Учет основных средств SAP Best Practices

©2011 SAP AG. All rights reserved.2 Цель, Выгоды и ключевые шаги процесса Цели использования Компонент Учет основных средств (FI-AA) используется для управления основными средствами в SAP- системе. В Финансовом учете он играет роль вспомогательной книги для Главной книги, где содержится подробная информация об операциях с основными средствами. Преимущества Контроль всего срока службы актива, начиная с заказа на поставку или первоначального приобретения (которым можно управлять как незавершенным капитальным строительством) и заканчивая выбытием. Расчет стоимости для амортизации и процентов. Прогноз амортизации. Основные потоки выполнения Поступление от поставки через поставщика Поступление с автоматической проводкой по корреспондирующему счету Выбытие с выручкой Выбытие основного средства без клиента Увеличение балансовой стоимости Незавершенное капитальное строительство Прогон проводки амортизационных отчислений Прогнозирование амортизации/планирование первичных затрат

©2011 SAP AG. All rights reserved.3 Требуемые SAP приложения и роли Требуется Пакет расширения версии 5 для SAP ERP 6.0 Роли для компании, участвующие в выполнении Бухгалтер по учету основных средств Бухгалтер по операциям с кредиторами Бухгалтер по учету операций с Главной книгой

©2011 SAP AG. All rights reserved.4 детальное описание процесса Поступление от поставки через поставщика Внешнее поступление основных средств - это бизнес-операция, выполняемая в результате приобретения актива у бизнес-партнера. Проводка поступления может быть интегрирована с Бухгалтерией кредиторов или производиться независимо от нее. Приобретение с автоматической проводкой по корреспондирующему счету Можно выполнить автоматическую проводку основных средств по перерасчетному счету в соответствии с поступлением основных средств. Выбытие с доходом В результате продажи актива получена выручка. Продажа проведена с помощью дебитора. В результате продажи актива получена выручка. Продажа проведена по перерасчетному счету. Основное средство списано без получения выручки. Продажа актива без клиента Продажа актива с частичным выбытием без клиента

©2011 SAP AG. All rights reserved.5 детальное описание процесса Увеличение балансовой стоимости Под увеличением балансовой стоимости обычно понимается дополнительное изменение стоимости основного средства. Незавершенное капитальное строительство Незавершенное капитальное строительство (НКС) представляет собой особую форму материальных активов. Процесс НКС включает предоплату, окончательный счет-фактуру и окончательный расчет.

©2011 SAP AG. All rights reserved.6 детальное описание процесса Прогон проводки амортизационных отчислений Проводка амортизации должна запускаться периодически, поскольку счета амортизации не могут обновляться немедленно. Документы проводки для каждой области оценки и группы счетов в соответствии создаются с периодичностью проводок, определенной в пользовательской настройке. Моделирование амортизации/планирование первичных затрат Проводка плановой амортизации может также осуществляться также путем проводки плановых затрат в места возникновения затрат или внутренние заказы, которым назначены отдельные основные средства.

©2011 SAP AG. All rights reserved.7 Диаграмма выполнения Учет основных средств – обзор Бухгалтер по учету основных средств Событи е Проводник Учета основных средств Необходимо создать основные данные актива Поступление основных средств Выбытие Перемещение между компаниями Увеличение балансовой стоимости Внеплановая амортизация Незавершенное капитальное строительство Периодическая обработка Информационная система

©2011 SAP AG. All rights reserved.8 Диаграмма выполнения Учет основных средств – приобретение актива Бухгалтер по учету основных средств Событи е Приобре тение с Бухгалте рией кредито ров Приобретение с автоматической проводкой по корреспондирую щему счету Актив приобретен Интеграция приобретения с Бухгалтерией кредиторов 162 Обзор Да Не т

©2011 SAP AG. All rights reserved.9 Диаграмма выполнения Учет основных средств – выбытие Бухгалтер по учету основных средств Событие Выбыти е с ожидаем ым доходом Выбытие вследствие списания Актив подлежит выбытию Выбытие с доходом и с клиентом 162 Обзор Не т Выбыти е с клиенто м Выбытие с доходом без клиента Не т Да

©2011 SAP AG. All rights reserved.10 Диаграмма выполнения Учет основных средств – незавершенное капитальное строительство Бухгалтер по учету основных средств Событие Требуется завершить капитальное строительство без инвестиционного заказа 162 Обзор Бухгалтер по операциям с кредиторами Проводка счета на предоплату Проводка предоплаты Предоплата утверждена Проводка заключительного счета-фактуры Выравнивание предоплаты Создание НКС/актив а для окончател ьного расчета (155.02) Ведение правил расчета

