Бюджет для граждан К проекту бюджета Привольного сельского поселения Кавказского района на 2014 год Кавказского района на 2014 год 15 ноября 2013 год
Уважаемые жители Привольного сельского поселения Кавказского района! Начиная с текущего года администрация Привольного сельского поселения Кавказского района будет составлять на регулярной основе отдельный аналитический документ «Бюджет для граждан», который должен содержать основные положения решений о бюджете и отчета о его исполнении в доступной и понятной форме. Граждане - и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ - должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека. Граждане - и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ - должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека. Надеемся, что представление бюджета и бюджетного процесса сельского поселения в понятной для жителей форме повысит уровень общественного участия граждан в бюджетном процессе Привольного сельского поселения Кавказского района. Надеемся, что представление бюджета и бюджетного процесса сельского поселения в понятной для жителей форме повысит уровень общественного участия граждан в бюджетном процессе Привольного сельского поселения Кавказского района. Мы представляем вам «Бюджет для граждан» который познакомит вас с основными положениями проекта бюджета Привольного сельского поселения Кавказского района на 2014 год. Глава Привольного сельского поселения Кавказского района Е.А.Урицкий
Основные характеристики бюджета ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ) ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ДЕФИЦИТ(расходы больше доходов) При превышении расходов над доходами принимается решение об источниках покрытия дефицита (например, использовать имеющиеся накопления, остатки, привлечение кредитов) ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ПРОФИЦИТ(доходы больше расходов) При превышении доходов над расходами принимается решение, как их использовать (например, накапливать резервы, остатки, погашать долг)
На чем основано составление проекта бюджета сельского поселения? 1234 Бюджетноепослание Президента Президента Российской Федерации Российской Федерации Прогноз социально- экономического развития Привольного сельского поселения Кавказского района Основныенаправления бюджетной и налоговой политики По функциям муниципального образования
БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС – ЕЖЕГОДНОЕ ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА Утверждение бюджета очередного года – Совет Привольного сельского поселения Утверждение бюджета очередного года – Совет Привольного сельского поселения Исполнение бюджета в текущем году – Администрация Привольного сельского поселения Исполнение бюджета в текущем году – Администрация Привольного сельского поселения Формирование отчета об исполнении бюджета предыдущего года – Администрация Привольного сельского поселения Формирование отчета об исполнении бюджета предыдущего года – Администрация Привольного сельского поселения Утверждение отчета об исполнении бюджета предыдущего года – Совет Привольного сельского поселения Утверждение отчета об исполнении бюджета предыдущего года – Совет Привольного сельского поселения Составление проекта бюджета очередного года – Администрация Привольного сельского поселения Составление проекта бюджета очередного года – Администрация Привольного сельского поселения Рассмотрение проекта бюджета очередного года – Совет Привольного сельского поселения Рассмотрение проекта бюджета очередного года – Совет Привольного сельского поселения
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ – ОСНОВНОЙ ВИД БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПЕРЕЧИСЛЕНИЙ ИЗ ДРУГИХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТОВ Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другом Виды межбюджетных трансфертов Определение Дотации - межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования Предоставляются без определения конкретной цели их использования (финансовая помощь краевого или районного бюджета на текущее содержание бюджетной инфраструктуры поселения) Субвенции - финансовое обеспечение переданных полномочий другого уровня бюджета Предоставляются на финансирование "переданных" полномочий из федерального или краевого бюджета в бюджет поселения (например, на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты) Субсидии – финансовая помощь на частичное финансирование расходов полномочий поселения из вышестоящего уровня бюджета Предоставляются на условиях долевого финансирования расходов из краевого бюджета в бюджет поселения (например, на капитальный ремонт автомобильных дорог местного значения из расчета 90% объема затрат за счет краевого бюджета, и 10% за счет средств бюджета поселения)
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства Расходное обязательство (публичные и гражданско-правовые) – обязанность выплатить денежные средства из соответствующего бюджета Расходное обязательство (публичные и гражданско-правовые) – обязанность выплатить денежные средства из соответствующего бюджета РАСХОДЫ БЮДЖЕТА по типам расходных обязательств по муниципальным и ведомственным целевым программам по функциям муниципального образования
