КАК АУДИТ ПОМОГАЕТ БИЗНЕСУ РАСТИ КЕЙС: OVOSTAR UNION

2 В «Ovostar» всегда понимали, что прозрачность играет ключевую роль в будущем успехе компании. Такую прозрачность обеспечивает высококачественный аудит. ПОЧЕМУ OVOSTAR ПОНАДОБИЛСЯ АУДИТ В поисках дополнительного финансирования компания пришла к выводу, что кредиторы намного благосклоннее относятся к компаниям, которые регулярно проводят аудит. Компания Ovostar Union много лет выполняет стандартные процедуры аудита, поскольку заботится о прозрачности и ответственности перед своими клиентами и партнерами. 1. ОБЕСПЕЧИТЬ ПРОЗРАЧНОСТЬ 2. ТРЕБОВАНИЯ КРЕДИТОРОВ

КАКИЕ ПОТРЕБНОСТИ СУЩЕСТВОВАЛИ Среди всех задач, которые стояли перед компанией, когда она впервые обратилась к услугам аудита в Baker Tilly в 2006 году, главной была задача получить финансирование для интенсивного развития компании. Решение: обратилась за услугами аудита, чтобы получить кредитование от банков на более выгодных условиях. Результат: эта цель была успешно достигнута – банки намного более лояльны к клиентам, которые предоставляют результаты проверки независимыми аудиторами. Следующий вызов возник перед компанией, когда рынок, в котором она работает, начал активно развиваться. За последние годы этот рынок значительно расширился и продолжает расти. Компания также утвердила программу по расширению. Стало понятно, что одного только стандартного ежегодного аудита для достижения новых целей уже недостаточно. Решение: руководство приняло решение о подготовке компании к выходу на IPO. Результат: в 2011 году ГК «Овостар Юнион» осуществила IPO на Варшавской фондовой бирже, в рамках которого было продано 1,5 млн. акций (25% от капитала компании) по максимально заявленной цене в PLN62. Сумма IPO составила PLN93 млн. и была направлена на реализацию инвестиционной программы. 3 ПОТРЕБНОСТЬ 1: Привлечение кредитного финансирования бизнеса ПОТРЕБНОСТЬ 2: Выход на IPO с целью финансирования расширения бизнеса

4 ВАШИ ЦЕЛИ Наша методология аудита была разработана в соответствии с местными и международными стандартами аудита и в соответствии с Руководством по проведению аудиторских проверок Baker Tilly International. ЧТО СДЕЛАЛ BAKER TILLY АУДИТ Baker Tilly занимается аудитом консолидированной финансовой отчетности Группы с 2006 года. Baker Tilly тесно сотрудничает с Ovostar с 2006 года. Перечень услуг, которые наша компания предоставляет Ovostar, периодически расширяется, прямопропорционально темпам роста самой компании. Благодаря своевременному качественному аудиту финансовой отчетности, менеджмент компании Ovostar получал и получает достоверное и объективное представление об активах и обязательствах, а также о финансовом положении компании. Активно способствовали выходу компании на IPO, предоставляя все сопутствующие этому услуги

РЕЗУЛЬТАТ Проведен аудит Благодаря получению кредитования, инвестиционные проекты успешно завершены Реализация инвестиционной программы Ovostar Union в гг. увеличила мощности по производству яиц и яичных продуктов. Также на предприятиях группы были внедрены современные технологии в области птицеводства и яичной переработки. С июня 2012 Ovostar Union приступила к реализации следующего этапа инвестиционной программы. Получено кредитование в банке Начат инвестиционный проект I-й этап инвестиционного проекта завершен Начат II этап инвестиционного проекта IPO Ovostar Union 2011 г. $33,4 млн. 5

ДОСТУП К КАПИТАЛУ 482 млн. грн. Высокие цены на яйца во второй половине года позволили компании превысить ожидаемый уровень годовой выручки. За год неаудированная выручка выросла на 172 млн.грн Одним из главных факторов успеха компании является вертикально интегрированная организационная структура бизнеса, поскольку такой механизм управления обеспечивает тщательный контроль качества всей продукции на каждом этапе производства млн. грн г г. РОСТ ПРОИЗВОДСТВА

Информация о компании Группа компаний «Ovostar Union» - одна из ведущих агропромышленных компаний Украины, входит в тройку лидеров производителей куриных яиц страны. Основные направления деятельности: Птицеводство (родительское поголовье, инкубация, ремонтный молодняк) Производство куриного яйца Национальная дистрибуция (торговые сети Украины, собственная фирменная розничная сеть) Производство сухих и жидких яичных продуктов Производство подсолнечного масла Дополнительные виды деятельности (производство комбикормов, шрота и топливных брикетов). В 2011 году ГК «Ovostar Union» осуществила IPO на Варшавской фондовой бирже. Наша роль Аудит консолидированной финансовой отчетности Группы за года. OVOSTAR UNION Информация о компании Группа компаний «Ovostar Union» 14 лет опыта, лидерства и инноваций $33,4 млн. 7 IPO 2011 г

