Интегрированные технологии XBRL повышают точность и скорость формирования финансовых отчетов Oracle Hyperion Disclosure Management Где опыт встречается с инновациями Артур Хамидуллин Руководитель направления, Oracle СНГ

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 2 Бизнес Цели Где опыт встречается с инновациями

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 3 Основная парадигма Снижение времени цикла и реальный результат Источник: Hackett Group Benchmarking-Solutions Book of Numbers Сбор данныхЗакрытие Корректировки Валюта I/C Дочерние компании Отчетность Управленческая Официальная Внешняя Анализ 6 Дней 12 Дней В среднем Сбор Закрытие Корректировки Отчетность Анализ и прогнозирование

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 4 Управление раскрытием Закрытие подкниг в ГК (AR, AP, FA, и др.) Выверка Выверка банковских счетов Выверка стандартных счетов Выверка подкниг Начисления Поддержка возможностей интерактивного анализа для обсуждения эффективности деятельности и планов реорганизации Автоматизация подготовки внешней обязательной отчетности и раскрытие информации Автоматизация представления в стандартах Edgar & XBRL, Обязательная отчетность,Нало ги, и т.п. Сбор и выверка массивов данных для поддержки всех требований отчетности (например: Юр. Лица, Сегменты, Управленческие аналитики, Налоги, Устойчивость, КПД и др.) Автоматизация процессов консолидации и формирования отчетности, используя возможности множественных иерархий и расчетов (CTA, FASB, KPI, FX, Нераспределенная прибыль etc.) Процесс закрытия и ключевые задачи Закрытие на уровне подкниг Закрытие ГК Сбор и подготовка данных Консолидация Внутренняя управленческая отчетность Внешняя обязательная отчетность Представление

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 5 Управление созданием и утверждением документов Создание критически важных документов делается вручную (Задолженность, 10Q/K, Отчет акционеров и презентация и т.п.) Сбор и подготовка комментариев делается вручную Корректировки финансовых данных делаются вручную Документы MS Word отсылаются третьим лицам, которые перекладывают в формат EDGAR (чревато ошибками) Файлы MS Word конвертируются в формат XBRL третьими решениями или вручную (чревато ошибками) Закрытие на уровне подкниг Закрытие ГК Сбор и подготовка данных Консолидация Внутренняя управленческая отчетность Внешняя обязательная отчетность Представление Управление раскрытием

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 6 Сегодня: Множество разорванных процессов формирования отчетности по стандартам регуляторов 3 и участники: Bowne, Merrill …деньги, деньги, деньги. 10K/10Q SEC EDGAR IFRS Прочие.

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 7 Единый, интегрированный процесс для формирования отчетности по стандартам регуляторов Используется знакомый MS-Office с Oracle Hyperion Smart View со встроенным XBRL как единый источник для различных стандартов: 10K/10Q, EDGAR, IFRS, XBRL 10K/10Q SEC EDGAR XBRL IFRS Нет 3 их участников. Не надо дополнительных инвестиций. Не надо беспокоится о качестве и безопасности данных

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 8 Единая платформа управления закрытием периода Финансовая консолидация Сбор и подготовка данных Управление раскрытием XBRL/SEC Обязательная и управленческая отчетность ERP: Oracle, SAP, локальные, другие Налоговая отчетность Управление закрытием периода Аналитические панели CFO Расчет налогов ТранзакцииОтчетность Контроль, риски, соответствие Закрытие на уровне подкниг Закрытие ГК Сбор и подготовка данных Консолидация Внутренняя управленческая отчетность Внешняя обязательная отчетность Представление

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 9 Обеспечение прозрачности процесса Ваши аудиторы будут подтверждать результат год за годом Финансисты владеют и управляют – Финансисты владеют и результатами и системой Преднастроенной решение – встроенные возможности финансового анализа – минимизация привлечения внешнего консалтинга Открытое и Управляемое – Данные из разных источников, но под полным контролем Поддерживает требования Sarbanes-Oxley и IFRS – 1000 клиентов проходят аудит каждый год Подготовка данных и передача Консолидация / Налоги Внутренняя отчетность и анализ Внешняя отчетность и соответствие

