Субъекты кредитования. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят: 1) государственная 2) хозяйственная или коммерческая 3) гражданская (личная) 4) международная Виды кредитов различаются: по связи с движением капитала, в сферу производства или в сферу потребления и т.д. по срокам по платности, т.к. процентные ставки могут быть льготными, номинальными и рыночными Вопросы: 1. проанализируйте виды кредитов и их основные характеристики; 2. объекты кредитования и их связь с субъектами и видами кредитов. 18. СУБЪЕКТЫ, ВИДЫ И ОБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Этапы кредитования: Маркетинг банковских кредитных услуг Поиск клиента и подготовка переговорного процесса Рассмотрение конкретного проекта и принятие решения Сопровождение кредита Методы кредитования: по обороту по остатку оборотно-сальдовый Вопросы: 1. расскажите о маркетинге и поиске клиента; 2. расскажите о рассмотрении конкретного проекта и о принятии решения; 3. расскажите о этапе сопровождения кредита; 4. раскрыть содержание методов кредитования. 19. ЭТАПЫ И МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Ссудный счет - счет, с которого банк кредитует клиента. При этом ссудный счет дебетуется, а счет клиента кредитуется. Счета различаются и разделяются на группы: по цели открытия на: а) депозитно-ссудные (для пополнения, когда сальдо на нем становится дебетовым; б) счета с кредитовым оборотом (разовый порядок с постепенным погашением ссуды); в) накопительно - расходные (депозит постоянно пополняется, но расходование превышает поступления, т.е. всегда сальдо дебетовое) по взаимосвязи с оборотом на: а) оборото-платежные ( для оплаты различных потребностей) б) сальдово-компенсационные (для разовой потребности) в) контокоррентные ( для отражения всех платежей). Вопросы: 1. раскройте сущность групп и подгрупп ссудных счетов. 20. ВИДЫ ССУДНЫХ СЧЕТОВ

Согласно положению о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» ЦБ РФ от г. документы делятся на группы: подтверждающие юридическую правомочность заемщика, в т. ч. устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, сведения о руководстве предприятия, контракт на поставку продукции, лицензия; характеризующие экономическое состояние и гарантии возврата, в т. ч. баланс, отчет о прибылях и убытках, бизнес план, договор на аренду, накладные, на поставку, кредитные договора с другими банками, гарантии поручительства, страховые полисы; документация по оформлению ссуд (кредитная), в т. ч. срочное обязательство, кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати. Внутренние документы банка: а) политика размещения кредитов б) учетная политика в) процедура принятия решений г) распределение полномочий для принятия решений д) порядок кредитования Вопросы: 1. расскажите о назначении каждого документа 21. КРЕДИТНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ

Внутренним положением указывается лицо, имеющее право подписи кредитного распоряжения, в котором указывается направления использования кредита, путем дебета ссудного счета: на расчетный счет клиента на оплату расходов клиента на погашение ранее выданных кредитов Объем кредита зависит от лимита задолженности и лимита выдачи. Различают: твердый лимит (его превышение требует особых распоряжений) с правом превышения (с указанием границы превышения) Под кредитной линией понимается договор на многоразовое получение ссуды в пределах по договору в следующих вариантах: ссуда вся поступает с ссудного на расчетный счет клиент получает ссуду по мере потребности Вопросы: 1. расскажите о распоряжении, направлении, дебете ссудного счета. 22. ПРОЦЕДУРА ВЫДАЧИ КРЕДИТА

23. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА, общие понятия 1. Характер клиента; 2. Способность оформить кредит; 3. Способность заработать средства для погашения долга; 4. Капитал клиента; 5. Обеспечение кредита; 6. Условия внешние; 7. Контроль. ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ КЛИЕНТЫ

24. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КЛАССА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА Определение класса производится на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели выбираются банком и должны быть неизменными длительное время. Банк определяет их нормативные уровни. Дополнительные показатели зависят от конкретной ситуации и могут лишь незначительно повлиять на классность банка. Рейтинг определяется для каждой группы заемщиков по баллам. Вопрос: определить класс кредитоспособности клиента Основные показатели: США Правило пять «С»: character (репутация), capacity (финансовые возможности), capital, collateral (обеспечение), condition Мировой банк, Camel: capital, assets, management, earning (доходность), liquidity Eвропейские банки, CAMPARI: character, ability (возвратность), merge (доходность кредитной операции), purpose, amount, repayment (условия погашения), insurance Германия, COPF: competition (в отрасли), organization, personnel (персонал, кадры), finance Англия, PARSER: person (репутация), amount (сумма кредита), repayment, security (обеспечение), expediency (целесообразность), remuneration (вознаграждение).

