Общие положения 1.Резидентов, являющихся: юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» физическими лицами - индивидуальными предпринимателями (ИП) физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (ЧП) 2. Нерезидентов, являющихся юридическими лицами Инструкция 138-И распространяется на: 1

Изменения валютного законодательства: Инструкция Банка России от И Материалы к обучающим семинарам, проводимым Управлением валютного контроля

Документы валютного контроля 3

Паспорт сделки (ПС) договоры (контракты, соглашения, в том числе предварительные договоры); предложения о заключении договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта); проекты договоров (контрактов, соглашений), которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах, И а также сумма обязательств превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США (эквивалента на дату их заключения), либо в случае изменения суммы обязательств, на дату заключения последних изменений (дополнений), предусматривающих такие изменения. Требования об оформлении ПС распространяются на заключенные между резидентами и нерезидентами: 4

Паспорт сделки (ПС) Договора, на которые распространяется требование об оформлении ПС: 5

Паспорт сделки (Контракт) Полное или сокр. фирменное наименование ЮЛ, ФИО для ИП или ЧП Полное или сокращенное наименование уполн. банка (филиала уполн. банка), оформляющего данный ПС Общая сумма обязательств, предусмотренная контрактом или «БС» Указывается номер ПС, ранее оформленного по этому контракту (в случае уступки или отзыва лицензии у банка Указывается наиболее поздняя по сроку дата в формате ДД.ММ.ГГГГ: 1) дата подписания контракта, 2) дата вступления его в силу, 3) в случае отсутствия этих дат - дата его составления Номер контракта или «БН» Если стороной по контракту является несколько нерезидентов, то указываются данные о каждом из них Указывается ИНН и КПП Адрес регистрации для ЮЛ или адрес места жительства в РФ для ИП или ЧП Заполняется Банком ПС при оформлении Заполняется Банком Указываются сведения о банках, в который находился на обслуживании данный ПС В формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения исполнения всех обязательств по контракту (кредитному договору), в т. ч. рассчитанная резидентом самостоятельно Указываются сведения о всех переоформлениях данного ПС 6

Паспорт сделки (Кредит) Указывается сумма денежных средств, подлежащая зачислению на счета в банке – нерезиденте (гр.7 – в соответствии с условиями кредитного договора/ гр.8 – условиями п.1, ч.2, ст.19, 173-ФЗ). В иных случаях не заполняется Указываются данные, в соответствии с условиями договора о привлечении/ предоставлении траншами Заполняются по аналогии с Формой 1 ПС (Контракт) Графы заполняются также как в Форме 1 ПС (Контракт) 7

Паспорт сделки (Кредит) Лист 2 Указывается график возврата заемных денежных средств (основного долга) и выплаты процентных платежей за пользование денежными средствами, который содержится в кредитном договоре или рассчитывается резидентом самостоятельно на основании информации, содержащейся в кредитном договоре Проставляется символ "X", если кредитор/заимодавец (один из кредиторов/заимодавцев) на день оформления ПС находится с заемщиком в отношениях прямого инвестирования (обладает участием в капитале заемщика, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении) либо заемщик на день оформления ПС находится с кредитором/заимодавцем (одним из кредиторов/заимодавцев) в отношениях прямого инвестирования (обладает участием в капитале кредитора/заимодавца), обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении). В иных случаях пункт 9.3 не заполняетсяпункт 9.3 Алгоритм заполнения граф - прежний Проставляется символ "*" в зависимости от того, на основании каких данных заполняется пункт 9.2.пункт 9.2. Указывается информация об иных платежах, предусмотренных кредитным договором, например, связанных с уплатой комиссий, штрафов, сборов и расходов по кредитному договору Алгоритм заполнения граф - прежний 8

Паспорт сделки (ПС) 9

Переоформление ПС Порядок внесения изменений в паспорт сделки (переоформление паспорта сделки) При внесении изменений и/или дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС В заявлении резидента о переоформлении ПС должны быть указаны: Полное или сокращенное фирменное наименование ЮЛ либо ФИО для ИП или ЧП; реквизиты ПС (номер и дата ПС), раздел ПС, в который вносятся изменения, и содержание указанных изменений; указание на документы и информацию, которые являются основанием для переоформления ПС, и их реквизиты; дата подписания резидентом заявления о переоформлении ПС и проставлена его подпись. 10