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 10 Покрытие всех ключевых требований Управление данными из множества источников Управление процессами согласования, утверждения, контроля и аудита Поддержка, управление и контроль регламента Трансляция, выверка и переоценка валюты Поддержка, управление и контроль журнальных записей Поддержка документооборота Защита от изменений по периметрам консолидации Динамические консолидации, разделение процессов в разрезе БЕ Поддержка разных типов консолидации Управление раскрытием информации. Поддержка XBRL Масштабируемость и устойчивость к изменениям

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 11 XBRL Disclosure Management Где опыт встречается с инновациями

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 12 XBRL – Слышали? 84% Новость 86% Не готовы 87% Не прошли обучение

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 13 XBRL XBRL (eXtensible Business Reporting Language) специализированный стандарт который предназначен для электронной передачи и раскрытия управленческой и финансовой информации. Глобальный консорциум компаний и государственных учреждений совместно работают над разработкой спецификаций и положений стандарта XBRL Подробная информация -

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 14 XML разметка XBRL использует XML (Extensible Markup Language) для определения общей информации о структуре и данных управленческих и финансовых отчетов Итоговые документы XBRL и XBRL таксономии определяются наборами разметок XML Eden Corporation Отчет 10K с XML разметкой

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 15 Термины и определения XBRL - 1 Термин XBRLОригиналОпределение ТаксономияXBRL Taxonomies Основанные на XML описания концепций, используемых для формирования итоговых документов Итоговый документ XBRL instance documents XML файлы, содержащие информацию об управленческих отчетах и использующих соответствия между разными таксономиями Финансовый отчет Financial Statement Финансовые отчеты, содержащие статистические и финансовые показатели, а также расшифровки по раскрытию информации Концепция Таксономии XBRL Taxonomy Concept Описание элементов финансовых отчетов СоответствияMappingСоответствия между концепциями таксономий для определения правил сбора данных в финансовых отчетах АтрибутыAttributesСвойства концепции, включая ее наименование, баланс, тип данных, тип элемента, является ли он абстрактным

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 16 Термины и определения XBRL - 2 Термин XBRLОригиналОпределение КонтекстContextИнформация о Бизнес Единице, период отчетности, сценарии (категория данных: план, факт, прогноз) Единица измерения UnitКатегории измерения данных: валюта, доли, штуки и т.п. РасшифровкиFootnotesСоздание, редактирование и представление расшифровок для раскрытия финансовой информации отчета ИзмеренияDimensionsОбъект для сегментации и классификации концепций. Позволяет представлять данные XBRL в разрезе указанных сегментов и сценариев МассивыTuplesМногомерное представление данных. Представляются единым файлом XML, содержащим вложенные связанные файлы

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 17 Форматы представления обеспечивают поддержку требований различных регулирующих органов USGAAP - SEC (Комиссия по ценным бумагам) IFRS – Европейские и Азиатские Биржи Следующие форматы представления поддерживаются для итоговых документов: PDF Word XBRL HTML XHTML (in-line XBRL) EDGAR и другие электронные форматы XBRL: Просто другой формат вывода

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 18 Итоговые Документы XBRL Итоговые документы XBRL позволяют собирать и представлять финансовые и статистические данные, проводить их трансформацию и анализировать, обмениваться ими Основная задача итоговых документов XBRL это раскрывать информацию в формате регуляторов, однако, есть и другие: Внешняя и внутренняя финансовая отчетность Обмен информацией между государственными органами или другими учреждениями Отчетность регулирующих органов Инвестиции и кредитование (анализ кредитных рисков) Выработка финансовых политик Отчетность акционеров и инвесторов

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 19 Потребители итоговых документов XBRL Заинтересованные стороны, которые собирают бизнес-данные: Правительства Регуляторы Аналитические агентства Фондовые биржи Финансовые информационные компании Те, кто создают или используют XBRL документы, например: Бухгалтеры Аудиторы Менеджеры компаний Финансовые аналитики Инвесторы и кредиторы

