Учет налогоплательщиков в налоговых органах Представление дисциплины

2 Общие сведения по дисциплине «Учет налогоплательщиков в налоговых органах» Читается для специальности «Налоги и налогообложение»

3 Краткое описание дисциплины Курс посвящен изучению: методики регистрации и снятия с налогового учета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц; необходимости контроля налоговых органов за своевременной постановкой налогоплательщиков на налоговый учет в налоговых органах; методики автоматизированного контроля и передачи информации органам внебюджетных фондов о постановки на учет организаций в качестве страхователей.

4 Цели и задачи преподавания дисциплины Основной целью дисциплины является изучение студентами организации и методики постановки (регистрации) и снятия с налогового учета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц.

5 Место дисциплины среди смежных дисциплин Данная дисциплина требует предварительного изучения курсов «Введение в специальность», «Налоги и налогообложение», «Налоговый учет и отчетность» В то же время дисциплина является одной из базовых дисциплин для дисциплины «Налогообложение индивидуальных предпринимателей».

6 Начальные знания Для успешного освоения курса требуется знание основ налогообложения в Российской Федерации.

7 Итоговые знания, умения и навыки В результате изучения дисциплины студенты должны ЗНАТЬ: налоговую ответственность организаций (ИП) за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации; налоговую ответственность за несвоевременное уведомление налоговых органов об открытии (закрытии) счетов в кредитных учреждениях; формы заявлений о постановке на налоговый учет юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей. В результате изучения дисциплины студенты должны УМЕТЬ применять полученные теоретические знания для рассмотрения возможности привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности по факту обнаружения налогового правонарушения.

8 Содержание лекционного курса Тема 1. Федеральная налоговая служба. Тема 2. Организация работы по регистрации и учету налогоплательщиков в инспекции ФНС РФ. Тема 3. Источники формирования ЕГРН. Тема 4. Порядок регистрации и выдачи отдельных документов. Тема 5. Особенности учета в налоговых органах иностранных организаций. Тема 6. Первичная проверка при поступлении документов от налогоплательщика. Тема 7. Контроль налоговых органов за поступлением от налогоплательщиков налогов и сборов в бюджет РФ. Тема 8. Особенности снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций. Тема 9. Организация работы с налогоплательщиками. Тема 10. Учет и контроль сведений, об открытии (закрытии) банковских счетов налогоплательщиков.

9 Тема 1. Федеральная налоговая служба В первой теме курса рассматриваются основные положения, задачи и функции ФНС РФ.

10 Тема 2. Организация работы по регистрации и учету налогоплательщиков в инспекции ФНС РФ Вторая тема курса целиком посвящена рассмотрению организации работы по регистрации и учету налогоплательщиков в инспекции ФНС РФ.

11 Тема 3. Источники формирования ЕГРН В данной теме Вы познакомитесь с источниками формирования единого государственного реестра налогоплательщика.

12 Тема 4. Порядок регистрации и выдачи отдельных документов В данной теме рассматривается порядок регистрации и выдачи отдельных документов.

13 Тема 5. Особенности учета в налоговых органах иностранных организаций В данной теме рассматриваются особенности учета в налоговых органах иностранных организаций.

14 Тема 6. Первичная проверка при поступлении документов от налогоплательщика В данной теме вы познакомитесь с порядком проведения первичной проверки при поступлении документов от налогоплательщика.

15 Тема 7. Контроль налоговых органов за поступлением от налогоплательщиков налогов и сборов в бюджет РФ В данной теме рассматриваются вопросы контроля налоговых органов за поступлением от налогоплательщиков налогов и сборов в бюджет РФ.

16 Тема 8. Особенности снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций В данной теме рассматриваются особенности снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций.

17 Тема 9. Организация работы с налогоплательщиками В данной теме вы познакомитесь с организацией работы с налогоплательщиками.

18 Тема 10. Учет и контроль сведений, об открытии (закрытии) банковских счетов налогоплательщиков В данной теме рассматриваются учет и контроль сведений, об открытии (закрытии) банковских счетов налогоплательщиков.

19 Формы контроля Итоговый контроль Тест

20 Глоссарий Глоссарий – обеспечивает толкование и определение основных понятий, необходимых для адекватного осмысления материала. Например: 1. Налоговый контроль – совокупная система действий налоговых и иных государственных органов по надзору за выполнением фискально обязанными лицами (в первую очередь налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами, кредитными организациями) норм налогового законодательства 2. Налоговое законодательство – совокупность налогово-правовых норм, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения (устанавливающих: систему налогов и сборов; общие принципы налогообложения; основания возникновения, изменения и прекращения отношений налогоплательщиков (плательщиков сборов) и государства по уплате налогов и сборов; формы и методы налогового контроля; ответственность за нарушение налоговых обязательств; правовые формы защиты прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений) ; 3. Налоговые органы – органы исполнительной власти, обладающие исполнительно-распорядительными полномочиями в сфере налогообложения

21 Список литературы Основная 1. Налоговый кодекс РФ (часть I, II). 2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник. М.: МЦФЭР, Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный). М.: МЦФЭР

22 Список литературы Дополнительная Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2006.

23 Сведения об авторе ФИО: Шляхов Сергей Николаевич Место работы: БелГУ Должность: старший преподаватель Кафедра: «Налоги и налогообложение» Контактная информация: Адрес: ул. Победы, 85, БелГУ, кафедра «Налоги и налогообложение», 10 копрус, аудитория 4-20 Рабочий телефон

24