Исследование информационной прозрачности банков Украины

2 База исследования и основные направления анализа Исследовались 30 крупнейших банков, работающих на территории Украины (исходя из величины активов по состоянию на г.). Банк «Родовид» не рассматривался в ходе исследования, учитывая его статус санационного банка. В процессе исследования анализировалось наличие информации и качество ее раскрытия по состоянию на года на сайтах банков. Достоверность опубликованных данных не проверялась. Проводился анализ качества раскрытия информации по 3 блокам: 1. Структура собственности и корпоративное управление 2. Операционная деятельность и финансовая отчетность 3. Менеджмент и коллегиальные органы

3 Интерпретация результатов исследования Исследование рассматривает исключительно качество раскрытия банками информации для широкого круга заинтересованных лиц. Степень прозрачности банка не отражает уровень его финансовой устойчивости (надежности), клиентоориентированности или деловой репутации.

Методология 1.В составе каждого блока анализировался ряд критериев, каждый из которых имеет определенный вес. За каждый из критериев, в зависимости от качества раскрытия информации, присваивалось определенное количество баллов (от 0 до 2). 2.Результирующее количество баллов по каждому блоку рассчитывалось путем суммирования баллов отдельных критериев, умноженных на их весовые коэффициенты. 3.Каждый из 3 блоков имеет определенный вес в общей балльной оценке. Общая сумма баллов по каждому банку подсчитывалась путем сложения взвешенных сумм баллов по всем блокам. 4.На основании общей суммы баллов, для каждого банка был рассчитан уровень прозрачности, характеризующий процент раскрытия информации. Рассчитывался этот показатель путем деления набранной суммы баллов на максимально возможную сумму. 5.Рэнкинг строился путем упорядочивания по уровню прозрачности (от большего к меньшему). 6.В случае, если уровень прозрачности по банкам совпадал, с целью проведения ранжирования дополнительно анализировалась сумма баллов по наиболее важным критериям. 4

5 Блок «Структура собственности и корпоративное управление» наличие информации об уставном капитале качество раскрытия информации о структуре собственности раскрытие информации связанных компаниях наличие данных о прошедших и планируемых собраниях акционеров раскрытие информации о дивидендной политике и сумме выплаченных дивидендов публикация Устава и Положения о корпоративном управлении

6 Блок «Операционная деятельность и финансовая отчетность» качество информации об условиях предоставления банковских услуг качество информации о региональной сети банка наличие квартальной и годовой отчетности по национальным стандартам наличие отчетности по международным стандартам публикация аудиторских отчетов раскрытие информации об учётной политике раскрытие информации о сделках со связанными лицами раскрытие информации об управлении рисками публикация стратегии и планах развития банка публикация информации о кредитных рейтингах

7 Блок «Менеджмент и коллегиальные органы» наличие информации о полномочиях и составе Правления наличие информации о полномочиях и составе Наблюдательного совета наличие информации о существующих коллегиальных органах и их полномочиях; наличие информации о вознаграждении Топ- менеджмента

Дифференцирующие критерии структура собственности информация о связанных компаниях квартальная отчетность по национальным стандартам аудиторское заключение отчетность по МСФО кредитный рейтинг Сравнение количества баллов за раскрытие вышеперечисленной информации проводилось в случае равенства общей суммы баллов. 8

9 Результат исследования - рэнкинг прозрачности Место в рэнкингеБанки% раскрытия 1 ПАО КБ "Приватбанк"75,88% 2 ПАО "ПУМБ"74,88% 3 ПАО "ВТБ Банк" 73,88% 4 ПАО АБ "Укргазбанк"" 72,63% 5 ПАО "Укрсоцбанк"72,63% 6 ПАО "Альфа-Банк" 71,88% 7 ПАО "ВиЭйБи Банк"71,13% 8 ПАО "Дочерний Банк Сбербанка России" 69,25% 9 ПАО КБ "Крещатик" 67,38% 10 ПАО "Эрсте Банк" 65,50% 11 ПАО "Райффайзен Банк Аваль" 60,06% 12 ПАО "Кредитпромбанк"59,13% 13 ПАО «Банк « Киевская Русь»» 58,56% 14 ПАО "Брокбизнесбанк" 58,50% 15 ПАО "Дельта Банк"57,63%

