« Анализ деятельности коммерческого банка « Анализ деятельности коммерческого банка ( на примере ЗАО « Банк Сосьете Женераль Восток »)»

Цель и Задачи Цель данной презентации – Цель данной презентации – изучение института банкротства, изучение института банкротства, оценка предрасположенности коммерческого банка «Банк Сосьете Женераль Восток» к банкротству, а также анализ результатов его деятельности. оценка предрасположенности коммерческого банка «Банк Сосьете Женераль Восток» к банкротству, а также анализ результатов его деятельности. Задачами являются: Изучить теоретические аспекты банкротства кредитных организаций; Изучить теоретические аспекты банкротства кредитных организаций; Проанализировать деятельность и финансовое состояние банка «BSGV»; Проанализировать деятельность и финансовое состояние банка «BSGV»; Оценить эффективность деятельности банка «BSGV»; Оценить эффективность деятельности банка «BSGV»; Провести анализ предрасположенности банка «BSGV» к банкротству. Провести анализ предрасположенности банка «BSGV» к банкротству.

Под несостоятельностью ( банкротством ) кредитных организаций в соответствии с Федеральным Законодательством понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Целью банкротства ( как процедуры ) может являться восстановление платежеспособности должника, реструктуризация задолженности, либо удовлетворение требований кредиторов за счет имущества должника с его последующей ликвидацией. Для признания кредитной организации банкротом достаточно и частичной неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов или произвести обязательные платежи.

Коммерческий акционерный банк «Банк Сосьете Женераль Восток» (закрытое акционерное общество) был основан в Москве в 1993 году как инвестиционный банк;Коммерческий акционерный банк «Банк Сосьете Женераль Восток» (закрытое акционерное общество) был основан в Москве в 1993 году как инвестиционный банк; представлен в 19 городах России и имеет 67 отделений;представлен в 19 городах России и имеет 67 отделений; размер чистых активов млрд. рублей, капитала - 13,7 млрд. рублей;размер чистых активов млрд. рублей, капитала - 13,7 млрд. рублей; банк имеет более частных и корпоративных клиентов;банк имеет более частных и корпоративных клиентов; входит в Топ 30 крупнейших российских банков по размерам активов ;входит в Топ 30 крупнейших российских банков по размерам активов ; 11 место в рейтинге самых надежных российских банков по версии издания «Forbes»;11 место в рейтинге самых надежных российских банков по версии издания «Forbes»; Самая быстрорастущая компания по среднегодовому приросту выручки в сфере финансов.Самая быстрорастущая компания по среднегодовому приросту выручки в сфере финансов.

Анализ динамики и структуры активов банка «BSGV» за гг, млн. руб. Наименование актива Отклонение (+;-) Темп прирос та, % СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес,% 1. Денежн. средства2 3592, , , Средства кред. орг. в ЦБ РФ , , Обязательные резервы2 3072,22870, , Средства в кред. орг , , Чистая ссудная задолж , , , Чистые вложения в цб и другие фин. активы, имеющиеся в наличии для продажи3320,33530,121-0, Инвестиции в дочерние и зависимые орг.3030,33030,10-0,20 6. Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения1 3751, , , Осн. средства, немат. активы и мат. запасы9910, ,6420-0, Прочие активы1 4421, ,9596-0,441 Всего активов

Рис. 1. Анализ динамики и структуры актива банка за гг., млн. руб. Рис. 2. Удельный вес активов банка за 2007 год, % Рис. 3. Удельный вес активов за 2008 год, %

По результатам проведенного анализа можно сделать выводы : Активы баланса за гг. возросли на млн. рублей или на 1097%; Активы баланса за гг. возросли на млн. рублей или на 1097%; Рост активов произошел главным образом за счет чистой ссудной задолженности и составил более 83 млрд. рублей, также увеличились средства в кредитных организациях в размере млн. рублей; Рост активов произошел главным образом за счет чистой ссудной задолженности и составил более 83 млрд. рублей, также увеличились средства в кредитных организациях в размере млн. рублей; Наибольший темп прироста наблюдается за счет средств в кредитных организациях, который составил 790%; Наибольший темп прироста наблюдается за счет средств в кредитных организациях, который составил 790%; Структурное изменение всех активов, кроме средств в кредитных организациях (+8%) и чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (+0,1%), произошло в отрицательную сторону, хоть и в незначительном количестве Структурное изменение всех активов, кроме средств в кредитных организациях (+8%) и чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (+0,1%), произошло в отрицательную сторону, хоть и в незначительном количестве