©2011 SAP AG. All rights reserved.11 Диаграмма выполнения Учет основных средств – периодическая обработка Бухгалтер по учету основных средств Событие Закрытие периода Повторная калькуляция стоимости 162 Обзор Открытие и закрытие финансового периода актива Прогон проводки амортизационн ых отчислений Список отдельных проводок для активов Моделирование амортизации и планирование первичных затрат Конец года Смена финансового года для актива Выверка счетов Закрытие года для основных средств Расчет НКС (164) Да Не т Прогон программы амортизации Расчет НКС

©2011 SAP AG. All rights reserved.12 Условные обозначения Символ ОписаниеПримечания к использованию Полоса: обозначает роль пользователя, такую как Accounts Payable Clerk или Sales Representative. Такая полоса может также обозначать подразделение или группу, а не конкретную роль. В этих строках отображаются все остальные символические обозначения процесса выполнения, приведенные в данной таблице. Диаграмма содержит столько строк, сколько необходимо для представления всех ролей в сценарии. Полоса роли содержит задачи, типичные для этой роли. Внешние события: события, начинающие или завершающие сценарий или влияющие на последовательность событий сценария. Линия выполнения (сплошная): обозначает нормальную последовательность шагов и порядок выполнения сценария. Линия выполнения (пунктирная): обозначает переход к редко используемым или условным задачам сценария. Линия может также вести к документам, используемым при выполнении. Соединяет две задачи в сценарии или в событии вне последовательно сти шагов Бизнес-операция/событие: действие, вызывающее вход в сценарий или выход из него, или внешний процесс, происходящий во время выполнения сценария Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе Элементарный процесс: задача, выполняемая в сценарии в пошаговом режиме Соответствует шагу задачи в документе Ссылка на процесс: номер и имя другого сценария, на который ссылается данный сценарий, если это имеет место. Соответствует шагу задачи в документе Ссылка на подпроцесс: номер, имя и номера шагов другого сценария, на фрагмент которого ссылается данный сценарий, если это имеет место. Соответствует шагу задачи в документе Решение процесса: точка принятия решения/ветвления, обозначающая момент выбора, который должен сделать конечный пользователь. Линии, исходящие из разных вершин ромба, представляют различные варианты выбора. Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; обозначает выбор, который следует сделать после выполнения шага Символ ОписаниеПримечания к использованию Следующая/предыдущая: ведет к следующей/предыдущей странице диаграммы Блок-схема продолжается на следующей/предыдущей странице Распечатка/документ: печатный документ, отчет или форма Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет документ, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Финансовые показатели: документ финансовой проводки Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет документ, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Планирование бюджета: документ планирования бюджета Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет документ, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Процесс обработки вручную: представляет задачу, выполняемую вручную Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; обозначает задачу, выполняемую вручную (например, разгрузку грузовика на складе) и влияющую на последовательность выполнения. Существующая версия/данные: этот блок обозначает данные, поступающие из внешнего процесса Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; эта фигура представляет данные, поступающие из внешнего источника, в нее не входят линии блок-схемы Решение системы о соответствии: этот блок обозначает автоматическое решение, принимаемое программным обеспечением Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет автоматическое решение, принимаемое системой после выполнения шага. Внешнее относите- льно SAP Бизнес- операция/ событие Элементарный процесс Ссылка на процесс Ссылка на подпроцесс Решени е процесс а Соединение с диаграммой Распечатка/документ Финансовые показатели Планирование бюджета Процесс обработки вручную Существующая версия/данные Решение системы о соответствии

©2011 SAP AG. All rights reserved.13 No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation. Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries. Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries. Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. Java is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc. JavaScript is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc., used under license for technology invented and implemented by Netscape. SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries. © 2011 SAP AG. All rights reserved Business Objects and the Business Objects logo, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius, and other Business Objects products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Business Objects Software Ltd. Business Objects is an SAP company. Sybase and Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere, and other Sybase products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Sybase, Inc. Sybase is an SAP company. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary. The information in this document is proprietary to SAP. No part of this document may be reproduced, copied, or transmitted in any form or for any purpose without the express prior written permission of SAP AG. This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments, and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any particular course of business, product strategy, and/or development. Please note that this document is subject to change and may be changed by SAP at any time without notice. SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind, either express or implied, including but not limited to the implied warranties of merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement. SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct, special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials. This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence. The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no control over the information that you may access through the use of hot links contained in these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any warranty whatsoever relating to third-party Web pages.