Особенности оценки кредитоспособности исходя из документации бизнеса клиента, его личности и других характеристик малого предприятия. Оценка складывается из 4 –х элементов. Оценка делового риска Наблюдение за работой клиента Личные собеседования банкира с владельцем предприятия Оценка личного финансового положения владельца Вопросы: 1. разберите пример выдачи кредита малому предприятию; 2. разберите пример выдачи кредита физическому лицу. 25. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ МЕЛКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ И ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

26. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КРУПНЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ ОПРЕДЕЛЕНИЕ КЛАССА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА МЕТОДЫ АНАЛИЗА АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ АНАЛИЗ ДЕЛОВОГО РИСКААНАЛИЗ ДЕЛОВОГО РИСКА ПРЕДПРИЯТИЕ

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КРУПНЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ Анализ кредитоспособности является обязательной ступенью для осуществления кредитных операцией. Полнота анализа зависит от степени осведомленности банка о состоянии дел у заемщика и перспективах его развития. Желание выдать кредит в условиях высокой конкуренции на рынке кредитных услуг не должно снижать качество анализа кредитоспособности заемщика, т.е. увеличивать риск невозвратности кредитов. Анализ может проводиться по следующим методам.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ Для анализа используются данные финансовой отчетности. Клиенты оцениваются по коэффициентам: а) ликвидности, способности заемщика высвободить из оборота средства; б) эффективности или оборачиваемости, т.е. длительности оборота в днях: запасов, дебиторской задолженности, основного капитала, активов; в) финансового левеража, т.е обеспечением собственным капиталом или степень зависимости клиента от привлеченных ресурсов; г) прибыльности и рентабельности; д) обслуживания долга показывает какая часть прибыли поглощается процентными или фиксированными платежами (лизинговые, дивиденды и т.д.). Вопрос: раскрыть содержание финансовых коэффициентов.

27. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА Анализ разности между притоком и оттоком средств. Отличается от анализа финансовых коэффициентов, т.к. основывается на анализе оборота средств и производится согласно блокам по периодам прошедшего времени и, возможно, будущего времени при наличии бизнес-планирования на предприятии: а) средства от прибыльных операций (операционная прибыль, амортизация, запасы и др.); б) поступления или расходы по текущим операциям (сальдо дебиторской и кредиторской задолженности и др.); в) финансовые обязательства (проценты, дивиденды и др); г) другие вложения средств (налоги и др); д) требования по финансированию (кредиты и др.). В результате получаем общий денежный поток в периоды времени: прошлое, настоящее, будущее. Заканчивается анализ соотношением общего денежного потока к долговым обязательствам. Выводится класс кредитоспособности клиента. Вопрос: раскрыть содержание анализа денежного потока.

28. АНАЛИЗ ДЕЛОВОГО РИСКА Анализ связан с тем, что кругооборот фондов может не завершиться в срок или с предполагаемым эффектом. Этот анализ эффективно дополняет анализ финансовых коэффициентов, т.е дополняет статичность анализа финансовых коэффициентов динамичностью. Факторы делового риска группируются по трем стадиям кругооборота бизнеса. Для каждой стадии выделяются факторы риска. Производится их анализ и оценка. Возможна формализация оценки, когда по критериям делового риска выставляются баллы для каждого фактора риска. Вопрос: раскрыть содержание анализа делового риска.

Процесс погашения ссуды можно классифицировать в зависимости от ряда критериев: По полноте возврата а) Полное б) Частичное По частоте погашения а) Разовое б) Многоразовое По времени осуществления погашения ссуды а) Систематическое б) Эпизодическое По срокам погашения а) Срочное б) Отсроченное в) Просроченное г) Досрочное По источникам погашения а) Собственные средства клиента б) Использование нового кредита в) Списание средств со счета гаранта г) Поступление средств со счета другого предприятия д) Бюджетные поступления е) Резервы банка на возмещенные потери по ссудам ж) Продажа займа и др. Варианты погашения: : а) по объему; б) по срокам Вопросы: 1. раскройте смысл основных положении порядка погашения долга. 29. ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ССУДЫ

30. Ипотечный кредит Кредит под залог приобретенной с помощью этого кредита недвижимости. Виды кредита: - краткосрочный или долгосрочный на приобретение или обустройство земли под жилищное строительство, на строительство жилья, для приобретения жилья. Действия: а) оформление и выдача кредита; - определяется сумма кредита исходя из показателей доходов клиента для первичного или вторичного рынка жилья и указывается ставка процента исходя из кредитной политики банка. Оформляется комплект документов с подписями и регистрацией. Организуется выдача кредита. б) продажа ипотечных обязательств на вторичном рынке Договор о залоге является ценной бумагой. Банк имеет право продать ее на рынке ценных бумаг.

