1 III Всероссийская конференция «Актуальные вопросы негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования» ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ Колобаев О.М. – вице – президент НАПФ г. Ханты–Мансийск 1-2 октября 2009 г.

2 Структура презентации 1.Виды выплат из пенсионных накоплений 2.Схема финансирования пенсии 3.Индексация пенсии 4.Обеспечение финансовой устойчивости процесса выплат 5.Выводы

3 Виды выплат из пенсионных накоплений 1.Единовременные выплаты 2.Срочные пенсии 3.Пожизненные пенсии

4 Единовременные выплаты Необходимость единовременных выплат связана с наличием большого количества счетов, сумма пенсионных накоплений на которых не обеспечивает выплату приличного размера даже срочной пенсии. Право на получение единовременной выплаты из пенсионных накоплений предполагается предоставить: застрахованным лицам, размер накопительной части трудовой пенсии по старости которых не превышает 10% общего размера их трудовой пенсии; застрахованным лицам, на индивидуальном лицевом счете которых отражены только страховые взносы на НЧТП за 2002 – 2004 г.г. Предельный размер пенсионных накоплений, дающий право на единовременную выплату, устанавливает ПФР России в момент обращения застрахованного лица за назначением трудовой пенсии по старости. Осуществление единовременной выплаты означает прекращение обязательств ПФР (НПФ) по выплате ему накопительной части трудовой пенсии.

5 Срочные пенсии Наличие срочной пенсии расширяет возможности застрахованного лица по реализации своего права на накопительную пенсию. В связи с особой позицией Минздравсоцразвития по вопросу накопительной части трудовой пенсии по старости в проекте закона предложено реализовать право на получение срочной пенсии путем передачи пенсионных накоплений в качестве взноса по заключенному застрахованным лицом договору о негосударственном пенсионном обеспечении. Право выплаты срочной пенсии за счет пенсионных накоплений предполагается предоставить специально отобранным НПФ. Схема выплат срочной пенсии предполагает: выплату в течение срока не менее 5 лет; возможность получения остатка пенсионных накоплений правопреемником в случае смерти застрахованного лица в период получения срочной пенсии; запрет на расторжение договора об НПО и получение выкупной суммы. Передача пенсионных накоплений застрахованного лица в качестве взноса в НПФ означает прекращение обязательств ПФР (НПФ) по выплате ему накопительной части трудовой пенсии.

6 Пожизненная пенсия В настоящее время отсутствует окончательное решение по вопросу выплаты пожизненной пенсии за счет пенсионных накоплений. Особая позиция Минздравсоцразвития России предполагает накопительную часть трудовой пенсии по старости только в виде пожизненной пенсии с расчетным сроком дожития, равным расчетному сроку выплаты страховой пенсии (228 месяцев). Представители НПФ, исходя из условий минимальных рисков, настаивают на реализации принятой в негосударственном пенсионном обеспечении схемы расчета и выплат пожизненной пенсии, исходя из среднего времени дожития застрахованного лица, определенного в соответствии с его индивидуальными данными, учитываемыми при составлении таблицы смертности.

7 В соответствии с Федеральным законом 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле: НЧ = ПН / Т, где НЧ - размер накопительной части трудовой пенсии по старости; ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости; Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета ее страховой части -19 лет (228 мес.). Все различие в подходах к выплате пожизненной пенсии за счет пенсионных накоплений между негосударственными пенсионными фондами и Минздравсоцразвития России заключается в определении ожидаемого периода выплаты. Расчет пожизненной пенсии

8 Для застрахованного лица – риск неполучения всех накоплений в виде пенсии. Для страховщика – риск необеспеченных выплат после окончания расчетного срока выплат. Средний срок дожития Мужчины Женщины Размер пенсии Расчетный срок по 173-ФЗ Риски выплат пожизненной пенсии При совпадении расчетного срока выплат со средней продолжительностью предстоящей жизни для соответствующих категорий застрахованных лиц средний риск застрахованного лица и средний риск фонда равны нулю

