E -Налоговый Совет Е - таможня и процедуры по электронным налоговым декларациям Ристо Хинно Главный Эксперт Департамент по Управлению Сервиса (Услуг)

2 Эстония Население 1.35 миллиона Использование интернета 74% Интернет банкинг 88% Wifi доступен в более чем 1100 общественных местах Налоговый и Таможенный Совет Эстонии Клиенты: все налогоплательщики – физические и юридические лица (включая компаний и самозанятых работников) и клиенты на таможне Первая государственная служба, предложившая электронные услуги клиентам

3 E - услуги Налогового и Таможенного Совета Эстонии - e-Налоговый Совет/e- Таможня Е- налоговый Совет \ е- таможня – налоговые и таможенные услуги по интернету Функционирует с 2000 года Раотает 24 часа в сутки примерно 30 услуг для физических лиц более 50 услуг для юридических лиц Гарантирует безопасный обмен данных и личной информации Высокая скорость, простая в обращении, удобная, не требует бумажной канцелярии Различные налоговые и таможенные услуги доступны в одной системе Является уникалным техническим решением на европейской налоговой карте в смысле обслуживания налогоплательщиков и коммуникации

4 Как стать пользователем Е -налоговых и таможенных услуг Договор на пользование Е -налоговых и таможенных услуг подписывается с Налоговым и Таможенным Советом физические лица – электронно, при получении первичного доступа к электронным налоговым и таможенным услугам юридические лица – в налоговой или таможенной службе или по эл. почте с цифровой подписью Все услуги частным клиентам предоставляются немедленно по подписании соответствующего договора От имени юридического лица, на основе доверенности, услугами могут пользоваться одно или более физических лиц. Возможно установить конкретные услуги для конкретных пользователей.

5 Удостоверение личности – главный личный идентификационный документ в Эстонии Удостоверение личности имеет 3 основные функции: 1) визуальная идентификация 2) установление личности посредством онлайн сервиса 3) цифровая подпись Карта содержит чип в личными данными (включая фотографию) и два сертификата: один – для целей автентизации, и другой – для качественной цифровой подписи Сертификаты удостоверения личности связаны с различными реестрами посредством Персонального Идентификационного Кода

6 Использование Е - налоговых и таможенных услуг посредством безопасных шлюзов Портал (домашняя страница Налогового и Таможенного Совета:

7 Private person Legal representative of a business

8 Домашняя страница персонального окружения эл. услуг контактная информация налогоплательщика всегда размещена на заглавной странице для внесения соответствующих поправок как связаться с оператором можно выбрать прямую связь взависимости от того, чем налогоплательщик пользуется наиболее часто связь с услугами: налоговые декларации, е-таможня, налоговые счета, информация об улате и т.д.

9 Услуги юридическим лицам Все декларации заполняются электронно на экране и мгновенно утверждаются\ представляются Дополнительно возможно загрузить декларации в определенном формате Все сообщения об ошибках при заполнении декларации появляются в онлайн режиме Постоянно предоставляется детальная информация по ощибкам в декларации Все расчеты производятся электронно и результаты появляются на экране сразу после заполнения декларации Требования и оплата наблюдается в онлайн режиме Электронная подача заявок на возврат

10 Примеры функционирования: Подоходний налог – физическое лицо 1.Сбор информации 2.Предварительное заполнение декларации 4. Возврат или информирова ние 3. Исправление или удостоверение информации

11 Пример функционирования (2) Банки, пенсионные фонды, страховые, образовательные учреждения, наниматели и другие предоставляют данные Совету Мы предварительно заполняем декларацию налогоплательщика и она доступна в Интернете или офисе Налогоплательщик проверяет декларацию, вносит соотвествующие поправки или удостоверяет ее, или просит исправить ошибки (информацию) Если все правильно, мы производим оплату возвращаемой суммы в течение 5 рабочих дней В случае проблем, мы информируем налогоплательщика посредством Интернета об ошибках и о том, что он\она должен сделать Наш компьютер проверит информацию

12 7 причин для электронной подачи налоговой\таможенной декларации Бережем время и нервы Декларация подоходнего налога заполняется заранее Мгновенный расчет налогов Помощь оказывается по телефону Деньги возвращаются в течение 5 рабочих дней Никаких дополнительных расходов налогоплательщикам Выбор дополнительного языка – русский и английский

13 Как представить формы TSD посредством электронной налоговой и таможенной услуги TSD- декларация по доходам и социальному обеспечению компаний Заполняется вручную Загрузка из файла

14 Кто обязан использовать услугу эл. подачи деклараций? Лица, зарегистрированные как плательщики НДС в течение 12 месяцев и более Заполнено более 5 строк в TSD форме (декларация по доходам и соц. обеспечению компаний) – приложения 1, 2 и 3

15 Расчет дохода, автоматический ввод Один счет для всех типов налогов – все налоги оплачиваются на один счет – тип налога определяется по специальному номеру (коду) Налоговый учет проводится через предварительный счет, где аккумулируются все оплаченные налоги и откуда вычитаются все налоговые требования того или иного налогоплательщика Автоматический расчет и оплата требований Процесс возврата автоматический – на основе требования на возврат (включая риск-анализ) Статус–кво и история персональнного налогового учета постоянно видны в онлайн режиме

16 Статистика по электронной подаче деклараций: Корпоративный подоходний налог и налоговые декларации нанимателей – 97.4% НДС – 98.1% Декларации подоходних налогов физических лиц % Таможенные декларации – 99.8% E-налоговые и таможенные услуги наиболее часто используемый вид услуг Налогового и Таможенного Совета Эстонии – 95% клиентов использовали эти услуги и их оценка 4.5 по 5-бальной шкале оценок (Данные опроса по удовлетворенности клиентов – 2010) Е -налоговые и таможенные услуги популярны

Спасибо!

18 It is so simple that even your grandmother understands !

19 Жан Батист Кольбер - французский экономист министр финансов при Людовике XIV Налогообложение - это искусство ощипывать гуся так, чтобы получить максимум перьев с минимумом писка! Налогообложение ?

20 Эйфелева башня – это в действительности Эмпайр-стейт-билдинг после налогообложения… допосле