БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН Подготовлен на основании решения Бондарского районного Совета народных депутатов от 24.12.2014 111 «О районном бюджете на 2015 год и. - презентация

1 БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН Подготовлен на основании решения Бондарского районного Совета народных депутатов от «О районном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

2 Уважаемые жители Бондарского района! Эффективное, ответственное и прозрачное управление финансами является базовым условием достижения стратегических целей социально-экономического развития Бондарского района Тамбовской области. Одной из ключевых задач бюджетной политики района является обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса. Для привлечения большего количества граждан района к участию в обсуждении вопросов формирования районного бюджета и его исполнения разработан «Бюджет для граждан». «Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями основного финансового документа Бондарского района - районного бюджета на предстоящие три года: 2015 год, 2016 и 2017 годы. Представленная информация предназначена для широкого круга пользователей и будет интересна и полезна всем категориям населения. Информация в доступной форме знакомит граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики района, с основными характеристиками районного бюджета. «Бюджет для граждан» нацелен на получение обратной связи от граждан, которым интересны современные проблемы финансов в Бондарском районе Тамбовской области. С уважением, начальник финансового отдела администрации Бондарского района Т.В.Перова

3 Что такое бюджет? ДОХОДЫРАСХОДЫ ПРОФИЦИТДЕФИЦИТОМ БЮДЖЕТ- форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Это поступающие в бюджет денежные средства (налоги юридических и физических лиц, административные платежи и сборы, безвозмездные поступления) Это выплачиваемые из бюджета (социальные выплаты населению содержание учреждений (образование, культура и др.) Превышение доходов над расходами образует положительный остаток бюджета Если расходная часть бюджета превышает доходную, то бюджет формируется с

4 Какие бывают бюджеты? Бюджеты публично-правовых образований Российской Федерации (федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ Муниципальных образований (местные бюджеты) Субьектов Российской Федерации (региональные бюджеты, бюджеты территориальных фондов ОМС) Бюджет семьи Бюджет организаций

5 Основы составления бюджета района Муниципальные программы района Основные направления бюджетной и налоговой политики Прогноз социально- экономического развития района Бюджетное послание Президента Российской Федерации Составление проекта бюджета района

6 ПРОГНОЗ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ БОНДАРСКОГО РАЙОНА НА ГОДЫ Наиболее высокие темпы роста в 2015 году прогнозируются в отрасли животноводства, т.е. 131,9 %

7 Темп роста инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования К 2017 году планируется достигнуть объем инвестиций в основной капитал в размере 1500,0 млн.руб., или 136,4 % по отношению к 2015 году

8

9 Прирост в прогнозируемом периоде годов 6,9 и 8,0 % соответственно

10 В 2015 году, по оценке будет введено 4,7 тыс. кв.м общей площади жилых домов

11 Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников предприятий и организаций Бондарского района (по кругу отчитывающихся крупных и средних предприятий) (тыс. рублей) Показатель начисленной заработной платы непосредственно влияет на поступления основного доходного источника в бюджет МО Бондарский район – НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

12 БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС СТАДИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА составление проекта бюджета рассмотрение и утверждение бюджета исполнение бюджета составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности муниципальный финансовый контроль

13 ПОСТУПЛЕНИЯ ФОРМИРУЮЩИЕ ДОХОДНУЮ ЧАСТЬ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА Доходы бюджета - безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет. Налоговые доходы - доходы от предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах федеральных налогов и сборов, в том числе от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, региональных налогов, а также пеней и штрафов по ним. Неналоговые доходы – поступающие в бюджет платежи за оказание муниципальных услуг, за пользование природными ресурсами, за пользование муниципальной собственностью, от продажи муниципального имущества, а также платежи в виде штрафов и иных санкций за нарушение законодательства. Безвозмездные поступления – дотации, субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты из федерального и областного бюджетов, а также безвозмездные поступления от физических и юридических лиц.

14 ГРАЖДАНИН И ЕГО УЧАСТИЕ В БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ Гражданин как налогоплательщик Гражданин как получатель социальных гарантий Получает социальные гарантии – расходная часть бюджета (образование, ЖКХ, культура, физическая культура и спорт, социальные льготы и другие направления социальных гарантий населению)

15 Возможность влияния гражданина на состав бюджета Публичные слушания по проекту бюджета района Публичные слушания по отчёту об исполнении бюджета района Публичные обсуждения целевых программ

16 Структура доходов районного бюджета в годах (тыс. рублей)

