1 Основные законодательные изменения в части исчисления и отчетности по страховым взносам и НДФЛ в 2011 – 2012 г.г. Реализация в приложении по расчету зарплаты. Департамент управления проектами «Корпорации ПАРУС» Метелкина Людмила Николаевна

2 1.Налог на доходы физических лиц: a. Ставка налога в 2011 и 2012 гг. b. Настройка системы для исчисления НДФЛ иностранных работников. c. Формирование налогового регистра: Доработка механизма формирования налоговых карточек. Возможность частичного переформирования налоговых карточек. Детализация сумм налоговых карточек с точностью до ведомости и платежного поручения. Формирование перечислений в бюджет. d. Отчет по форме 2-НДФЛ. 2.Страховые взносы: a. Настройка системы для исчисления страховых взносов с доходов иностранных сотрудников. b. Предельная сумма дохода для обложения страховыми взносами в 2012 г. c. Ставки страховых взносов в 2012 году. 3.Отчеты по форме РСВ-1, 4-ФСС, формы персонифицированной отчетности: a. Загрузка настроенных параметров формирования отчета. b. Изменение механизма выгрузки отчетов. Содержание

3 НДФЛ В 2012 году государство не откажется от плоской шкалы НДФЛ и прежних ставок:

4 НДФЛ Размеры стандартных вычетов по НДФЛ (руб.) : Вид вычета2011 год2012 год На первого ребенка На второго ребенка На третьего и каждого последующего ребенка3 000 На каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося-инвалида I или II группы до 24 лет На работника Применяются вычеты до того месяца, в котором доход сотрудника превысит руб.

5 НДФЛ Проект приказа ФНС от 17 ноября 2011 года : Код вычета Наименование 114На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 115На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 116На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 117На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет Коды вычетов на детей в двойном размере единственному родителю 118На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 119На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 120На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 121На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

6 НДФЛ Доработки: В словарь «Шкалы». Реализовано новое правило для определения отдельно периодов, в которых данный сотрудник был нерезидентом и отдельно периодов, в которых сотрудник был резидентом.

7 НДФЛ Доработки: В словарь «Выплаты и удержания». В настройки параметров алгоритма «Налог» добавлено поле «Признак нерезидента» (ссылка на словарь «Аналитические признаки».

8 НДФЛ Доработки: Сотрудники – Анкета – Дополнительная информация. Для сотрудников нерезидентов необходимо добавить запись с аналитическим признаком «ИНОСТРАНЕЦ» и указать соответствующий период действия.

9 Налоговый регистр. По всем базам – формирование как и ранее по НДФЛ и страховым взносам. ФНС – формирование только по НДФЛ. Фондам – формирование только по страховым взносам (ФСС, ФФОМС, ТФОМС, ПФС и ПФН. Печатная форма налогового регистра реализована в от ноября 2011 г

10 Налоговый регистр. Возможность частичного переформирования налоговых карточек. Установить ограничение на переформирование налоговой карточки (Учет – Сотрудники – ПКМ «Функции» - «Установить ограничение на переформирование налоговой карточки…»). ФНС – ограничение на переформирование данных по НДФЛ. Фонды – ограничение на переформирование данных по страховым взносам.

11 Налоговый регистр. Просмотр периодов ограничения. Просмотр периодов, на которые установлен запрет на переформирование налоговой карточки. (Учет – Сотрудники – ПКМ «Анкета» - «Данные о доходах и налогах» - ПКМ «Запрет переформирования»). Ограничение на переформирование данных о доходах и налогах можно только посмотреть, корректировать возможности нет.

12 Налоговый регистр. Снятие периодов ограничения формирования налоговой карточки. Снять ограничение на формирование налоговой карточки. (Учет – Сотрудники – ПКМ «Функции» - «Снять ограничение на переформирование налоговой карточки…»

13 Налоговый регистр. Детализация сумм налоговой карточки. С точностью до ведомости

14 Налоговый регистр. Детализация сумм налоговой карточки. Проблема распределения вычетов.

15 Налоговый регистр. Формирование перечислений в бюджет. Реализован новый регистр «Перечисление в бюджет.

16 Налоговый регистр. Формирование перечислений в бюджет. Цель: Формирование банковских документов на общую сумму удержанных налогов. Связь ведомости и банковских документов на перечисление налогов. Теперь реализована четкая привязка удержаний из Расчетного листка сотрудника к документу, по которому они были перечислены. Автоматизация процесса заполнения данных о перечисленном подоходном налоге в налоговом регистре. Доработки затронули Доработки затронули : Словарь «Настройка налоговой отчетности». Словарь «Формирование проводок по оплате труда». Раздел «Ведомости по оплате труда» Раздел «Сотрудники» - «Анкета» - «Данные о доходах и налогах».

17 Налоговый регистр. Формирование перечислений в бюджет. Словарь «Настройка налоговой отчетности»

18 Налоговый регистр. Формирование перечислений в бюджет. Словарь «Правила формирования проводок»

19 Налоговый регистр. Формирование перечислений в бюджет. Словарь «Ведомости по оплате труда»

20 Налоговый регистр. Формирование перечислений в бюджет. Регистр «Перечисление в бюджет»

21 Налоговый регистр. Формирование перечислений в бюджет. Регистр «Перечисление в бюджет». На основании настроенного образца банковских документов формируется платежное поручение на перечисление налогов в бюджет.