Анализ динамики и структуры пассивов банка «BSGV» за гг., млн. руб. Наименование пассива Отклонение (+;-) Темп прироста, % Сумма Уд. вес,%СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес, % 1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ , ,30 2. Средства кредитных орг , , , Средства клиентов (некредитных орг.) , , Вклады физ. лиц , , , Фин. обяз., оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обяз.1210,16850,35640, Прочие обяз , ,9941-0, Резервы на возможные потери по условным обяз. кред. характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон220,02830,04610,02277 Всего обязательств

Рис. 4. Анализ динамики и структуры пассивов банка за гг., млн. руб. Рис. 5. Удельный вес пассивов банка за 2007 год, % Рис. 6. Удельный вес пассивов банка за 2008 год, %

По результатам проведенного анализа можно сделать выводы : В целом пассивы банка за гг. возросли на млн. рублей или 1106%; В целом пассивы банка за гг. возросли на млн. рублей или 1106%; Наибольший рост по обязательствам наблюдается по статье средства кредитных организаций – млн. рублей или 65%, а также за счет средств клиентов (некредитных организаций), увеличение которых составило более 81 млрд. рублей, а темп прироста 168%; Наибольший рост по обязательствам наблюдается по статье средства кредитных организаций – млн. рублей или 65%, а также за счет средств клиентов (некредитных организаций), увеличение которых составило более 81 млрд. рублей, а темп прироста 168%; Нельзя не заметить сильный прирост таких показателей как выпущенные долговые обязательства (477%) и резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (277%). Нельзя не заметить сильный прирост таких показателей как выпущенные долговые обязательства (477%) и резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (277%). Наибольшие структурные изменения наблюдаются по средствам кредитных организаций (-10,2%) и средствам клиентов (некредитных организаций) (+9,7%). Наибольшие структурные изменения наблюдаются по средствам кредитных организаций (-10,2%) и средствам клиентов (некредитных организаций) (+9,7%).

Анализ динамики и структуры процентных доходов по предоставленным кредитам за гг., тыс. руб. Статья дохода Отклонения (+;-) Темп прирост а, % СуммаУд. вес.,%СуммаУд. вес.,%СуммаУд. вес.,% 1. Ком. орг., находящимся в федеральной собств , , , Негосударств финансовым орг , , , Негосударственным коммерческим орг , , , Негосударственным некоммерческим орг , , Индивид. предпринимателям , , , Гражданам (физ. лицам) , , , Юр. лицам-нерезидентам , , Физ. лицам-нерезидентам , , Кредитным орг , , Банкам-нерезидентам , , ,1-7 Итого

Рис. 7. Анализ динамики и структуры процентных доходов банка за гг., тыс. руб. Рис. 7. Анализ динамики и структуры процентных доходов банка за гг., тыс. руб. Рис. 8. Удельный вес процентных доходов за 2008 год, % Рис. 9. Удельный вес процентных доходов за 2009 год, % Рис. 10. Темп прироста процентных доходов по предоставленным кредитам за гг., %

После того как мы провели анализ процентных доходов, мы можем сделать выводы: произошел значительный рост дохода за счет предоставления кредитов коммерческим негосударственным организациям, который составил млн. рублей или рост в 29%;произошел значительный рост дохода за счет предоставления кредитов коммерческим негосударственным организациям, который составил млн. рублей или рост в 29%; за счет предоставления кредитов физическим лицам банк получил доход в сумме млн. рублей или 43% рост;за счет предоставления кредитов физическим лицам банк получил доход в сумме млн. рублей или 43% рост; Среди структурных изменений наиболее всего выделяются доходы от предоставления кредитов кредитным организациям, с приростом в 348%, и доходы от предоставления кредитов негосударственным некоммерческим организациям, которые уменьшились в 2 раза (-100%).Среди структурных изменений наиболее всего выделяются доходы от предоставления кредитов кредитным организациям, с приростом в 348%, и доходы от предоставления кредитов негосударственным некоммерческим организациям, которые уменьшились в 2 раза (-100%).

Анализ динамики и структуры процентных расходов по предоставленным кредитам за гг., тыс. руб. Статья расхода Отклонение (+;-) Темп прирос та, % СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес,%СуммаУд. вес,% 1. Банк России Кредитные орг Банки- нерезиденты Другие кредиторы Итого

Рис. 11. Анализ динамики процентных расходов банка за гг., тыс. руб. Рис. 11. Анализ динамики процентных расходов банка за гг., тыс. руб. Рис. 12. Удельный вес процентных расходов банка за 2008 год, % Рис. 13. Удельный вес процентных расходов банка за 2009 год, % Рис. 14. Динамика темпа прироста процентных расходов банка за гг., %

На основе проведенного анализа и построенных графиков по процентным расходам банка можно сделать выводы: расходы увеличились по предоставлению кредитов Банку России на 479 млн. рублей, по чему произошел высокий темп прироста в 758%;расходы увеличились по предоставлению кредитов Банку России на 479 млн. рублей, по чему произошел высокий темп прироста в 758%; Также увеличились и по предоставлению кредитов банкам – нерезидентам на 722 млн. рублей или 18%;Также увеличились и по предоставлению кредитов банкам – нерезидентам на 722 млн. рублей или 18%; наблюдается снижение расходов по статье предоставления кредитов кредитным организациям на 69 млн. рублей или на 15% в общем.наблюдается снижение расходов по статье предоставления кредитов кредитным организациям на 69 млн. рублей или на 15% в общем.