Межбанковские кредиты. Общие сведения. Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений. Таким образом банки решают проблему текущей ликвидности, а также проблему по марже используя разные сроки привлечения и размещения. Основным объектом кредитования является разрыв в платежном обороте. Условия выдачи и погашения определяются банками самостоятельно и часто проводятся по кор. счету в режиме овердрафта или блокировки на срок средств, если это указано в договоре или ген. Соглашении в режиме договора о намерениях. Причем в РФ это обычно бланковые кредиты, хотя в мировой практике требуется обеспечение. Кредитный договор имеет необходимые реквизиты и учитывает риски, связанные с банком заемщиком. ЦБ нормирует также кредит на одного заемщика не более ¼ капитала банка кредитора и по совокупным кредитам 8-кратным превышением капитала с учетом 50% забалансовых требований. Особенности межбанковского кредита: 1универсальность по обслуживанию потребностей коммерческих банков; 2.оперативный источник средств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков; 3. относительно дешевые кредитными ресурсы. Наибольший процент для коротких денег (1 – 3 дня); 4. субординированный кредит от банка санатора в условиях стагфляция и нарастании неплатежей во всех секторах хозяйства на срок более 5 лет по ставке рефинансирования ЦБ.

Кредиты Банка России. Внутридневные, однодневные (overnight), ломбардные. Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам: внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты (overnight); ломбардные кредиты Общие условия предоставления и погашения кредитов Банка России 1.заключение с Банком России генерального кредитного договора 2.банк-заемщик должен иметь счет Депо в уполномоченном депозитарии 3.кредиты Банка России предоставляются при условии предварительного блокирования банком государственных ценных бумаг 4.банк-заёмщик должен иметь достаточное обеспечение по кредиту; в полном объеме выполнять обязательные резервные требования; не иметь просроченной задолженности по кредитам, ранее предоставленным Банком России Ценные бумаги, принимаемые в залог, должны отвечать следующим требованиям: должны быть включены в ломбардный список; учитываться на счете депо банка, открытом в депозитарии; принадлежать банку на праве собственности и не быть обрем ненными другими обязательствами банка; иметь срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения предоставленного кредита Банка России.

Кредиты Банка России. Внутридневные, однодневные (overnight), ломбардные. Банк России предоставляет ломбардные кредиты двумя способами: по заявлению банков. Предоставляется в любой день по фиксированной ставке на срок в заявлении. по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона. Указывается способ проведения, сумма кредита и срок. Однодневные кредиты (overnight), предоставляются Банком России для завершения коммерческим банком расчетов в конце операционного дня путем зачисления на его корреспондентский счет суммы кредита Основанием для предоставления Банком России банку внутридневного кредита является наличие неисполненных платежных поручений банка и других платежных документов (предъявленных к корреспондентскому счету банка в соответствии с законодательством или договором) в течение операционного дня.

34. Кредит по овердрафту и контокорренту Кредит по овердрафту - это кредитная линия, обычно для первоклассных заемщиков, когда клиент не открывая отдельного ссудного счета по расчетному счету получает право на дополнительную оплату за счет ресурсов банка. Основные потребители – крупные и надежные предприятия. Требования: - устойчивая кредитоспособность при наличие счета в данном банке - отсутствие просроченных платежей - устойчивое положение на рынке Кредит по контокорренту – единый активно-пассивный счет, с которого дебетуются и кредитуются все платежи. При этом расчетный счет закрывается. Превышение кредитной линии зависит от договора. Первоклассный клиент может превысить на 10% предел, а не первоклассный выдает векселя до востребования (bill noted bond) с фиксированным доходом. Первоклассным клиентам кредит выдается без залога. Плата немного выше, чем для краткосрочных кредитов Условия кредитного договора: - кредитоспособность заемщика - другие показатели отчетности клиента - оперативный контроль