17

18 финансовая помощь местным бюджетам из областного бюджета посредством межбюджетных трансфертов. межбюджетные трансферты - это денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому на безвозмездной и безвозвратной основе. Дотации - предоставляются без определения конкретной цели их использования. Субвенции - предоставляются на финансирование «переданных» другим публично-правовым образованиям полномочий. Субсидии - предоставляются на условиях долевого финансирования расходов других бюджетов. Виды межбюджетных трансфертов:

19 Объемы предоставляемых дотаций и иных средств на выравнивание местным бюджетам (тыс.руб.) Средства на выравнивание бюджетной обеспеченности предоставляются для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований для реализации их полномочий

20 Объемы предоставляемых субвенций местным бюджетам (тыс.руб.) Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований , , ,9 Субвенции на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния 886,1 954,6 Субвенции для предоставления бюджетам поселений на осуществление полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты 555,4562,4537,6 Субвенции на обеспечение мер социальной поддержки многодетных семей в части предоставления скидки по оплате, взимаемой с родителей за содержание детей в дошкольных образовательных учреждениях 259,3295,2335,1 Субвенции на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы "Развитие государственных и муниципальных архивов Тамбовской области" на годы 25,9

21 Объемы предоставляемых субвенций местным бюджетам (тыс.руб.) Субвенции бюджетам муниципальных районов на реализацию Закона Тамбовской области от 25 ноября 2005 года 385-З "О наделении администраций муниципальных районов и городских округов Тамбовской области отдельными государственными полномочиями Тамбовской области" (подпрограмма "Развитие общего и дополнительного образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы") на оплату труда педагогических работников муниципальных общеобразовательных учреждений ,6 Субвенции на реализацию Закона Тамбовской области от 25 ноября 2005 года 385-З "О наделении администраций муниципальных районов и городских округов Тамбовской области отдельными государственными полномочиями Тамбовской области" (подпрограмма "Развитие общего и дополнительного образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы") на прочие расходы, связанные с обеспечением учебного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях , ,6 Субвенции на реализацию Закона Тамбовской области от 25 ноября 2005 года 385-З "О наделении администраций муниципальных районов и городских округов Тамбовской области отдельными государственными полномочиями Тамбовской области" (подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы") на предоставление компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам, проживающим и работающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) 4 674,54 931,65 168,3

22 Объемы предоставляемых субвенций местным бюджетам (тыс.руб.) Субвенции на обеспечение мер социальной поддержки многодетных семей в части предоставления бесплатного питания 534,5 Субвенции на реализацию Закона Тамбовской области от 25 ноября 2005 года 385-З "О наделении администраций муниципальных районов и городских округов Тамбовской области отдельными государственными полномочиями Тамбовской области" (подпрограмма "Защита прав детей, государственная поддержка детей-сирот и детей с особыми нуждами" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы") на исполнение государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних граждан 359,0369,0 Субвенции осуществление государственных полномочий по организации деятельности административных комиссий муниципальных районов 89,1 Субвенции на осуществление государственных полномочий органов государственной власти Тамбовской области по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципальных районов Тамбовской области 2 673,42 675,82 778,3 Субвенции на осуществление государственных полномочий по организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав 361,9374,3 Субвенции на осуществление мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, работающих в сельской местности и рабочих поселках (в части работников учреждений культуры) 415,6

23 Объемы предоставляемых субвенций местным бюджетам (тыс.руб.) Субвенции на реализацию Закона Тамбовской области от 25 ноября 2005 года 385-З "О наделении администраций муниципальных районов и городских округов Тамбовской области отдельными государственными полномочиями Тамбовской области" (подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы") на ежемесячную денежную выплату на обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, работающих в сельской местности и рабочих поселках (руководящих, медицинских, библиотечных работников учреждений образования) 5,8 Субвенции на реализацию Закона Тамбовской области от 25 ноября 2005 года 385-З "О наделении администраций муниципальных районов и городских округов Тамбовской области отдельными государственными полномочиями Тамбовской области" (подпрограмма "Защита прав детей, государственная поддержка детей-сирот и детей с особыми нуждами" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы") на ежемесячное пособия опекунам на содержание ребенка 2 864,8 Субвенции на организацию осуществления государственных полномочий по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений на осуществление полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты 8,0 Субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в рамках подпрограммы "Развитие дошкольного образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования Тамбовской области 4 933,8

24 Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) 4 307,44 444,3 Субсидии на реализацию Государственной программы Тамбовской области "Оказание содействия добровольному переселению в Тамбовскую область соотечественников, проживающих за рубежом" на годы подпрограмма "Проект переселения "Квалифицированные специалисты" 44,0 Субсидии на реализацию мероприятий подпрограммы "Развитие общего и дополнительного образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы" на обеспечение питанием (в том числе молоком) обучающихся муниципальных общеобразовательных учреждений 401,5 Субсидии на оплату труда работников муниципальных учреждений, обеспечивающих техническую эксплуатацию зданий муниципальных общеобразовательных учреждений и подвоз обучающихся в муниципальные общеобразовательные учреждения, в рамках подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования " государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы" 3 695,83 832,7 Субсидии на реализацию мероприятий подпрограммы "Развитие дошкольного образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы" на денежное поощрение лучшим воспитателям (включая старших) муниципальных образовательных учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования 166,1 Объемы предоставляемых субсидий местным бюджетам (тыс.руб.)