9 Схемы финансирования выплат Для обеспечения пожизненных выплат за счет пенсионных накоплений разработчики законопроекта предусматривают создание в Пенсионном фонде России выплатного и страхового резервов. В негосударственном пенсионном фонде предполагается создание резерва пожизненных выплат и страхового резерва по ОПС. Резерв пожизненных выплат формируется за счет средств пенсионных накоплений, эквивалентных сумме, отраженной на пенсионном счете НЧТП застрахованного лица, которому назначена пожизненная пенсия. Для обеспечения финансовой устойчивости исполнения обязательств НПФ перед застрахованными лицами и правопреемниками умерших застрахованных лиц предполагается формирование страхового резерва по ОПС. Нормативный размер страхового резерва устанавливает УФО. Инвестирование резерва пожизненных выплат и страхового резерва предполагается в порядке, установленном для инвестирования средств пенсионных накоплений.

10 Схемы финансирования выплат ( продолжение ) Особая позиция Минздравсоцразвития России предполагает передачу из НПФ всех средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым назначена НЧТП, в Пенсионный фонд России, а для осуществления выплат НЧТП предполагается переводить из ПФР в НПФ суммы в размере подлежащих выплате пенсий, включая суммы на ее доставку.

11 Индексация и перерасчет пенсий Разработчики законопроекта предлагают проводить индексацию размера пенсии ежегодно при условии получения дохода от инвестирования средств выплатного резерва, превышающего 6%, или после получения нарастающим итогом дохода, превышающего 6%. Индексацию предполагается производить за счет выплатного резерва ПФР (НПФ – соответственно) с учетом необходимости пополнения или использования страхового резерва по ОПС. Индексация и (или) перерасчет не может уменьшать размер ранее установленной пенсии. Особая позиция Минздравсоцразвития предполагает, что коэффициент индексации должен определяться Правительством Российской Федерации независимо от того является ли страховщиком ПФР или НПФ.

12 Обеспечение финансовой устойчивости выплат Выполнение страховщиком по ОПС обязательств по обеспечению текущих выплат назначенных пенсий и их индексации в соответствии с установленными правилами должно обеспечиваться формированием соответствующих резервов – резерва пожизненных выплат и страхового резерва. Размер выплатного резерва в каждый момент времени должен соответствовать стоимости обязательств на этот же момент времени. Риск возможного несоответствия стоимости выплатного резерва принятым обязательствам вследствие несоответствия расчетного срока выплат средней продолжительности предстоящей жизни, а также реальной смертности застрахованных лиц принятым таблицам смертности должен компенсироваться страховым резервом. Этот же резерв должен компенсировать риск обесценивания активов, поскольку инвестирование средств выплатного резерва необходимо организовывать с другой степенью консервативности. Соответствие резерва пожизненных выплат принятым обязательствам фонда и достаточность страхового резерва для компенсации предусмотренных рисков должно подтверждаться регулярным актуарным оцениванием фонда.

13 Права застрахованного лица в накопительной части ОПС Пенсионный фонд России Застрахованное лицоНЧТП Негосударственный пенсионный фонд Застрахованное лицо Накопительная пенсия Пожизненная пенсияСрочная пенсия Единовременная выплата НЧТП НЧТП –накопительная часть трудовой пенсии по нормам 173-ФЗ (расчетный срок выплат мес.) Пожизненная пенсия – пожизненные выплаты с учетом времени дожития. Срочная пенсия – выплаты в течение установленного срока, но не менее 5 лет (без права расторжения договора и получения выкупной суммы), с наследованием остатка накоплений.

14 Выводы Отсутствие законодательства о выплатах за счет средств пенсионных накоплений является существенным сдерживающим фактором в дальнейшем развитии обязательного пенсионного страхования. Зафиксированное в Федеральном законе от N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации» расчетное время выплаты накопительной части трудовой пенсии противоречит принципу индивидуального накопления и расчета размера пенсии, а также вносит дополнительный риск несоответствия размера выплатного резерва и обязательств по выплатам НЧТП. Предлагаемые схемы выплат чрезвычайно усложнены. Должна быть сформирована ясная и доступная система выплат, обеспечивающая застрахованному лицу возможность для эффективного использования сформированных им пенсионных накоплений

15 Контакты Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов Москва, ул. Б. Пионерская, д. 13/6А строение 1 Тел