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА ПО ОСНОВНЫМ ФУНКЦИЯМ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Общегосударственные вопросы Общегосударственные вопросы Национальная оборона Национальная оборона Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Жилищно-коммунальное хозяйство Образование Образование Культура, кинематография Культура, кинематография Социальная политика Социальная политика Физическая культура и спорт Физическая культура и спорт Средства массовой информации Средства массовой информации Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации соответствующей функции. Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации соответствующей функции. Полный перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов приведен в статье 21 Бюджетного Кодекса Российской Федерации. Полный перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов приведен в статье 21 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
ВЕДОМСТВЕННАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА И БЮДЖЕТНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Бюджетная классификация Российской Федерации - группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов системы Российской Федерации (статья 198 Бюджетного кодекса) Состав бюджетной классификации (статья 19 бюджетного кодекса): классификация доходов бюджетов; классификация расходов бюджетов; классификация источников финансирования дефицитов бюджетов; классификация операций публично-правовых образований ("классификации операций сектора государственного управления") Структура 20-значного, единого для бюджетов системы Российской Федерации классификации расходов бюджета (ведомственной структуры) код главного распорядител я бюджетных средств код раздела код подраздел а код целевой статьи код вида доходов код статьи, подстатьи операций сектора государственного управления гру ппа под гру ппа эле мен т Уникальный код для каждого ГРБС разделы определя ют отраслев ое направле ние расходов Подраздел ы детализир уют направлен ия в разделах Целевые статьи обеспечивают привязку бюджетных ассигнований к конкретным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования участников бюджетного процесса в рамках подразделов виды расходов указывают вид бюджетных ассигнований КОСГУ отражает экономическое содержание операций государственного сектора (в ведомственной структуре не применяется)
ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ на 2014 год Основное требование к бюджетной политике - гарантированное исполнение принятых расходных обязательств, сохранение долгосрочной сбалансированности доходов и расходов, формирование бюджетных расходов, исходя из приоритетов и планируемых результатов государственной политики. Основное требование к бюджетной политике - гарантированное исполнение принятых расходных обязательств, сохранение долгосрочной сбалансированности доходов и расходов, формирование бюджетных расходов, исходя из приоритетов и планируемых результатов государственной политики. Основные направления бюджетной политики на годы: Основные направления бюджетной политики на годы: *** исполнение всех действующих обязательств; *** исполнение всех действующих обязательств; *** оптимизация и повышение эффективности расходов; *** оптимизация и повышение эффективности расходов; *** обеспечение "увязки" бюджетных расходов с конкретными результатами в соответствии с полномочиями муниципального образования; *** обеспечение "увязки" бюджетных расходов с конкретными результатами в соответствии с полномочиями муниципального образования; *** сбалансированность муниципального бюджета; *** сбалансированность муниципального бюджета; *** обеспечение прозрачности и доступности бюджетной политики; *** обеспечение прозрачности и доступности бюджетной политики; *** поэтапное повышение заработной платы отдельным категориям работников в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации. *** поэтапное повышение заработной платы отдельным категориям работников в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации.
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО- ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ НА 2014 ГОД Показатель, единица измерения 2012 год год 2013 год 2013 г. в % к 2012 г. к 2012 г г. в % к 2013 г. к 2013 г. отчетоценкапрогноз Среднегодовая численность постоянного населения – всего, тыс. чел. 1,621,62100,0%1,62100% Среднедушевой денежный доход на одного жителя, тыс. руб. 9,8419,928100,8%10,201102,80% Численность экономически активного населения, тыс. чел. 0,510,51100,0%0,51100% Численность занятых в экономике, тыс. чел. 0,280, % 0,28100% Номинальная начисленная среднемесячная заработная плата, тыс. руб. 10,2311,0 107,5 % 11,2 101,8 % Численность занятых в личных подсобных хозяйствах, тыс. чел. 6,86,8100,0%7,0102,9% Среднемесячные доходы занятых в личных подсобных хозяйствах, тыс.руб. 6,86,8100%7,0102,9% Численность зарегистрированных безработных, чел ,3 % 17,0100% Уровень регистрируемой безработицы, в % к численности трудоспособного населения в трудоспособном возрасте 0,33,1103%3,1100,00% Прибыль прибыльных предприятий, тыс. рублей ,9% ,9% Фонд оплаты труда, тыс. руб ,5% ,6%
