Процесс ликвидации банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан International Association of Insolvency Regulators Annual General Meeting & Conference 2008 St. Petersburg JUNE 2008

2 Обзор основные функции Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций процесс ликвидации финансовых организаций в Казахстане.

3 1. Основные функции АФН 1 января 2004 года создано Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – АФН), которое непосредственно подчинено и подотчетно Президенту Республики Казахстан и действует на основании Положения о нем, утвержденного Президентом Республики Казахстан. Законом Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», принятым в июле 2003 года были определены новые цели государственного регулирования и надзора на финансовом рынке и финансовых организаций: обеспечение финансовой стабильности финансового рынка и финансовых организаций и поддержание доверия к финансовой системе в целом; обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг; создание равноправных условий для деятельности финансовых организаций, направленных на поддержание добросовестной конкуренции на финансовом рынке.

4 Задачи государственного регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций: установление стандартов деятельности финансовых организаций, создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых организаций; мониторинг финансового рынка и финансовых организаций в целях сохранения устойчивости финансовой системы; сосредоточение ресурсов надзора на областях финансового рынка, наиболее подверженных рискам, с целью поддержания финансовой стабильности; стимулирование внедрения современных технологий, обеспечение полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых организаций и оказываемых ими финансовых услугах; защита конкуренции и ограничение монополистической деятельности финансовых организаций.

5 Обзор финансового рынка Казахстана Банковский сектор банки второго уровня - 35 и АО «Банк Развития Казахстана», который функционирует в соответствии с Законом Республики Казахстан «О Банке Развития Казахстана» организации, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании лицензии АФН - 35 в том числе 10 организаций, единственным акционером (участником) которых является государство ипотечные организации - 12 брокеры и (или) дилеры - 4 иные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций- 7 На 1 мая 2008 года активы банковского сектора составили ,9 млн. долларов США.

6 Страховой рынок: страховые организации - 41(в том числе 7 – по страхованию жизни), страховые брокеры - 12 актуарии - 44 Совокупный объем активов страховых организаций на 1 мая 2008 года ,7 млн. долларов США. Рынок ценных бумаг Казахстана АО «Казахстанская фондовая биржа», АО «Центральный депозитарий ценных бумаг», а также профессиональные участники рынка, включая: брокеры и (или) дилеры (включая 23 банка); Регистраторы - 15;

7 банки-кастодианы- 11; инвестиционные управляющие пенсионными активами - 13; управляющие инвестиционными портфелями- 65; трансфер-агенты- 3. Совокупные финансовые показатели профессиональных участников рынка ценных бумаг , 3 млн. долларов США. Кроме того, в республике функционируют 14 накопительных пенсионных фондов. Активы накопительных пенсионных фондов по состоянию на 05 мая 2008 года , 6 млн. долларов США.

8 2.Процесс ликвидации финансовых организаций в Казахстане АФН осуществляет контроль за ликвидационным процессом банков, страховых (перестраховочных) организаций, пенсионных фондов. При этом, подходы в регулировании ликвидационных процессов в указанных финансовых организациях единые. Согласно законодательству Казахстана, предусмотрены следующие виды ликвидации: добровольная - по решению акционеров организации при наличии разрешения АФН; принудительная - по решению суда в случаях признания судом организации банкротом по заключению АФН или лишения АФН лицензии на осуществление финансовой деятельности.

9 Основные функции АФН по контролю за ликвидацией финансовой организации: принятие решения о лишении лицензии правлением АФН назначение временной администрации из числа сотрудников АФН направление АФН искового заявления в суд о принудительной ликвидации финансовой организации после принятия судом решения о принудительной ликвидации АФН назначение ликвидационной комиссии утверждение промежуточного ликвидационного баланса утверждение реестра требований кредиторов утверждение состава комитета кредиторов согласование сметы ликвидационных расходов (до утверждения комитета кредиторов) утверждение плана реализации имущества организации (до утверждения комитета кредиторов) рассмотрение отчетов о проделанной работе ликвидационной комиссии проверка деятельности ликвидационной комиссии сии применение мер ограниченного воздействия или административные мер согласование отчета о ликвидации и ликвидационного баланса

10 Комитет кредиторов Состав комитета кредиторов формируется ликвидационной комиссией из числа кредиторов, имеющих наибольшую сумму требований, включенных в реестр требований кредиторов, по одному представителю от каждой категории кредиторов и утверждается АФН. Основные полномочия комитета кредиторов: ознакомление со всеми документами, ликвидируемой организации участие в рассмотрении жалоб кредиторов о нарушении их прав и интересов избрание представителей кредиторов из числа членов комитета кредиторов, которые имеют право присутствовать при совершении любой из процедур ликвидации, включая аукционы по реализации имущества и заседания ликвидационной комиссии получение от ликвидационной комиссии информации о финансовом состоянии ликвидируемой организации утверждение объема невозможной ко взысканию дебиторской задолженности утверждение представленного плана реализации ликвидационной, конкурсной массы утверждение сметы ликвидационных расходов, включая размер основных и дополнительных выплат председателю и членам ликвидационной комиссии с учетом финансового состояния организации утверждение акта ликвидационной комиссии на списание имущества с баланса организации.

11 Другие участники ликвидационного процесса: АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»: учредитель - Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет выплаты гарантийных возмещений по депозитам физическим лицам в размере суммы основного долга без начисленного по ним вознаграждения в размере, не превышающим долларов США представители фонда входят в состав ликвидационной комиссии финансовой организации требования Фонда удовлетворяются в третьей очереди АО «Фонд гарантирования страховых выплат»: учредитель - Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет гарантийные выплаты кредиторам по всем наступившим страховым случаям по договорам обязательного страхования гражданско- правовой ответственности владельцев транспортных средств и гражданско- правовой ответственности перевозчика перед пассажирами требования Фонда удовлетворяются в пятой очереди

12 В настоящее время в процессе принудительной ликвидации по основанию лишения их лицензий находятся: - 8 банков, из них самый крупный банк АО «ВАЛЮТ ТРАНЗИТ БАНК», у которого активы составляют 596, 2 млн долларов США, обязательства 412, 6 млн. долларов США - 2 страховые организации, из них одна - АО СК «Валют – Транзит Полис» у которой активы составляют 6, 5 млн долларов США, обязательства 0,5 млн. долларов США - 1 накопительный пенсионный фонд, АО «Валют-транзит фонд» у которой активы составляют 13, 5 млн долларов США, обязательства 0,5 млн. долларов США Организаций, ликвидируемых в добровольном порядке нет. Случаев ликвидации организаций по основанию признания их банкротами не было

13 Основные проблемы, возникающие в процессе ликвидации финансовой организации: отсутствие кредитных досье и правоустанавливающих документов на собственное и залоговое имущество организации; вывод активов организации до лишения ее лицензии посредством заключения сделок по отчуждению имущества организации с аффилиированными лицами; отсутствие надлежащего бухгалтерского учета основных средств; недостоверное отражение обязательств в балансе организации; выдача банками займов без надлежащего залогового обеспечения.

14 Благодарю за внимание!