Анализ финансово-экономической деятельности общеобразовательных учреждений города Перми за 2006 год

Источники финансирования (тыс.руб.) НаименованиеПлановые показатели отрасли Плановые показатели школ Уд.вес. школ Средства областного бюджета (субвенции) ,5% Средства местного бюджета ,3% Безвозмездные поступления ,6% Платные услуги ,6% Целевые программы % Бюджеты других уровней % Итого %

Критерии оценки финансовой деятельности ПРОЦЕНТ ОСВОЕНИЯ БЮДЖЕТА ФАКТЫ НАРУШЕНИЙ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ЧАСТИ НЕЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОТ ПРОЦЕНТ ОСВОЕНИЯ СРЕДСТВ В ЧАСТИ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ КАЧЕСТВО ПЛАНИРОВАНИЯ ДОХОДОВ ПО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ДОСТОВЕРНОСТЬ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Бюджет отрасли составил тысячи рублей 68 % фонд оплаты труда 29% фонд материальных затрат 3% фонд развития

Структура бюджета отрасли (тыс.руб.) Наименование расходов Плановые показатели отрасли Плановые показатели школ Уд. вес школ Фонд оплаты труда % Фонд материальных затрат % Фонд развития % Итого %

Анализ исполнения бюджета в части основных расходов отрасли НаименованиеПланФактотклонения% освоения Фонд оплаты труда ,4 Коммунальные услуги ,4 Питание в школах ,5 Питание в ДОУ ,4 Материальные затраты ,9 Капитальный ремонт ,0 Итого ,2 (тыс. руб.)

Анализ исполнения бюджета отрасли за 2006 г. (тыс.руб.) ПланФактОтклонения% исполнения Детские сады ,9 Школы ,8 УДО ,9 Детские дома ,8 Школы – интернаты ,8 Специальные коррекционные ,6 Прочие ,2 Итого ,2

Анализ исполнения бюджета общеобразовательных учреждений за 2006 г. (тыс.руб.) Тип учрежденийПланФакт Отклонени я % исполнени я Школы ,8% в т.ч. ФОТ ,6 % Коммунальные расходы ,5 % Прочие расходы ,2 %

Внимание ! остатки по ФОТ в части начислений на заработную плату (тыс.руб.) МОУ СОШ 25118,1 МОУ СОШ 6590,8 МОУ СОШ 10575,2 МОУ СОШ 11668,9 Лицей 275,7

В 2006 году 44 общеобразовательных школы допустили нецелевое использование средств по фонду оплату труда в объеме 18 млн. рублей

Внимание! Образовательные учреждения, допустившие перерасход фонда оплаты труда в 2006 году в объеме среднемесячного фонда ПКШ 1 Гимназия 10 СОШ 5 СОШ 52 СОШ 58 СОШ 114

Внимание ! остатки в части коммунальных услуг на 25 декабря 2006 года (тыс.руб.) СОШ 11980,3 СОШ 5246,5 СОШ 38104,3 СОШ 12149,7 Гимназия 2143,8

Внимание ! (секвестирование, отсутствие кредиторской и наличие дебиторской задолженности) УчреждениеСеквестр Кредиторская задолженность Дебиторская задолженность СОШ ,00,0 11,2 СОШ 31400,00,06,0 СОШ ,00,03,3 СОШ ,017,7 (тыс. руб.)

Внимание ! (секвестирование, отсутствие кредиторской и дебиторской задолженности) УчреждениеСеквестр Кредиторская задолженность Дебиторская задолженность СОШ 7232,10,0 СОШ 9 им. Пушкина 477,00,0 СОШ 10160,00,0 СОШ ,00,0 (тыс. руб.)

Структура неосвоенных средств в части прочих расходов по общеобразовательным школам Наименование расходовОстаток лимитов (тыс.руб.) % исполнения Прочие расходы ,2 % В т.ч. ст Налог на имущество Текущий ремонт Фонд всеобуча -720 Удешевление питания -146 Приобретение оборудования -987 Методлитература Договоры Проект «Внедрение инновационных программ» Проект новая школа

Внимание ! остатки лимитов в части выплат по методической литературе и фонду всеобуча (тыс.руб.) Тип учрежденияМетод.литератураФонд всеобуча СОШ 3263,16,5 СОШ 2892,14,5 Гимназия 1168,98,0 Гимназия 17 68,15,0