Прогноз основных характеристик бюджета Привольного сельского поселения Кавказского района (показатели среднесрочного финансового плана) на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 годы п/п п/пНаименование 2014 год 2014 год Плановый период 2015 год 2016 год 1. Общий объем доходов 8170,55925,06135,5 в том числе: Налоговые и неналоговые доходы 5548,75557,35766,8 Безвозмездные поступления, всего 2621,8367,7368,7 в том числе: Дотация2521,8267,3268,1 Субвенция100,0100,4100,6 2. Общий объем расходов 8170,55925,06135,5 3. Дефицит (-) Профицит (+) 0,00,00,0
Доходы бюджета Привольного сельского поселения Кавказского района в гг., тыс.руб год 2013 год Прогноз 2014 год Прогноз 2015 год Прогноз 2016 год Налоговые и неналоговые доходы 3579, ,5 5548,75557,35766,8 Безвозмездные поступления 3820, ,5 2621,8367,7368,7 Доходы всего 7399, ,0 8170,55925,06135,5
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ПРИВОЛЬНОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА НА 2014 ГОД Наименование План на год Налоговые и неналоговые доходы 5 548,7 Налог на доходы физических лиц 796,0 Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, в том числе: 1 270,7 Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты, производимые на территории Российской Федерации, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учётом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты 1 270,7 Единый сельскохозяйственный налог 1 305,0 Налог на имущество физических лиц 72,0 Земельный налог 1 990,0 Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков 115,0 Безвозмездные поступления 2 621,8 Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности 2 521,8 Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты 96,1 Субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации 3,9 ИТОГО ДОХОДЫ 8 170,5
СТРУКТУРА СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ПРИВОЛЬНОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА НА 2014 ГОД НДФЛ – 14% Доходы от уплаты акцизов – 23% ЕСХН – 24% Налог на имущество – 1% Неналоговые доходы (арендная плата за зем.участки) – 2% Земельный налог – 36%
РАСХОДЫ ПРИВОЛЬНОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА ПО РАЗДЕЛАМ НА 2014 ГОД Раздел Первоначальный бюджет на 2013 год Проект на 2014 год Общегосударственные вопросы 2499,93527,7 Национальная оборона 57,296,1 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 99,2114,2 Национальная экономика 380,01291,7 Жилищно-коммунальное хозяйство 212,1523,6 Образование15,030,0 Культура и кинематография 2018,82271,1 Социальная политика 19,0186,1 Физическая культура и спорт 20,030,0 Средства массовой информации 50,0100,0 ИТОГО РАСХОДОВ 5371,28170,5
ИЛЛЮСТРАЦИЯ РАСХОДОВ ПРИВОЛЬНОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА ПО РАЗДЕЛАМ в тыс.рублей
РАСХОДЫ ПРИВОЛЬНОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА ПО РАЗДЕЛАМ НА 2014 ГОД (в процентах к общему объему расходов) Раздел Первоначальный бюджет на 2013 год, % Проект на 2014 год, % Общегосударственные вопросы 46,543,2 Национальная оборона 1,11,2 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 1,81,4 Национальная экономика 7,115,8 Жилищно-коммунальное хозяйство 3,96,4 Образование0,30,4 Культура и кинематография 37,627,8 Социальная политика 0,42,3 Физическая культура и спорт 0,40,4 Средства массовой информации 0,91,1 ИТОГО РАСХОДОВ 100,0100,0
ИЛЛЮСТРАЦИЯ РАСХОДОВ ПРИВОЛЬНОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КАВКАЗСКОГО РАЙОНА ПО РАЗДЕЛАМ НА 2014 ГОД (в процентах к общему объему расходов)
Структура расходов бюджета в 2014 году в тысячах рублей Общегосударственные вопросы – 3527,7 Общегосударственные вопросы – 3527,7 Межбюджетные трансферты – 66,8 Межбюджетные трансферты – 66,8 Национальная экономика – 1291,7 Национальная экономика – 1291,7 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 114,2 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 114,2 ЖКХ и другие расходы – 652,9 ЖКХ и другие расходы – 652,9 Социальная сфера – 2517,2 Социальная сфера – 2517,2
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ, ПРЕДАВАЕМЫЕ РАЙОННОМУ БЮДЖЕТУ ИЗ БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ЧАСТИ ПОЛНОМОЧИЙ ПО РЕШЕНИЮ ВОПРОСОВ МЕСТНОГО ЗНАЧЕНИЯ Наименование межбюджетного трансферта 2013 год Проект 2014 года На содержание аварийно-спасательного отряда 38,243,2 На осуществление земельного контроля на территории поселения 17,818,2 На комплектование книжного фонда библиотеки поселения 2,12,1 На осуществление полномочий контрольно-счетного органа поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля 3,33,3 На организацию кассового исполнения бюджета поселения 1,70,0 Всего:63,166,8