ВАШИ ЦЕЛИ ЛИДЕРСТВО С начала реализации торговыми сетями куриных яиц под Private Label, ГК «Ovostar Union» стала первым партнером отечественных и зарубежных ритейлеров в категории «Яйца», и для большинства из них так и остается единственным таким партнером, с долей 83% национального рынка Private Label. ИННОВАЦИИ Группа компаний Ovovstar Union первой в Украине начала использовать автоматизированные линии сбора, сортировки и упаковки яиц (2002 год). Компания была первой, кто предложил украинским потребителям фасованное яйцо в мелкоштучной упаковке. Стали новаторами по выпуску продуктов с дополнительными свойствами - яиц, обогащенных йодом, с повышенным содержанием витаминов и специального продукта для детского питания. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: Птицеводство (родительское поголовье, инкубация, ремонтный молодняк) Производство куриного яйца Национальная дистрибуция (торговые сети Украины, собственная фирменная розничная сеть) Производство сухих и жидких яичных продуктов Производство подсолнечного масла Дополнительные виды деятельности (производство комбикормов, шрота и топливных брикетов). OVOSTAR UNION Лидерство и инновации 8

ВАШИ ЦЕЛИ ПЕРСПЕКТИВЫ КОМПАНИИ ГРУППА OVOVSTAR ПЛАНИРУЕТ ПРОДОЛЖАТЬ РАСШИРЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ МОЩНОСТЕЙ В период с планируется полная реконструкция птицекомплекса в с. Ставище. Даная реконструкция увеличит объёмы для посадки птицы с 5,4 млн. голов до 8 млн. голов. РОСТ ГРУППЫ В БУДУЩЕМ БУДЕТ ОБЕСПЕЧИВАТЬСЯ: растущим спросом на брендированные яйца со стороны украинского среднего класса; растущей популярностью яичных продуктов у украинских компаний пищевой промышленности; увеличением присутствия на внешних рынках, хотя Украина остается для Группы ключевым рынком сбыта. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ЧЕРТЫ : согласованность всех направлений деятельности компании; гарантированное высокое качество продукции; высокую рентабельность бизнеса в целом.

принимать продуманные решения; выявлять скрытые резервы; дает актуальную и достоверную информацию о структуре затрат предприятия и способе их уменьшения; о текущем состоянии активов предприятия; о том, где скрыты резервы эффективности бизнеса; о том, как оптимизировать численность персонала и т.д. Важно: Важно: вся информация, полученная в результате аудита, является актуальной и объективной. Есть 2 главные причины, почему компании проводят аудит: 1) быстро привлечь дешевое финансирование; 2) повысить прозрачность деятельности, чтобы обеспечить более высокую привлекательность компании для будущих инвесторов. АУДИТ ПОМОГАЕТ МЕНЕДЖМЕНТУ И СОБСТВЕННИКУ БИЗНЕСА: 10 ЗАЧЕМ ПРОВОДЯТ АУДИТ?

ПРОЗРАЧНОСТЬ БИЗНЕСА Вы получаете актуальную и достоверную информацию: Какова структура затрат предприятий и каким образом можно эти затраты уменьшить? Где скрыты резервы эффективности бизнеса? Как оптимизировать численность персонала? Каково текущее состояние активов предприятия? ПРОДУМАННЫЕ РЕШЕНИЯ Аудит дает менеджменту и собственнику бизнеса всю необходимую информацию для принятия стратегических решений. ВЫЯВИТЕ СКРЫТЫЕ РЕЗЕРВЫ Аудит – это инструмент настоящего хозяйственника, который помогает выявить нерационально использующиеся ресурсы и найти новые возможности для роста внутри компании. ДОВЕРИЕ КРЕДИТОРОВ И ИНВЕСТОРОВ Эффективная структура бизнеса, построенная с целью оптимизации налогообложения. Ваша компания становится бизнесом, построенным согласно высоким международным стандартам. Именно такой бизнес понятен инвесторам и вызывает доверие у кредиторов. ВАШИ ЦЕЛИ ЧТО МОЖЕТ ДАТЬ АУДИТ ВАМ? 11

12 Наши сервисы Аудит и предоставление уверенности Бизнес консалтинг и корпоративные финансы Аутсорсинг Налоговый консалтинг Продвижение роста Финансовые расследования Независимая оценка и финансовое моделирование Образовательный центр В 13 IPO проектах Baker Tilly выступала аудитором на момент размещения на площадках Лондонской и Варшавкой фондовых бирж; в одном проекте выступала в роли оценщика, и еще в одном - в роли репортирующего бухгалтера. Осенью 2011 года Baker Tilly Ukraine и Grant Thornton Ukraine объявили о слиянии под брендом «Baker Tilly». Наше развитие Деятельность Компании в Украине началась в 1999 году во времена формирования в украинском бизнесе потребности в независимом аудите. Сегодня Baker Tilly насчитывает более 200 специалистов, которые эффективно работают во всех регионах нашей страны. Существенным фактором является удачное расположение офисов: в Киеве, Донецке и Одессе. Деловое признание Европейский банк реконструкции и развития (EBRD) включил Baker Tilly International в перечень компаний, рекомендуемых для оказания профессиональных аудиторских и консалтинговых услуг. Baker Tilly зарегистрирована в PCAOB (Совет по надзору за аудитом публичных компаний), которая является частной неприбыльной организацией, регулятором качества аудиторских услуг в отношении публичных компаний. О BAKER TILLY

ул. Физкультуры, 28 Киев, Украина Тел.: (44) Факс: (44) пр-т Мира, 17 Донецк, Украина Т: (62) Ф: (62) ул. Успенская, 39/1 Одесса, Украина Т: (48) Ф: (48) Farringdon Street London EC4A 4AB United Kingdom T: +44 (0) F: +44 (0) КОНТАКТЫ 13 Центральный офис Восточный офис Южный офис Global Office

14 НАШИ КЛИЕНТЫ BAKER TILLY ВАША КОМПАНИЯ КАПИТАЛ