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 20 XBRL Таксономии XBRL таксономии имеют ключевое значение для создания документов XBRL XBRL таксономии объединяют описание структуры и метаданных (справочники, элементы и иерархии, типы данных и данные, и т.п.) управленческих и финансовых отчетов US-GAAP ( ) Assets Statement of Income Statement [Line Items] Statement of Financial Position Revenues [Abstract] Operating Expenses [Abstract] Operating Income (Loss)

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 21 Загрузка XBRL Таксономий Загрузить официальные таксономии можно со следующих ресурсов: Таксономия США, такая как US-GAAP для 2010http:// m Таксономия IFRS, такая как IFRS для 2010http:// m Дополнительные таксономии, такие как General Ledger (XBRL GL) Опубликованная Таксономия может передаваться в ZIP архиве Опубликованная Таксономия может содержать две или более таксономий Файлы Таксономий зависимы друг от друга и включают схемы, структуру и базовые связи

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 22 Менеджер управления раскрытием информации Disclosure Management Где опыт встречается с инновациями

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 23 Disclosure Management Disclosure Management - новый компонент бизнес платформы Oracle EPM: Покрывает весь процесс трансформации консолидированной корпоративной отчетности в специализированные форматы и в соответствии с требованиями регуляторов Расширяет функциональность Microsoft Office для упрощения работы конечных пользователей Предоставляет преднастроенные, расширенные возможности отчетности по стандартам XBRL, включая расширенные таксономии, управление соответствиями и формирование документов

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 24 Процесс формирования документов Создание документов Версионность документов Потоки процессов и утверждение В центре MS Office Поддержка множества форматов отчетности Встроенная поддержка XBRL Уведомления и выверка 1 2

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 25 Трансформация статистических данных в типовой отчет SEC Статистические данные и консолидация Валюта и трансляция Рынок, КПД

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 26 Ключевой процесс Загрузка и управление таксономиями Создание документа Выбор таксономии Управление соответствиями Выверка и корректировки Экспорт документа Представление Таксономия Финансовый отчет Целевой документ Элементы Контекст Единицы измерения Расшифровки Элементы Контекст Единицы измерения Расшифровки Соответствия Трансформация

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 27 Функциональная архитектура Disclosure Management Report-level Mapping Report-level Mapping Data Source Mapping Data Source Mapping Instance Creation & Validation Instance Creation & Validation Multiple Taxonomy Storage Taxonomy Rendering Auditing and Logging Auditing and Logging Mapping Manager XBRL Processing & Rendering Клиент Сервер Данные Репозиторий EssbasePlanningFinancial Management Browser/Windows/Excel/Word Instance Viewer Mapping UI Taxonomy Designer Administration JDBCTCP IPWindows/Unix HTTP

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 28 МАСТЕР ОТЧЕТОВ ДИЗАЙНЕР ТАКСОНОМИЙ МАСТЕР ПРЕДСТАВЛЕНИЯ МАСТЕР СООТВЕТСТВИЙ Настройка соответствий финансовой отчетности с моделью XBRL таксономий Загрузка, создание, модификация и выверка таксономий Управление доклетами MS Word и MS Excel, встроенными в финансовую отчетность Представление документов в стандартах регуляторов Disclosure Management Оптимизация процесса раскрытия

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 29 Дизайнер Таксономий Сообщения Свойства Связи и иерархии Список элементов Панель связей – отображает иерархию связей и отношений между элементами Панель свойств – редактирование свойств таксономий или элементов Панель элементов – отображает все элементы текущей таксономии, а так же все связанные таксономии Панель сообщений – сообщения об ошибках, уведомления, рабочие сообщения по загрузке и выверке

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 30 Мастер настройки соответствий Для MS Office Панель управления Disclosure Management Мастер настройки соответствий Disclosure Management

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 31 Мастер настройки соответствий Для Financial Reporting Единое рабочее пространство Мастер настройки соответствий Disclosure Management