35. Лизинг Leasing – сдавать в наем. Из всех видов инвестиций в оборудование в США 40%, в Европе 25, в Японии 20%. Причины участия банков: а) наличие денежных ресурсов; б) схожесть лизинга с кредитом. Срок лизинга зависит от: а) срока амортизации; б) появления нового аналога; в) динамики инфляционных процессов; г) коньюнктуры рынка ссудных капиталов и тенденций его развития. Стоимость лизинга определяется по формуле, где стоимость оборудования умножается на коэффициент, зависящий от годового процента за лизинг, периодичности платежей, срока контракта. Классификация видов лизинга и лизинговых операций Виды лизинга: 1. «Стандарт» Лизингодатель покупает оборудование и сдает в аренду потребителю. 2. «Возвратный». Собственник оборудования продает оборудование лизингодателю и берет это оборудование в аренду. 3. «Лизинг поставщику». Аналогично возвратному, но собственник не пользуется оборудованием, а сдает его в субаренду. 4. «Возобновляемый» предусматривается замена оборудования на более совершенное. ФИНАНСИРОВАНИЕ ЛИЗИНГА БАНКАМИ А) приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на регресс (85 % сделок в США). Б) Заем. Банк кредитует лизингодателя.

36. Оперативный лизинг Расходы лизингодателя не покрываются арендными платежами в течении одного лизингового контракта. Лизинговая компания покупает оборудование не зная арендатора, страхует и обслуживает оборудование. Особенности: Срок договора лизинга значительно меньше сроков физического износа и может быть расторгнут лизингополучателем в любое время. Платеж в основном меньше цены оборудования. Риск лежит на лизингодателе. Объект сделки – популярные виды оборудования. Выгодно лизингополучателю, когда: а) небольшие доходы от эксплуатации оборудования; б) небольшой срок; в) специальное техническое обслуживание; г) новое или непроверенное оборудование.

37. Финансовый лизинг Расходы на амортизацию, дополнительные издержки и прибыль покрываются лизинговыми платежами в период соглашения. Особенности: Участие третьей стороны – поставщика оборудования; Невозможность расторжения договора в течение основного срока аренды; Период близок к сроку службы объекта сделки; Высокая стоимость объекта сделки. В некоторых странах разрешается только финансовый лизинг. Если банк ведет его, то разрешается учет по статьям баланса. К банку применяются требования: К истечению срока лизинга право владения передается лизингополучателю в случае покупки с конкурентных торгов. Срок должен быть не менее 75% срока эксплуатации для аналогичных объектов. Стоимость лизинговых платежей должна быть не менее 90% реальной стоимости.

38. Преимущества лизингополучателя Финансирование по фиксированным ставкам. Без крупных разовых затрат и привлечения средств. Равномерное распределение затрат. Стимулирование замены старого оборудования. Оптимизация соотношения собственного и заемного капитала. Налоговые льготы. Возможность приобретения оборудования после лизинга. Эффективный анализ аренды и прибыли. Лизинговые платежи не включаются в показатели внешней задолженности. Преимущества лизингодателя (банка) Расширение сферы деятельности. Меньший риск, чем по ссудам. Налоговые льготы. Более тесные контакты с производителями оборудования.

Риски лизинговых сделок Деловые риски Маркетинговый риск. В условиях оперативного лизинга трудно найти арендатора. Ускоренное моральное старение. Ценовой риск при быстром изменении цены. Если цена повышается возможна упущенная выгода лизингодателя. Аналогично для лизингополучателя при понижении цены. Финансовые риски Риск несбалансированной ликвидности. Арендодатель не может оплатить свои активные операции за счет лизинга. Риск неплатежей. Финансовое состояние лизингополучателя ухудшается и он не может оплачивать аренду оборудования. Процентный риск. Превышение ставки банковских кредитов над лизинговыми ставками. Валютный риск. Политический и юридический риски.

41. Факторинг. Факторинг – это комплекс услуг, направленных на финансирование банком поставок товаров или оказания услуг клиенту, осуществляемых с отсрочкой платежа. Факторингом является операция, при которой Поставщик (Клиент) уступает Банку (Фактору) права требования, вытекающие из контрактов, заключаемых с его покупателями (Дебиторами); В зависимости от вида факторинга Фактор предлагает ряд следующих услуг: учет уступаемых требований; финансирование поставщика; работа с Дебиторами с целью получения платежей; защита Клиента от неплатежеспособности Дебиторов.

Организация факторингового процесса

42. Банковский консалтинг Банковский консалтинг понятие в достаточной степени условное. В широком смысле слова под этим подразумевается информационно-аналитическая поддержка и консультирование в области финансового посредничества. Эта сфера включает в себя банковский сектор (коммерческие банки и небанковские кредитные организации), небанковские финансовые учреждения (страховые и различного рода финансовые компании, пенсионные и паевые фонды), а также институты микрофинансирования. Консультирование по вопросам финансового посредничества все еще остается в России практически невостребованным. В значительной мере оно ограничивается консультированием в ходе аудиторских проверок, тиражированием стандартных программных продуктов и баз данных. Между тем рынок финансовых услуг в России становится все более диверсифицированным. Усиливается проникновение иностранного капитала в систему финансового посредничества, заметно обостряется конкуренция на наиболее привлекательных сегментах рынка. Соответственно осложняется задача управления рисками.

