Финансовая часть Бизнес плана

Финансовая часть Бизнес плана включает Начальный баланс План доходов на предстоящий период Прогноз движения денег Прогноз о прибыли и убытках Прогнозный баланс Точку безубыточности

Цель Прогнозирование денежных средств позволяет предпринимателю заранее возникнет ли у него дефицит денежных средств и потребность в заёмных средствах Определить продолжительность займа Прогнозируемые документы не требуют тщательной детализации, т.к. дают схематическую картину развития. (Округлять до тысяч крон)

Задача Пусть торговая фирма реализует один вид продукции – кроссворды Имеет следующие отчёты на 31 дек года: Отчёт о прибыли и убытках Балансовый отчёт

Отчёт о прибыли и убытках Нетто оборот реализации ( ед.) Себестоимость реализации Амортизация (20%) Фонд оплаты труда Другие расходы »Итого затрат Операционная прибыль Налог 40% Чистая прибыль

Баланс на 31 дек г. Актив Текущие активы: Неоплаченные счета покупателей Запасы Всего текущие: Основное имущество: Стоимость Амортизация Всего основное: Всего актив: Пассив Краткосрочные обязат.: Банковский овердрафт27000 Задолженность поставщ Налоговая задолженность Итого краткосрочных63000 Собственный капитал: Паевой капитал: Прибыль прошлых лет Всего собственный капитал: Всего пассив:

Условия Себестоимость реализации продукции изменяется пропорционально объёму. Амортизация, зарплата, и другие расходы постоянны до уровня реализации ед. в год В следующем году фирма планирует объём продаж ед./год Цена 2 кроны штука Уровень запасов планируется иметь эквивалентно двухмесячному объёму реализации по себестоимости Контракт с типографией заключён на тех же условиях, что и в прошлом году, типография предоставила отсрочку платежа 1 месяц Зарплата, и другие расходы начисляются равномерно в течении года и выплачиваются в последний день того месяца к которому они относятся. Фирма заключила с банком договор на факторинг (продажа дебиторской задолженности). По договору банк обязуется платить в последний день каждого месяца 98% балансовой суммы дебиторской задолженности за данный месяц

Требуется Составить бюджет на следующий год Составить прогнозный отчёт о прибыли Составить прогнозный баланс на следующий год

Предварительные расчеты с/с /200 00=1,2 Запасы /12= *1,2= *2=60000