Переоформление ПС 11

Закрытие ПС 12

Закрытие ПС (Заявление) Полное или сокращенное фирменное наименование ЮЛ либо ФИО для ИП или ЧП; реквизиты ПС (номер и дата); основание для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1. Инструкции 138-И; дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись. В одном заявлении о закрытии ПС резидент может указать информацию о закрытии нескольких ПС. В заявлении резидента о закрытии ПС должны быть обязательно указаны: В заявлении резидента о закрытии ПС должны быть обязательно указаны: 13

Документооборот в особых случаях Схемы документооборота в особых случаях: Осуществление ВО через счета резидента в банке-нерезиденте (глава 11) Оформление ПС в случае отзыва лицензии у уполномоченного банка (глава 13) Перевод ПС в связи с переводом на обслуживание в другой уполномоченный банк (глава 14) Перевод ПС в случае реорганизации банка ПС (глава 15) 14

Перевод ПС в другой Банк Резидент Новый банк ПС: Старый банк ПС 1.Контракт/договор и т.п. 2.ПС + ВБК (на бум. носителе по 1 экз.) 3.ПС + ВБК (в эл.виде)* Документы должны быть предоставлены не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС ( либо не позднее срока представления СВО, если после закрытия ПС были осуществлены операции по зачислению (списанию) средств через новый банк ПС) заполняет раздел 4 ПС с сохранением прежнего номера ПС и всей остальной информации Старый банк ПС при закрытии ПС выдает резиденту: 1.ПС и ВБК (на бумажном носителе) 2.ПС и ВБК в электронном виде * при наличии между клиентом и новым банком ПС электронного документооборота, резидент копирует ПС и ВБК, полученные в прежнем банке ПС, подписывает их своей электронной подписью Перевод ПС в связи с переводом контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк: 15

Справка о валютных операциях Порядок предоставления резидентом* СВО в Банк * СВО предоставляется только резидентом ** указан не исчерпывающий перечень операций 16

Справка о валютных операциях с расчетами с использованием банковской карты (списание средств в иностранной валюте и валюте РФ) с расчетами в иностранной валюте через счет резидента, открытый в банке- нерезиденте (глава 11) с расчетами третьим лицом-резидентом (глава 12) с проведением расчетов по аккредитиву (глава 16) СВО также представляется в случаях осуществления валютных операций в рамках ПС, связанных: 17

Справка о валютных операциях при взыскании средств в соответствии с законодательством РФ, взыскании по исполнительным документам; если договором либо иным способом между резидентом и Банком предусмотрено списание ин. валюты путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт); при осуществлении валютных операций между резидентом и Банком, в котором открыт расчетный счет; при списании со счета в ин. валюте, открытого в Банке, и ее зачислении на счет в ин. валюте другого резидента, открытый в этом уполн. банке; при списании резидентом со своего счета в ин. валюте и ее зачислении на свой расчетный счет или счет по депозиту в ин.валюте, при зачислении (списании) ин.валюты на свой счет по депозиту (со своего счета по депозиту), при внесении (снятии) наличной ин. валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) * указан не исчерпывающий перечень операций СВО не представляется в Банк в следующих случаях*: 18

Справка о валютных операциях Полное или сокращенное фирменное наименование юр.лица или ФИО для ИП и ЧП Полное или сокращенное наименование Банка Цифровой код страны банка (ВО по счету в банке –нерезиденте) Реквизиты расчетного документа/увед омления: (БН) и дата (ДД.ММ.ГГГГ) через «/» Реквизиты расчетного документа/увед омления: (БН) и дата (ДД.ММ.ГГГГ) через «/» 1 – зачисление на счет резидента; 2 – списание со счета резидента; 9 – осуществление ВО иным лицом - резидентом; 0 – перевод при исполнении аккредитива в пользу нерезидента 1 – зачисление на счет резидента; 2 – списание со счета резидента; 9 – осуществление ВО иным лицом - резидентом; 0 – перевод при исполнении аккредитива в пользу нерезидента «*» дата заполнения СВО в формате ДД.ММ.ГГГГ Код ВО Указывается номер ПС; если ПС не оформляется указывается (БН) и дата документа (ДД.ММ.ГГГГ) через «/». Указание одновременно с номером ПС иной информации не допускается. Указывается номер ПС; если ПС не оформляется указывается (БН) и дата документа (ДД.ММ.ГГГГ) через «/». Указание одновременно с номером ПС иной информации не допускается. Ожидаемый максимальный срок исполнения нерезидентом обязательств по контракту в формате ДД.ММ.ГГГГ Код валюты и сумма в валюте платежа Код валюты и сумма в валюте контракта заполняется только если валюта платежа отличается от валюты контракта 19

