) присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации репетиторство уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства ст.217 НК РФ 422-ФЗ от Москва и МО, Калужская область, Татарстан С 1 января 2019 года (эксперимент) Налоговая ставка 4% либо 6% при реализации товаров/оказании услуг гражданам либо организациям Документирование расчетных операций через мобильное приложение «Мой налог» Запрет на перепродажу товаров, применение наемного труда, посредническую деятельность Лимит по выручке 2,4 млн. руб. в год Нельзя применять в отношениях с бывшим работодателем (2 года)