Параллельный учет (ведущий РСБУ + МСФО) SAP Best Practices for Chemicals (Россия) SAP Best Practices

© SAP 2008 / Page 2 Цели использования В этом сценарии описаны два стандарта учета: МСФО и РСБУ. Различные принципы учета представлены с помощью новой Главной книги с двумя регистрами (= решение на основе регистров). В этом случае в SAP-системе для ведения книги всегда применяется параллельный учет. Это означает, что все проводки без оценочных разниц проводятся в ведущий и неведущий регистры для соответствующей балансовой единицы. Проводки переоценки, используемые только в определенных национальных ОППУ, будут выполнены в соответствующий регистр, определенный согласно этим ОППУ. Использование параллельных счетов сведено к минимуму. Ведущим регистром (0L) является РСБУ, а дополнительным регистром (YQ) – МСФО. В этом сценарии описан ряд случаев возникновения оценочных разниц и предложены способы их обработки в SAP. Преимущества Закрытие процесса в FI с оценочными разницами Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц Основные шаги выполнения Оценка открытых позиций и сальдо в иностранной валюте Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности Создание и сторнирование разграничительных документов по группе регистров Ведение основных данных баланса и отчета о прибылях и убытках Ведение данных основных средств Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного средства Поступление основных средств с использованием бухгалтерии кредиторов/перерасчетных счетов Капитализация нематериальных ценностей по МСФО Выбытие основного средства с выручкой и дебитором Основные средства – периодическая обработка и отчеты Цели использования и преимущества: Обзор сценария

© SAP 2008 / Page 3 Обязательные SAP ECC 6.00 EhP3 Необходимые для выполнения роли компании Бухгалтер по основным средствам (Assets Accountant) Бухгалтер главной книги (General Ledger Accountant) Финансовый менеджер (Finance Manager) Необходимые приложения SAP: Обзор сценария

© SAP 2008 / Page 4 Закрытие процесса в FI с оценочными разницами Оценка открытых позиций в иностранной валюте Оценка сальдо в иностранной валюте Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности Создание и сторнирование разграничительных документов по группе регистров Баланс и отчет о прибылях и убытках Подробное описание процесса (I): Обзор сценария

© SAP 2008 / Page 5 Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц Ведение данных основных средств Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного средства Поступление основных средств с использованием бухгалтерии кредиторов/перерасчетных счетов Капитализация нематериальных ценностей по МСФО Выбытие основного средства с выручкой и дебитором Основные средства – периодическая обработка и отчеты Подробное описание процесса (II): Обзор сценария

© SAP 2008 / Page 6 Диаграмма выполнения Закрытие процесса в FI с оценочными разницами Финансовый менеджер Событие ПереоценкаОтчеты Переоценка открытых позиций Перераспределени е Разграничение Перераспределение дебиторской/ кредиторской задолженности Баланс и отчет о прибылях и убытках Обновление валютных курсов Создание и сторнирование разграничительных документов по регистру

© SAP 2008 / Page 7 Диаграмма выполнения Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц (I) Бухгалте р по основным средствам Событи е Ведение основных данных Капитализация нематериальны х ценностей Поступление основных средств с использованием бухгалтерии кредиторов Капитализация нематериальных ценностей по МСФО Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного средства Поступление основных средств Поступление основных средств с использованием перерасчетных счетов Создание основных данных основного средства

© SAP 2008 / Page 8 Диаграмма выполнения Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц (II) Бухгалте р по основным средствам Событи е Выбытие основного средства Отчеты Прогон программы амортизации Ведомость движений основных средств Выбытие основного средства с выручкой и дебитором Учет основных средств – периодическа я обработка

© SAP 2008 / Page 9 Условные обозначения СимволОписаниеПримечания к использованию Полоса: обозначает роль пользователя, такую как Accounts Payable Clerk или Sales Representative. Такая полоса может также обозначать подразделение или группу, а не конкрет- ную роль. В этих строках отображаются все остальные символические обозначения процесса выполнения, приведенные в данной таблице. Диаграмма содержит столько строк, сколько необходимо для представления всех ролей в сценарии Полоса роли содержит задачи, типичные для этой роли Внешние события: события, начинающие или завершающие сценарий, или влияющие на последовательность событий сценария Линия выполнения (сплошная): обозначает нормальную последовательность шагов и порядок выполнения сценария. Линия выполнения (пунктирная): обозначает переход к редко используемым или условным задачам сценария. Линия может также вести к документам, используемым при выполнении Соединяет две задачи в сценарии или ведет к событию, не относя- щемуся к шагу Бизнес-операция/событие: действие, вызывающее вход в сценарий или выход из него, либо внешний процесс, происходящий во время выполнения сценария Не соответствует какому-либо конкрет- ному шагу задачи в документе Элементарный процесс: задача, выполняемая в сценарии в пошаговом режиме Соответствует шагу задачи в документе Ссылка на процесс: номер и имя другого сценария, на который ссылается данный сценарий, если это имеет место Соответствует шагу задачи в документе Ссылка на подпроцесс: номер, имя и номера шагов другого сценария, на фрагмент которого ссылается данный сценарий, если это имеет место Соответствует шагу задачи в документе Решение процесса: точка принятия решения или ветвления, обозначающая момент выбора, который должен сделать конечный пользователь. Линии, исходящие из разных вершин ромба, представляют различные варианты выбора Обычно не соответ- ствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; обозначает выбор, который следует сделать после выполнения шага СимволОписаниеПримечания к использованию К следующей/предыдущей диаграмме: ведет к следующей/ предыдущей странице диаграммы Блок-схема продолжается на следующей/предыдущей странице Распечатка/документ: печатный документ, отчет или форма Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет доку- мент, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Финансовые показатели: документ финансовой проводки Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет доку- мент, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Планирование бюджета: документ планирования бюджета Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет доку- мент, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Процесс обработки вручную: представляет задачу, выполняемую вручную Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; обозначает задачу, выполняемую вручную (например, разгрузку грузовика на складе) и влияющую на по- следовательность выполнения Существующая версия/данные: этот блок обозначает данные, поступающие из внешнего процесса Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; эта фигура представляет данные, поступа- ющие из внешнего источника, в нее не входят линии блок- схемы Решение системы (успех/неудача): этот блок обозначает автоматическое решение, принимаемое программным обеспечением Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представ- ляет автоматическое решение, принимаемое системой после выполнения шага Внешнее относи - тельно SAP Бизнес- операция/ событие Элементарный процесс Ссылка на процесс Ссылка на подпроцесс Решение процесса Соеди- нение с диаграм- мой Распечатка/ документ Финансовые показатели Планирование бюджета Процесс обработки вручную Существую- щая версия/ данные Решен ие систем ы (успех/ неудач а)

© SAP 2008 / Page 10 Copyright 2008 SAP AG All rights reserved No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. SAP, R/3, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, SAP Business ByDesign, ByDesign, PartnerEdge and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several other countries all over the world. All other product and service names mentioned and associated logos displayed are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary. The information in this document is proprietary to SAP. This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments, and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any particular course of business, product strategy, and/or development. SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind, either express or implied, including but not limited to the implied warranties of merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement. SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct, special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials. This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence. The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no control over the information that you may access through the use of hot links contained in these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any warranty whatsoever relating to third-party Web pages.