Механизм образования прибыли

Начальный баланс товар = 500 основное имущество = 500 итого активы = 1000 уставный капитал = 1000 итого пассивы = 1000

Продажа товара Деньги = 700 Товар = 0 Основное имущество = 500 Итого активы = 1200 Уставный капитал = 1000 Итого пассивы =1000

Фиксирование прибыли Деньги = 700 Основное имущество = 500 Итого активы = 1200 Уставный капитал = 1000 Прибыль = 200 Итого пассивы = 1200

Начальный баланс товар = 500 основное имущество = 500 итого активы = 1000 уставный капитал = 1000 итого пассивы = 1000

Доходы и расходы выручка = 800 итого доходы = 800 товар = 500 расходы по сбыту = 100 итого расходы = 600 доходы - расходы = прибыль = = 200

Фиксирование прибыли Деньги = 700 основное имущество = 500 итого активы = 1200 Уставный капитал = 1000 прибыль = 200 итого пассивы = 1200

Структура выручки Доход от продаж минус расходы переменного характера = маржинальная прибыль минус расходы постоянного характера = операционная прибыль минус проценты и налоги = чистая прибыль

Денежные потоки

Денежные потоки от операционной деятельности Выручка от реализации товаров или услуг Выручка от реализации товаров или услуг погашение дебиторской задолженности погашение дебиторской задолженности авансы покупателей авансы покупателей Оплата счетов поставщиков Оплата счетов поставщиков Выплата зарплаты Выплата зарплаты Платежи в бюджет Платежи в бюджет Уплата процентов за кредит Уплата процентов за кредит

Денежные потоки от инвестиционной деятельности Продажа ценных бумаг Продажа ценных бумаг Поступления от погашения ранее выданных кредитов Поступления от погашения ранее выданных кредитов Поступления от продажи основного имущества Поступления от продажи основного имущества Приобретение ценных бумаг Приобретение ценных бумаг Выдача долгосрочных активов Выдача долгосрочных активов Приобретение внеоборотных активов Приобретение внеоборотных активов

Денежные потоки от финансовой деятельности Размещение новых акций или облигаций Размещение новых акций или облигаций привлечение краткосрочных и долгосрочных займов привлечение краткосрочных и долгосрочных займов целевое финансирование целевое финансирование Возврат займов и кредитов Возврат займов и кредитов погашение облигаций погашение облигаций выкуп собственных акций выкуп собственных акций выплата дивидендов выплата дивидендов

Потоки денежных средств Основная деятельность Заработная плата Приобретение производственных запасов Эксплуатационные расходы Оплата налогов и др Инвестиционная деятельность От продажи внеоборотных активов От реализации ценных бумаг От погашения ранее выданных кредитов Приобретение фиксированных активов Приобретение ценных бумаг Выдача долгосрочных кредитов Финансовая деятельность От выпуска акций От выпуска облигаций Выкуп собственных акций Погашение облигаций Выплата дивидендов Выручка от реализации товаров

Ликвидный денежный поток Представляет собой изменение чистой кредитной позиции предприятия за год

Чистая кредитная позиция Разница между суммой краткосрочных и долгосрочных кредитов банка и наличием у предприятия денежных средств Разница между суммой краткосрочных и долгосрочных кредитов банка и наличием у предприятия денежных средств

Ликвидный денежный поток

Лдп увязывает движение денежных средств с эффективностью использования банковских займов. Его значение приблизительно равно денежному потоку от операционной и инвестиционной деятельности