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 32 Мастер соответствий Мастер соответствий используется для: Поиска настроенных XBRL соответствий Отмены XBRL соответствий Изменения параметров: сервер, приложения и базы данных для источников Модификация метаданных определенных в соответствии

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 33 Мастер отчетов Пользователь может добавлять, удалять и открывать доклеты в Мастере отчетов. Мастер отчетов позволяет выбирать и обновлять встроенные доклеты совместно с основным документом

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 34 Проверка документов Проверка XBRL

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 35 Просмотр результатов выверки Ошибка проверки схемы, используется некорректный тип данных Некорректный период для контекста Неопределенный разделитель или количество десятичных знаков Итоговый результат Статус ошибок

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 36 Экспорт готовых документов

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 37 Представление документов Полученный результат может быть полностью представлен и выверен в виде, соответствующим требованиям регуляторов по различным стандартам: SEC, US-GAAP, EDGAR, IFRS Основной ОбзорОбзор SEC

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 38 Представление документов в формате XBRL Пользователь может переключаться между представлениями

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 39 Изменение периода в контекстах

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 40 Пример экранных форм Disclosure Management Где опыт встречается с инновациями

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 41 Пользователь входит в задачу, требующую его внимания, анализирует и открывает прикрепленный документ

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 42 Документ открывается в формате MS Word

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 43 Видим, что отчет за предыдущие периоды. Отчет был создан в HFR и явился источником для XBRL документа MS Word со Smart View. Нам необходимо обновить отчет указав новый период. Обновляем отчет. Выбираем необходимую таксономию

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 44 Также мы видим, что появившаяся в HFR новая статься «Сервис» автоматически появилась в документе. Необходимо поставить ей соответствие в указанной таксономии и обновить документ

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 45 Проведенные нами действия автоматически проведут необходимые изменения по всем отчетам, входящим в таксономию по статье «Сервис». Нет необходимости самим искать и исправлять

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 46 В дополнение к настройке соответствий с источниками, мы должны также настроить соответствия на уровне отчета. Мы имеем статью «Реструктуризация», которая не имеет ссылки на источник HFM. Такие статьи будут формироваться на уровне документа.

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 47 В дополнение к числовым значениям мы также можем включить в наш документ расшифровки деталей.

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 48 Просматриваем полученный результат в Обзоре SEC/IFRS/EDGAR, также видим расшифровку

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 49 Завершив работу с документом, пользователь возвращается в задачу FCM для ее завершения, формирует комментарий и ответы на вопросы

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 50 Подведем итоги Disclosure Management Где опыт встречается с инновациями

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 51 Disclosure Management Основные достоинства Полнофункциональное решение создания и управления стандартом XBRL Управление XBRL таксономиями, модификация и представление Управление соответствиями XBRL на корпоративном уровне: Соответствия на уровне отчетов Microsoft Word, Excel, и Smart View. ERP и другие источники также могут быть соотнесены с Microsoft Office Многократно используемые настройки соответствий с Hyperion Financial Management, Hyperion Planning и Hyperion Essbase Управление ЖЦ создания, выверки и просмотра документов XBRL на единой платформе Вывод в форматы регуляторов, таких как USGAAP (SEC) и IFRS (Европа, Азия) Понимание процесса закрытия периода

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 52 Конкуренты Disclosure Management Где опыт встречается с инновациями

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 53 Сравнение с конкурентами ФункциональностьOracleTrintechClarityBlackline Управление раскрытием Интеграция с EPM системами Основанные на MS Office Интегрированный документооборот и управление процессами Округления и кросс закладки, расшифровки Вывод в различных форматах Возможности XBRL Управление таксономиями, модификация и представление Основанное на MS Office управление соответствиями Основанная на источниках настройка XBRL соответствий Создание, выверка и просмотр документов XBRL на единой платформе

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 54 Надеемся на сотрудничество

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 55 Вопросы и ответы

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 56 Контакты Телефон: +7 (495) Факс: +7 (495)

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 57

Copyright © 2010, Oracle. All rights reserved. 58