Анализ исполнения бюджета,специальных (коррекционных) учреждений за 2006 г. (тыс.руб.) Тип учрежденийПланФактОтклонения % исполнения Специальные коррекционные ,6 В т.ч. ФОТ ,4 % Коммунальные расходы ,2 % Прочие расходы ,7 %

Составляющая прочих расходов по коррекционным учреждениям Наименование расходовОстаток лимитов (тыс.руб.) % исполнения Прочие расходы ,7 % В т.ч. ст Налог на имущество - 88 Текущий ремонт Фонд всеобуча Продукты питания Приобретение оборудования Методлитература - 13 Договоры Услуги связи - 14

Анализ исполнения бюджета межшкольных учебных комбинатов за 2006 г. (тыс.руб.) Тип учрежденийПланФактОтклонения% исполнения МУК ,9 % В т.ч. ФОТ ,9 % Коммунальные расходы % Прочие расходы %

Показатели исполнения бюджета Объем финансирования отрасли за счет бюджетных средств составил тысячи рублей Бюджет отрасли освоен на 98,2 % Остаток неиспользованных средств 65,5 млн. рублей

Внебюджетная деятельность образовательных учреждений 2006 год

Анализ доходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за 2006 год Тип учрежденияПланФакт% исполнения Детские сады % Школы % УДО % Детские дома % Школы-интернаты % Спец. коррекц. школы % Прочие % Итого %

Структура доходов отрасли «Образование» в 2006 г., полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Всего доходов ,7 (тыс.руб.)

Доля школ в структуре доходов отрасли «Образование» в 2006 г. полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Доходы школ – ,5 тыс.руб. – 37,2%

Анализ доходов от платных услуг за 2006 год Тип учрежденияПланФакт% исполнения Детские сады % Школы % УДО % Детские дома % Школы- интернаты 10771% Спец. коррекц. школы % Прочие % Итого %

Внебюджетная деятельность школ В натуральной форме привлечено 55 млн. рублей в том числе общеобразовательными школами 31 млн. рублей

Получение доходов по безвозмездным поступлениям в натуральной форме Получено в виде товаров на сумму свыше 500 тыс. руб. Гимназия 17 – 903,9 СОШ ,7 Гимназия ,1 Гимназия ,9 Гимназия ,7 Школы

Исполнение доходной части бюджета по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Исполнение свыше 90% Гимназия 33 – 93% Гимназия 8 – 96% СОШ % Лицей 1 – 96% СОШ % Исполнение ниже 55% СОШ 4 – 23% СОШ 25 – 44% СОШ % СОШ 100 – 46% СОШ 134 – 51% Школы

Исполнение бюджета по предпринимательской деятельности в части расходов Исполнение свыше 92 % МОУ «Гимназия 8» МОУ «Лицей 2» МОУ «СОШ 153» МОУ «СОШ 2 Средняя школа 7 Исполнение ниже 40 % МОУ «СОШ 38» МОУ «СОШ 1» ШКОЛЫ

Анализ эффективного прогнозирования доходов по школам УчреждениеПлан 2006года Уточненный план 2006г. Доходы 2006г. % исполнени я дохода МОУ ООШ ,5 100% МОУ СОШ ,5 100% Средняя школа % МОУ СОШ % МОУ СОШ %

Анализ неэффективного прогнозирования доходов по школам УчреждениеПлан на 2006 г. Уточненный план 2006г. Доходы 2006г. % исполнения дохода МОУ Гимназия ,7% МОУ СОШ ,9% МОУ СОШ ,2% МОУ СОШ ,0% МОУ СОШ ,2%

Анализ доходов от безвозмездных поступлений за 2006 год Тип учрежденияПланФакт% исполнения Детские сады Школы УДО Детские дома Школы-интернаты Спец. коррекц. школы Прочие Итого

Учреждения, допустившие рост кредиторской задолженности на конец 2006г.за счет внебюджетных источников Учреждения Услуги связи Транспортные услуги Коммунальны е услугиПрочие услуги Приобретение МЗ Приобретение ОС н. года к. года н. года к. года н. года к. года н. года к. года н. годак. года н. года к. года Гимназия 17 18,481,1 Гимназия 4 0,1159,8 СОШ ,7 СОШ ,3 СОШ ,7 СОШ ,1 СОШ ,6 СОШ ,4 СОШ ,5 СОШ 81 21,453,4 СОШ ,2 СОШ ,3 СОШ ,3 029,7 СОШ ,9 СОШ ,6 ФМШ 9022,8 Школа -сад ,2

Учреждения, не принявшие меры по погашению имеющейся на начало года кредиторской задолженности в течение 2006 г.: СОШ 31, СОШ 6, ОСОШ 1, Гимназия 4, СОШ 114, СОШ 41, Лицей 10.