Трастовые и инвестиционные услуги коммерческих банков. Трастовые операции – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. Банк получает при этом прямые и косвенные доходы. Банки осуществляют трастовые операции как для физических (ведение агентских счетов, в т.ч. доверительных счетов с правом управления), так и для юридических лиц. Для коммерческих лиц: а) агентские от выпуска ценных бумаг, распределения дивидендов и т.д.; б) попечительские для учета, гарантий и т.д. необеспеченных закладных ценных бумаг корпораций. Для некоммерческих лиц трасты банков выполняют прямые и дискреционные, т.е. принимает инвестиционные решения. Пенсионные, правительственные, корпоративные фонды пользуются услугами трастов на принципах надежности, диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Инвестору предлагается осуществить инвестиции на основе собственных предпочтений в один или несколько сегментов финансового рынка: государственные ценные бумаги; ценные бумаги банка - доверительного управляющего; ссудный капитал: коммерческие кредиты юридическим лицам-резидентам РФ, межбанковские кредиты (депозиты) российских и иностранных банкам; вторичный фондовый рынок: корпоративные ценные бумаги российских промышленных предприятий, фондов, объединений, банков. 43.

Операции банков с ценными бумагами Выпуск банком собственных ценных бумаг Акции Регистрируются в реестрах банков для АОЗТ, в ТУ ЦБ или в ЦБ в регистрационных палатах для АО. Проспект эмиссии должен включать основные данные: а) об эмитенте; б) о его финансовом положении; в) о предстоящем выпуске ценных бумаг. Облигации Не раньше 3-го года успешной деятельности. Не более уставного капитала и сроком более 1-го года. Сертификаты Депозитный - для юридических лиц, сроком до 1-го года. Сберегательный – для физических, до 3-х лет. Именные и на предъявителя. Реквизиты: наименование сумма, даты, %, обязательства, адрес эмитента и подписи двух лиц. Векселя Обязательство банка погасить в срок депозит и начислить процент на номинал.

Инвестиционные операции Это покупка и продажа чужих ценных бумаг от своего имени и за свой счет с учетом риска, ликвидности и доходности. Портфель банка должен быть диверсифицирован по видам, срокам и эмитентам. Пакет должен быть менее 10% собственного капитала и менее 25% уставного капитала фирмы. Операции РЕПО Сторона сделки продает ценную бумагу и одновременно берет обязательство ее выкупа на дату по более низкой, на ставку РЕПО цене. Ценные бумаги перемещаются по вариантам: а) переводятся покупателю. Высокие издержки по переводу, но минимальный риск для покупателя; б) третья сторона обслуживает полностью операцию. «Трехстороннее репо»; в) ценные бумаги остаются у продавца. «Доверительное РЕПО».

45. Валютные операции Для получения лицензии к банкам предъявляются требования. Лицензии бывают: а) разовые; б) внутренние; в) расширенные (к/сч. С инобанками, обслуживание нерезидентов и т.д.); г) генеральные Операции бывают текущие и связанные с движением капитала. 1. Открытие и ведение счетов; 2. Операции неторгового характера, в основном с наличной валютой; 3. Установление кор. отношений; 4. Конверсионные, может быть в наличной валюте, но в основном безналичные расчеты: а) с немедленной поставкой (to day, tomorrow, spot); б) срочная сделка (forward outright) на срок более двух дней, но не на бирже, в) swap – сделка из двух операций на одну сумму. Одна – срочная, другая с немедленной поставкой, в т.ч. Report – в т.ч. продажа по spot c одновременной покупкой по forward, dereport – наоборот. 5. Операции по привлечению и размещению валютных средств (40 % от объема валютных средств). 6. Операции торгового характера: а) документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив, по просьбе импортера, произвести платежи в пользу экспортера, против документов, указанных в аккредитиве; б) документарное инкассо – банк эмитент принимает на себя обязательство предъявить представленные документы импортеру для акцепта и получения денег.

45. Валютная позиция. Короткая, когда валютные пассивы превышают валютные активы и длинная, когда наоборот. Закрытая, когда они совпадают. Валютные риски: 1) коммерческие; 2) трансляционные при переоценке баланса по текущему и историческому курсу; 3) конверсионные, т.е. риски конкретных операций, в т.ч. экономический риск зависит от эффективности инвестирования в валюте, риск сделок возникает в ситуациях не учтенных в контракте