10 Результат исследования - рэнкинг прозрачности (продолжение) Место в рэнкингеБанки% раскрытия 16 ПАО «Банк Кредит Днепр» 55,38% 17 ПАО "Банк Форум" 54,88% 18 ПАО "Укрэксимбанк" 53,38% 19 ПАО "ОТП Банк" 51,63% 20 ПАО "Проминвестбанк"49,88% 21 ПАО "Ощадбанк" 48,38% 22 ПАО Банк "Финансы и Кредит"47,75% 23 ПАО АБ "Пивденный" 45,25% 24 ПАО "УкрСиббанк"45,13% 25 ПАО"ИНГ Банк Украина"43,38% 26 ПАО «Креди Агриколь Банк»41,00% 27 ПАО КБ "НАДРА"40,63% 28 ПАО "Универсал Банк" 39,00% 29 ПАО "Имэксбанк"38,25% 30 ПАО КБ "Финансовая инициатива"34,63%

11 Средний уровень раскрытия информации На данный момент, по сравнению с лучшей международной практикой раскрытия информации, прозрачность украинской банковской системы находится на недостаточно высоком уровне: средний уровень раскрытия информации по 30 проанализированным банкам составил 56,58 % максимальный уровень раскрытия 75,88% минимальный уровень раскрытия 34,63 %

Отличительные черты информационной политики банков-лидеров полнота раскрытия информации о связанных компаниях публикация отчетности по международным стандартам публикация внутренних документов банка (Устав, Корпоративный кодекс и т.д.) публикация информации о дивидендной политике публикация документа об управлении рисками раскрытие в отдельном разделе информации о собраниях акционеров публикация полной версии аудиторского отчета раскрытие стратегии развития и планов банка публикация в отдельном разделе информации о полномочиях коллегиальных органов публикация рейтинговых отчетов 12

Качество раскрытия информации по блокам Наиболее полно представлена информация по блоку «Структура собственности и корпоративное управление» - средний уровень раскрытия составил 65,46% Средний уровень по блоку «Информация о менеджменте и коллегиальных органах» составил 54,92 % Средний уровень по блоку «Операционная деятельность и финансовая отчетность» составил 51,58% 13

Качество раскрытия отдельных видов информации Информация с хорошим качеством раскрытия (средний уровень > 90%): данные о структуре собственности отчетность по национальным стандартам региональная структура банка Хорошее качество раскрытия этой информации объясняется, в первую очередь, наличием регуляторных требований к ее публикации Информация с низким качеством раскрытия( средний уровень раскрытия < 40%): данные о политике выплаты дивидендов развернутые данные об операциях со связанными лицами информация об управлении рисками стратегия и планы развития вознаграждение Топ-менеджменту 14

Статистика раскрытия информации по отдельным статьям В отдельном разделе информацию о собраниях акционеров раскрывают 15 из 30 банков Положение о корпоративном управлении опубликовало 10 банков Подробная информация о связанных компаниях и операциях с ними присутствует только на сайтах 7 банков (как правило, в составе консолидированной отчетности), остальные освещают общие суммы по сделкам со связанными лицами исключительно в составе годового отчета Информация о дивидендной политике также присутствует только у 7 банков - остальные ограничиваются стандартными формами отчетности о выплате дивидендов Стратегия развития опубликована на сайтах 3 банков, еще у 4 – опубликованы ее фрагменты Информация об управлении рисками отдельно опубликована только у 2 банков (у остальных - в составе годового отчета) Информацию о кредитных рейтингах публикует большинство банков, но только 3 банка публикуют рейтинговые отчеты Информация о вознаграждении Топ-менеджмента публикуется исключительно в виде формы годового отчета 15

Использование результатов исследования Отслеживание динамики изменения практики раскрытия информации банками Для банков: конкретные ориентиры для улучшения прозрачности Для клиентов: улучшение информированности о подлежащих раскрытию данных Для регуляторов: контроль практики раскрытия информации банками с целью совершенствования нормативных требований для обеспечения качественного раскрытия В конечном итоге проведение исследования направлено на повышение стандартов раскрытия информации банками в Украине 16

17 Контакты «Украинское кредитно-рейтинговое агентство» (UCRA) 9/2 улица Красноармейская Киев Украина Тел Факс Директор Департамента развития методологии Диляра Мустафаева