Анализ эффективности деятельности «Банк Сосьете Женераль Восток» за гг., % Показатели Рекомендуемое значение 2007 год 2008 год Изменения (+;-) 1. Рентабельность активов >=1%0,50,2-0,3 2. Рентабельность капитала >=8%8,52,8-5,7 3. Рентабельность уставного капитала >=15%46,345,5-0,8 4. Чистый спрэд >=1,25-3,115,5+18,6 5. Чистая процентная маржа >=4,5%2,62,0-0,6 6. Чистый процентный доход 20%2,40,1-2,3 7. «Мертвая точка» доходности -7,017,2+10,2

По результатам таблицы можно подвести следующие итоги: Понижение рентабельности активов, повлияло на объем доходов банка в худшую сторону и составило в 2008 году 0,2%; Понижение рентабельности активов, повлияло на объем доходов банка в худшую сторону и составило в 2008 году 0,2%; Снижение рентабельности капитала, причем этот показатель стал ниже рекомендуемого значения и составил 2,8%, что говорит о том, что банку надо более эффективно использовать свой капитал; Снижение рентабельности капитала, причем этот показатель стал ниже рекомендуемого значения и составил 2,8%, что говорит о том, что банку надо более эффективно использовать свой капитал; Рентабельность уставного капитала, несмотря на небольшой отрицательный структурный сдвиг, по-прежнему остается на высоком уровне в 45,5%; Рентабельность уставного капитала, несмотря на небольшой отрицательный структурный сдвиг, по-прежнему остается на высоком уровне в 45,5%; Значительный рост чистого спрэда, с 2007 года по 2008 год темп прироста составил 18,6%, что свидетельствует о том, что банк начал проводить эффективную процентную политику; Значительный рост чистого спрэда, с 2007 года по 2008 год темп прироста составил 18,6%, что свидетельствует о том, что банк начал проводить эффективную процентную политику; Чистая процентная маржа ниже рекомендуемого значения и составляет 2,0% на 2008 год, более того она продолжает понижаться и это говорит, что банк плохо генерирует прибыль как доход от процентной разницы; Чистая процентная маржа ниже рекомендуемого значения и составляет 2,0% на 2008 год, более того она продолжает понижаться и это говорит, что банк плохо генерирует прибыль как доход от процентной разницы; Показатель чистого процентного дохода к общим доходам находится на критическо-низком уровне и на 2008 год составляет 0,1%; Показатель чистого процентного дохода к общим доходам находится на критическо-низком уровне и на 2008 год составляет 0,1%; Значение «мертвой точки» доходности, составляющее на 2008 год 17,2%, показывает, что банк обладает возможностью наращивания прибыли, но ему есть к чему стремиться. Значение «мертвой точки» доходности, составляющее на 2008 год 17,2%, показывает, что банк обладает возможностью наращивания прибыли, но ему есть к чему стремиться.

Общие рекомендации банку: Обеспечить приемлемую рентабельность по всем показателям путем снижения расходов и расширения деятельности, приносящей процентные и непроцентные доходы;Обеспечить приемлемую рентабельность по всем показателям путем снижения расходов и расширения деятельности, приносящей процентные и непроцентные доходы; Банку следует проводить взвешенную процентную политику, позволяющую получать стабильный процентный доход, не увеличивая кредитные и процентные риски;Банку следует проводить взвешенную процентную политику, позволяющую получать стабильный процентный доход, не увеличивая кредитные и процентные риски; Диверсифицировать привлечение ресурсов путем эмиссии долговых обязательств банка, что значительно ускорит оборачиваемость банковских ресурсов и позволит наращивать его доходы;Диверсифицировать привлечение ресурсов путем эмиссии долговых обязательств банка, что значительно ускорит оборачиваемость банковских ресурсов и позволит наращивать его доходы; Банку следует расширить сферу различных услуг, оказываемых клиентам, таких как внедрение новых карт, оказание информационных, депозитарных и других услуг с целью наращивать более стабильные, чем процентные операционные доходы.Банку следует расширить сферу различных услуг, оказываемых клиентам, таких как внедрение новых карт, оказание информационных, депозитарных и других услуг с целью наращивать более стабильные, чем процентные операционные доходы.