Справка о валютных операциях Сроки предоставления СВО в Банк*: * информация по операциям, осуществляемым резидентом по счетам в Банке 20

Корректирующая СВО * Датой оформления документа, подтверждающего такие изменения, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления 21

Расчетный документ в валюте РФ В расчетном документе (РД) по валютной операции перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» указывается в фигурных скобках код вида валютной операции в соответствии с Приложением 2 Инструкции 138-И. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются! {VO } Пример: {VO11100} РД по ВО резидентом не составляется: при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ и по исполнительным документам; если договором или иным способом между резидентом и Банком предусмотрено списание средств путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в т.ч. заранее данный акцепт); при осуществлении валютных операций с использованием банковских карт; при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами по аккредитиву 22

Коды вал. операций (часть 1) Наиболее часто используемые коды ВО: 23

Коды вал. операций (часть 2) Наиболее часто используемые коды ВО: Внимание!!! В группах кодов ВО есть дополнительные коды по возврату ден. ср-в, излишне перечисленных/полученных 24

Справка о подтв. документах (СПД) Порядок предоставления резидентом СПД в Банк 25

Характер исполнения обязательств Требования 138-И импорт/экспорт товара (с ТД) Не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера ТД или даты выпуска (условного выпуска) (наиболее поздней из этих дат) импорт/экспорт товара (без ТД) Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы выполнение работ, оказание услуг, результаты интелл. деятельности, исполнение обязательств иным способом Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы Сроки предоставления резидентом СПД в Банк Справка о подтв. документах (СПД) 26

Справка о подтв. документах (СПД) Полное или сокращенное фирменное наименование юр.лица или ФИО для ИП и ЧП Дата ПД, в формате ДД.ММ.ГГГГ «*» дата заполнения СПД в формате ДД.ММ.ГГГГ ПД, при отсутствии – «БН» Указывается полное или сокращенное наименование Банка (Филиала Банка) Код валюты ПД и сумма в валюте ПД Указывается последняя дата (ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств Поряд ковый номер записи Указывается номер ПС Цифровой код страны 1 – исполнение резидентом обязательств в счет ранее полученного аванса; 2 – предоставление резидентом отсрочки платежа нерезиденту; 3 – исполнение нерезидентом обязательств в счет ранее полученного аванса; 4 – предоставление нерезидентом отсрочки платежа. Код вида ПД, согл. прил И Код валюты и сумма в валюте контракта, заполняется, если валюта ПД отличается от валюты цены контракта 27

Корректирующая СПД * Датой оформления документа, подтверждающего такие изменения, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления 28

Переходные положения 1.Резидент вправе привести в соответствие ПС с требованиями Инструкции 138-И, оформленный до ее вступления в силу 2.ПС, оформленный до , действует до закрытия или внесения изменений 3.Номер ПС, оформленного до , остается неизменным в случае переоформления/закрытия 4.С резидент вправе закрыть ПС по кредитному договору/договору займа, если его сумма не превышает $ (эквивалент) 5.Резидент-физическое лицо вправе закрыть ПС, оформленный по кредитному договору/договору займа независимо от общей суммы договора 6.Требование об оформлении ПС по контрактам, ранее не подлежащим паспортизации, действует в случае, если проведение ПЕРВОЙ валютной операции или ПЕРВОГО исполнения обязательств по контракту начинается с/после

Ответственность за нарушения ВЗ 1.Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ: влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции !!! Ответственность за нарушения ВЗ определена ст КоАП 30

Ответственность за нарушения ВЗ 2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации*, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей. **** данный п. вступает в действие с г. (ФЗ от N 140-ФЗ) 31

Ответственность за нарушения ВЗ 3. Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке. 32

Ответственность за нарушения ВЗ 4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них,* - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. **** нарушение ст. 19 ФЗ от N 173-ФЗ) 33

Ответственность за нарушения ВЗ 5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию. 34

Ответственность за нарушения ВЗ 6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок – влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 35

Ответственность за нарушения ВЗ 36

Ответственность за нарушения ВЗ 7. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего Кодекса, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей. !!! Примечание Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц частями 1, 3, 4 и 5, применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. 37

Контактная информация Спасибо за внимание! До новых встреч! С уважением, Управление валютного контроля КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) тел.: (495)