22 Налоговый регистр. Формирование данных о ПП в НК сотрудника. Способы формирования: Из регистра «Перечисление в бюджет» (Учет – Сотрудники – ПКМ – «Функции» - «Перенести реквизиты ПП в налоговую карточку».

23 Налоговый регистр. Формирование данных о ПП в НК сотрудника. Способы формирования: Ручной ввод: Массовое разнесение реквизитов ПП по НК отмеченных сотрудников для заданного списка и налоговой базы. Реквизиты ПП задаются на форме параметров. Вызывается из раздела Сотрудники – ПКМ – Расширения – Пользовательские процедуры. имя процедуры P_CLNPERSONS_TAXACC_PP

24 Налоговый регистр. Формирование данных о ПП в НК сотрудника. В результате получаем:

25 Налоговый регистр. Формирование данных о ПП в НК сотрудника. Способы формирования: Ручной ввод: Перенос реквизитов ПП из ведомости, где они заданы в виде дополнительных свойств. Вызывается из раздела Сотрудники – ПКМ – Расширения – Пользовательские процедуры. Имя процедуры P_CLNPERSONS_TAXACC_PP_SLPSHT

26 Отчет по форме 2-НДФЛ. Приказ ФНС РФ от 16 сентября 2011 г. «Об утверждении порядка представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц»

27 Страховые взносы. Солидарная часть страховых взносов идет на общий, солидарный счет ПФ, из которого выплачивается фиксированный базовый размер трудовой пенсии и другие солидарные выплаты. Расчетный пенсионный капитал, или будущую пенсию формирует «индивидуальная часть» тарифа страховых взносов. Пенсионный фонд Основной тариф1966 г.р. и старше1967 г.р. и моложе Страх. солид. часть Страх. индив. часть Страх. солид. часть Страх. индив. часть Накопит. индив. часть До предельной величины ( руб.) Свыше предельной величины ( руб.)

28 Страховые взносы. Страховые тарифы для начисления взносов в 2012 году: Категории плательщиков Пенсионный фондФССФФОМСИтого 1966 г.р. и старше 1967 г.р. и моложе Страх. солид. часть Страх. индив. часть Страх. солид. часть Страх. индив. часть Накопит. индив. часть Основной тарифДо руб ,95,130 Свыше руб Сельхозпредприятия, плательщики ЕСХН, инвалиды (ст.58 ч.1 п.1-3) ,92,320,2 Научные, технико-внедренческие, ИТ-предприятия (ст.58 ч.1 п.4-6) Участники проекта Сколково (ст. 58.1) СМИ (телевидение, радиовещание, издательская, полиграфическая деятельность) (ст.58 ч.1 п.7) 4,8164,81062,93,327 Малый бизнес, организации на УСНО (произ-во и соц.сфера) (ст. 58 ч.1 п.8)

29 Налогообложение сотрудников – нерезидентов РФ. Страховые взносы.

30 Налогообложение сотрудников – нерезидентов РФ. Страховые взносы. Доработки: В словарь «Выплаты и удержания». В настройки параметров алгоритма «ЕСН» добавлено поле «Признак временно пребывающего» (ссылка на словарь «Аналитические признаки».

31 Налогообложение сотрудников – нерезидентов РФ. Страховые взносы. С 2012 года будут введены страховые взносы за трудовых эмигрантов. С 2012 года страховые взносы за трудовых эмигрантов будут уплачиваться только в ПФ РФ на страховую часть пенсии. Страховые взносы в ФСС, ФФОМС и ПФН отчисляться не будут.

32 Отчеты 4-ФСС и РСВ-1. Доработки: Дополнительно к стандартной выгрузке из базы данных (через пункт контекстного меню "Обмен | Экспорт в файл") реализована выгрузка непосредственно из книги Excel-отчета. В связи с этим в отчетах созданы дополнительные листы "Выгрузка" и "Схема". При выгрузке из отчета Вы можете отредактировать значения ячеек и произвести выгрузку последней редакции. Для выгрузки из отчета на листе "Выгрузка" укажите нужную Вам папку выгрузки, и нажмите кнопку "Выгрузить". Для формы 4ФСС выгружаются ВСЕ таблицы отчета, для формы РСВ-1 - все таблицы, КРОМЕ таблиц 4.2, 4.3, 4.4. ( Доработка войдет в октябрьский релиз 8.5.5) Доработана схема репликации "Пользовательские отчеты" с возможностью выгрузки настроенных пользовательских форм.

33 Отчеты 4-ФСС и РСВ-1. Где взять: master_disk/PARUS_8/БЮДЖЕТ/Парус_8_5_5_0_2011_09_29/ Инструкции/Зарплата/4-ФСС/Настройка загрузки пользовательского отчета 4 ФСС_сентябрь 2011/4FSS.prf master_disk/PARUS_8/БЮДЖЕТ/Парус_8_5_5_0_2011_09_29/ Инструкции/Зарплата/Инструкция по экспорту-импорту пользовательских отчетов.doc master_disk/PARUS_8/БЮДЖЕТ/Парус_8_5_5_0_2011_09_29/ SERVICE/Схемы репликации/Пользовательские/MDATA_USERREPRTS_ prf

34