Учреждения, допустившие на конец 2006г. рост дебиторской задолженности за счет внебюджетных источников Учреждения Транспортные услуги Коммунальные услугиПрочие услугиПриобретение МЗПриобретение ОС н. годак. годан. годак. годан. годак. годан. годак. годан. годак. года Гимназия 7 09,6 Гимназия ,9 Лицей 3 1,150,7 Лицей 8 17,524 Лицей 9 043,2 Лицей СОШ 3 016,2 СОШ СОШ 22 12,2170,9 СОШ ,2 СОШ СОШ ,5 СОШ СОШ 83 06,5 СОШ ,4 043,4 СОШ СОШ Школа-сад 363 4,234,1

Учреждения, не принявшие в течение 2006г. никаких мер по снижению дебиторской задолженности: СОШ 2, СОШ 102, СОШ 112, ФМШ 9

Итоги внебюджетной деятельности Объем привлеченных средств 324 млн. рублей Процент исполнения прогнозируемых доходов 72% Низкий процент исполнения в части безвозмездных поступлений 49% Объем привлеченных доходов в натуральном выражении 55 млн. рублей

Дополнительно привлечено в отрасль «Образование» за счет реализации: Национального проекта «Образование» Городских целевых программ Региональных программ тыс. руб.

Наименование программыВсего В т.ч. школы Уд. вес школ Стимулирование общеобразовательных учреждений, активно внедряющих инновационные образовательные программы % Поощрение лучших учителей % Классное руководство ,8% "Развитие городских микрорайонов на г.г." % "Профилактика алкоголизма, наркомании, токсикомании и ВИЧ - инфекции на территории города Перми на годы" % Развитие образования города Перми до 2010 года % «Новая школа» % "Охрана здоровья жителей города Перми на годы" 20000% Итого % Тыс. руб.

Реализация национального проекта «Образование» по направлению «Стимулирование общеобразовательных учреждений, активно внедряющих инновационные образовательные программы»

Гимназия 11 Гимназия 2 Гимназия 3 Гимназия 5 Гимназия 6 Гимназия 7 Лицей 1 Лицей 3 СОШ 146 СОШ 2 Лицей 4 Лицей 8 СОШ 109 СОШ 145 СОШ 7 СОШ 77 СОШ 9 СОШ 31 СОШ 14 СОШ 22 Победители конкурса муниципальных общеобразовательных учреждений, внедряющих инновационные образовательные программы, которым предоставлена государственная поддержка в размере 1 млн. руб.

По итогам реализации национального проекта «Образование» по направлению «Стимулированию общеобразовательных учреждений, активно внедряющих инновационные образовательные программы» определен остаток средств в объеме 427,2 тыс. руб., Таким образом, освоение средств составило 98%. СОШ 2 308,3 тыс. руб. Гимназия 625,9 тыс. руб. Лицей 827 тыс. руб. Гимназия 518,4 тыс. руб. Гимназия 717,1 тыс. руб. Лицей 313,7 тыс. руб.

За счет средств национального проекта «Образование» по направлению «Стимулированию общеобразовательных учреждений, активно внедряющих инновационные образовательные программы» приобретено: Наименование расходовКол-во шт. Компьютеры316 Интерактивная доска25 Лабораторное оборудование783 Проектор35 Видеомагнитофон13 Мобильный класс11 Телевизор11 Ноутбук76 Сканер5 Экран24

За счет средств программы «Развитие городских микрорайонов гг.» приобретено: Наименование расходовКол-во шт. Комплект ученической мебели 610 Лыжный комплект284 Компьютеры181 Ремонт спортивных залов5 Ремонт раздевалок2

3 вопроса, определяющих эффективность Как мы работаем?Что нужно делать?Почему?

Действия руководителя Составить и утвердить график исполнения платежных обязательств до конца финансового года Определить должностных лиц, ответственных за: - соблюдение сроков выполнения работ капитального и текущего ремонта, если они проводятся в Вашем учреждении -своевременным исполнением платежных обязательств за оказанные услуги, поставленные товары, выполненные работы Определить факторы, повлиявшие на степень освоения бюджетных средств в 2006 году При исполнении бюджета учреждения в 2007 году учесть издержки 2006 финансового года.