1 Структуры управления частным капиталом Алматы, Казахстан Выступающий: Саймон Макензи Компаньон - Ogier Group Директор группы - Ogier Fiduciary Services Май 2011 г.

2 Содержание 1.Трасты: введение 2.Фонды 3.Компании 4.Кейс и пример структуры 5.Административные вопросы Контроль Комплексная проверка / KYC Конфиденциальность Учреждение Текущее управление делами Ликвидация 6.Особенности и выгоды международных юрисдикций 7.Как может помочь Ogier?

3 Трасты: введение понятия траста Траст - юридически обязательная структура, когда лицо (учредитель) передает активы другому лицу (попечитель), которому доверяется право собственности на траст-активы, но не в его пользу, а в пользу других лиц (бенефициаров, в число которых может входить учредитель) или на конкретную цель. Компоненты траста: Учредитель Попечитель Бенефициары Траст-фонд Протектор (не обязательно)

4 Трасты: структура Письмо-пожелание Попечитель Траст-фонд Компания Бенефициары Переданные активы Протектор (не обязательно) Учредитель

5 Использование трастов Трасты учреждаются по многим причинам: бесперебойность бизнеса, персональное наследование, защита активов, налоговая эффективность, управление или конфиденциальность. Потенциальные выгоды: Обеспечение находящихся на иждивении - выплаты могут делаться детям по достижении определенного возраста или со конкретной целью, например, на образование Бесперебойность бизнеса или сохранение семейного достояния - передача достояния в целости из поколения в поколение Защита активов от потенциальных претензий к собственнику Планирование наследования - избежание затрат, задержек, юридических проблем и ненужной волокиты в случае смерти Защита на случай применения права на обязательную долю в наследстве Налоговое планирование

6 Фонды: введение в понятие фонда Фонды - инструмент держания активов. Фонды традиционно рассматриваются как нечто среднее между трастом и компанией Фонд обычно учреждается с одним или несколькими «объектами». Объекты могут быть благотворительными, неблаготворительными или комбинацией тех и других К разрешенным объектам, например, относится определенное лицо или класс лиц, выполняющих определенную цель или владеющих определенным активом Не имеющая владельца зарегистрированная структура являющаяся отдельным юридическим лицом Полномочия фонда осуществляет совет (подобный совету директоров компании)

7 Фонды: структура Учредитель Совет фонда Фонд (устав или правила) Компания Объекты Юридический адрес Консультанты (не обязательно) Попечитель (не обязательно)

8 Использование фондов Основные причины учреждения фонда: планирование бизнеса держание активов в пользу членов семьи планирование преемственности, чтобы семейные активы, например, бизнес, приносили выгоду следующему поколению без необходимости физического раздела этих активов осуществление благотворительной или филантропической деятельности удержание и сохранение определенных активов держание актива, например, компании для осуществления определенной сделки

9 Компании Компания - это зарегистрированная структура, созданная с целью ведения бизнеса или c другой конкретной целью Использование международных компаний: Холдинговые структуры Сегрегация активов Финансирование Листинг и пр.

10 Структура компании Акционеры Совет директоров Учредительный договор Учредительные документы Бизнес Юридический адрес Консультанты

11 Кейс Основные соображения: Доход владельца и членов его семьи Планирование преемственности бизнеса Защита активов Планирование наследования Казахская холдинговая компания Дочерняя компания Предприятия в Казахстане Физическое лицо в Казахстане владеет 100%

12 Пример структуры Траст Холдинговая компания (Юрисдикция с договором о ликвидации двойного налогообложения) Международная холдинговая компания Казахская холдинговая компания Бизнес-активы в Казахстане (Активы за пределами Казахстана) Международные холдинговые компании Дочерняя компания

13 Администрация - вопросы контроля Управление Потенциальные налоговые обязательства Методы сохранения влияния Трасты Фонды Компании

14 Администрация - комплексная проверка / KYC Зачем это нужно? Документы / необходимая информация Кому она предъявляется? Конфиденциальность В каких обстоятельствах она может быть предана огласке?

15 Администрация - регистрация Учреждение Учредительный договор и устав Подписчики Бенефициарное владение Корпоративные цели

16 Администрация - текущие вопросы Директора Корпоративный секретарь Юридический адрес Бухучет

17 Администрация - ликвидация План ликвидации Заявление о платежеспособности Оформление в реестре Назначение ликвидатора Сертификат о закрытии

18 Особенности и выгоды международных юрисдикций Налоговый нейтралитет Стабильные юрисдикции (политически и экономически) - всемирно признанные банками, транснациональными корпорациями, фондовыми биржами и пр. Гибкий и надежный регулятивный режим и эффективная судебная система Конфиденциальность Гибкое корпоративное законодательство Стратегии выхода Выполнение международных нормативов - AML, регулирование, налоги – ОЭСР/МВФ/ФАТФ/ЕС Профессиональная компетентность

19 Как может помочь Ogier? Интегрированная юридическая и административная компетентность - комплексный подход Заказные услуги, подстроенные под индивидуальные требования клиента Доступ к высококвалифицированному и мотивированному персоналу Эффективное и надежное обслуживание клиентов - для нас нет ничего невозможного Прозрачность и гибкость в отношении оплаты услуг Доступ к специалистам по множественным юрисдикциям через одну группу Географическое расположение / временные зоны

20 Широта географического охвата Более 800 сотрудников, 52 компаньона, 190+ юристов и 285 профессиональных администраторов в девяти юрисдикциях

21 Выступающий: Саймон Макензи Компаньон – Ogier Group Директор группы, Ogier Fiduciary Services Тел.: Факс: Спасибо