Внутренний контроль - инструмент управления рисками регионального оператора

Повышение эффективности операционной деятельности регионального оператора. Минимизация рисков, возникающих в деятельности регионального оператора. Формирование достоверной и своевременной отчетности перед органами, уполномоченными осуществлять проверку деятельности регионального оператора. Публичная работа (раскрытие информации). Соблюдение законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов субъектов РФ. Выполнение обязательств, возникающих из договоров. Предотвращение неправомерных действий сотрудников регионального оператора и третьих лиц в отношении регионального оператора. 2

«ТРАДИЦИОННЫЙ» КОНТРОЛЬ Контроль по инцидентам Тотальный контроль Скрытый контроль Контроль любимого участка Поверхностный контроль Контроль из недоверия «Посмертный» контроль ВОСПРИЯТИЕКОНТРОЛЯ ВОСПРИЯТИЕ КОНТРОЛЯ Надзор Аудит Ревизия Проверка «Разбор полетов» Поощрение непричастных, наказание невиновных 3

С С истемный П П розрачный Л Л егитимный П П онятный Э Э ффективный 4

Система внутреннего контроля – это цикличный процесс 5

6 Превентивный контроль Текущий контроль Последующий контроль Идентификация рисков Регламентация бизнес- процессов Идентификация рисков Регламентация бизнес- процессов Разработка контрольных процедур Определение методов тестирования Разработка контрольных процедур Определение методов тестирования Выполнение мероприятий управления рисками Совершенствование бизнес- процессов Выполнение мероприятий управления рисками Совершенствование бизнес- процессов Контроль достижения количественных и качественных показателей Проверка исполнения мер управления рисками Контроль достижения количественных и качественных показателей Проверка исполнения мер управления рисками Исполнение требований об устранении нарушений Обратная связь по эффективности СВК Исполнение требований об устранении нарушений Обратная связь по эффективности СВК Проверка, ревизия, аудит Расследование инцидентов Мониторинг эффективности СВК Проверка, ревизия, аудит Расследование инцидентов Мониторинг эффективности СВК Ответственные сотрудники, руководители подразделений Внутренний контролер

7

8 Региональная программа Краткосрочный план План работ подразделений Программа мероприятий внутреннего контроля Проведение контрольных процедур Представление отчетности Оценка Эффективности СВК Совершенствование методов управления рисками и контрольных процедур

Политика управления рисками Положение о системе внутреннего контроля и управления рисками Должностные инструкции сотрудников, осуществляющие контрольные функции и управление рисками Положение об отделе внутреннего контроля Нормативные документы отдела внутреннего контроля и УР: программы контрольных мероприятий, приказы о проведении контрольных мероприятий, отчеты о проведении контрольных мероприятий Методики проведения контрольных процедур 9

Объекты контроля региональных операторов Достижение целей деятельности Непрерывность деятельности Финансы Работы Коммуникации 10 Операции

11 Риск возникновения убытков, в результате ошибочно принятых решений; Риск непринятия нужных решений в срок; Риск разнонаправленных действий сотрудников РО; Риск нецелевого использования ресурсов; Риск недостаточности ресурсного обеспечения; Просчеты и упущения в системе планирования; Риск неэффективной организации труда, дополнительных издержек, потери эффективности, возникновения ошибок; Риск несовершенства управления ИТ-ресурсами/ошибки программного обеспечения/сбои/утечка информации; Риск не укомплектованности кадрами нужной квалификации; Риск дефицита необходимых компетенций и опыта; Мошеннические действия сотрудников или третьих лиц; Незаконное списание или уничтожение отчетности / документов; Риск совершения операций, приводящих к нарушению прав собственников; Риски при обработке и использовании персональных данных; Риск несоответствия разрабатываемых документов/договоров требования законодательства; Риск возникновения ошибок / убытков в результате нечёткого формулирования прав и ответственности сторон Регламентированный менеджмент Управление человеческими ресурсами Контроль исполнительской дисциплины

Риски организации проведения капитального ремонта Нарушение сроков проведения капитального ремонта Нарушение прав и законных интересов собственников Некачественное выполнение капитального ремонта Некачественно выполненное техническое обследование, или некачественно разработанная проектная документация Недостаточная квалификация подрядчика Нарушение обязательств по исполнению функций технического заказчика, по строительному контролю сторонними организациями Нарушение технологических режимов операций порядной организацией, нарушение сроков, несоблюдение режимов приемки работ Риски процедуры выбора способа формирования фонда капитального ремонта Необеспечение участия представителя собственников в приемке работ Нарушение срока направления уведомления собственникам о проведении кап ремонта 12

Риски, связанные с взаимодействием с заинтересованными лицами 13 Контролирующие органы Органы власти и организации, вовлекаемые в операционную деятельность регионального оператора Собственники помещений в многоквартирных домах СВК

Финансовые риски Денежные средства, направляемые на финансирование проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах Денежные средства, направляемые на административно-хозяйственную деятельность Регионального оператора Риск недофинансирования Риск нецелевого расходования 14 Недостаточный размер взносов Низкая собираемость взносов Неверные данные о техническом состоянии Инфляция Договорная дисциплина Завышенное ценообразование Актуализация региональной программы

Финансовая устойчивость регионального оператора Денежные средства Обязательства 15

Внутренний контроль, как инструмент обеспечения финансовой устойчивости Цель в краткосрочном периоде: -Определить наличие дефицита; -Локализовать факторы, образующие дефицит; -Принять меры к исключению действия таких факторов; -Или принять меры к покрытию дефицита. Период действия региональной программы 1 год Ежеквартально Период действия Краткосрочного плана Ежегодно Цель в долгосрочном периоде: -Определить наиболее рискованные периоды реализации программы с точки зрения риска возникновения дефицита финансирования; -Определить необходимый объем средств государственной поддержки в будущих периодах. 16

СВК в деятельности регионального оператора: риск сопротивления СВК в деятельности регионального оператора: риск сопротивления Спасибо за внимание! Это у нас уже было (есть) 2. У нас это не получится (специфика другая) 3. Это не решает наших главных проблем 4. Это требует доработки 5. Есть и другие предложения 6. Это преждевременно 7. А какие гарантии? 8. Это нам очень дорого обойдется 9. Тогда надо слишком много менять 10. Мы и так перегружены 11. Сколько было начинаний, да все кончились ничем Внедрение СВК может вызвать сопротивление у сотрудников: Тем не менее, многие региональные операторы рассматривают возможность или уже предпринимают шаги к внедрению системного подхода к организации контроля: КРУ ССБ Менеджер по качеству

Обязательное внедрение СВК в социально значимых организациях Спасибо за внимание! 18 Банки НПФ Страховые компании Проф. участники фондового рынка Очередь Рег. операторов Публичные компании Спасибо за внимание!