25 Иные межбюджетные трансферты 544,9 Межбюджетные трансферты на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований 4,3 Прочие межбюджетные трансферты на реализацию мероприятий подпрограммы "Развитие общего и дополнительного образования государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на годы" на единовременные стимулирующие выплаты лучшим учителям муниципальных общеобразовательных учреждений 156,2 Прочие межбюджетные трансферты на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие общего и дополнительного образования» государственной программы Тамбовской области «Развитие образования Тамбовской области» (ежемесячные выплаты молодым специалистам и единовременные денежные выплаты педагогическим работникам, заключившим трудовой договор с общеобразовательной организацией по основному месту работы) 384,4 Объемы предоставляемых межбюджетных трансфертов (тыс. руб.)

26 Заимствования необходимы для: Финансирования дефицита бюджета Погашения долговых обязательств Муниципальный долг не должен превышать 50% годового объёма доходов районного бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений. Расходы на обслуживание долга не должны превышать 15% расходов бюджета районного бюджета за исключением объёма расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета.

27 Муниципальный долг Бондарского района Поскольку районный бюджет формируется с дефицитом, то для финансирования расходов, не обеспеченных доходами, привлекаются бюджетные кредиты из областного бюджета. Из данных заимствований складывается муниципальный долг Бондарского района.

28 Основные мероприятия по мобилизации доходов бюджета Организация работы с владельцами квартир, сдающими жильё в аренду и уклоняющимися от декларирования доходов от сдачи жилья в аренду Работа с администраторами доходов бюджета района, направленная на повышение качества администрирования доходных источников, повышение уровня ответственности за выполнение прогнозных показателей, снижение недоимки по администрируемым платежам Проведение мероприятий, направленных на снижение недоимки по налоговым платежам Работа с организациями, выплачивающими заработную плату работникам ниже прожиточного минимума и использующими «конвертные» зарплатные схемы Работа муниципальной межведомственной комиссии по работе с владельцами вновь возведённых (реконструированных) строений, помещений и сооружений, уклоняющимися от регистрации принадлежащего им недвижимого имущества Организация работы по информированию граждан о сроках уплаты налогов

29 Понятие и типы расходных обязательств Расходные обязательства – это обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования (Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования) или действующего от его имени бюджетного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права средства из соответствующего бюджета. Публичные обязательства – обусловленные законом, иным нормативным правовым актом расходные обязательства публично-правового образования перед физическим или юридическим лицом, иным публично- правовым образованием, подлежащие исполнению в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный указанным законом, актом порядок его определения Публичные нормативные обязательства, то есть публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации, Расходные обязательства Реестр расходных обязательств - это свод (перечень) нормативных правовых актов и заключенных органами государственной власти (органами местного самоуправления) договоров и соглашений (отдельных статей, пунктов, подпунктов, абзацев нормативных правовых актов, договоров и соглашений), предусматривающих возникновение расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств соответствующих бюджетов. В целях надлежащего контроля за осуществлением расходных обязательств на органы государственной и муниципальной власти возложена обязанность по ведению реестра расходных обязательств

30 Как классифицируются расходы бюджета? Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета. Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством разграничением полномочий, исполнение которых должно происходить в очередном финансовом году за счет средств соответствующих бюджетов. Принципы формирования расходов бюджета: по разделам по ведомствам по муниципальным программам Бондарского района

31 Разделы классификации расходов бюджетов

32 Проект районного бюджета на годы – программный бюджет. ЗАДАЧА 1 ЗАДАЧА 2 ЗАДАЧА 3 ЦЕЛЬ ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ

33 ЧТО ТАКОЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА? Муниципальная программа – это документ, определяющий: цели и задачи в определенной сфере, способы их достижения примерные объемы используемых финансовых ресурсов Муниципальная программа объединяет все финансовые и иные ресурсы, планируемые на достижение цели социально-экономического развития Бондарского района. Муниципальная программа разрабатывается на долгосрочный период. Муниципальная программа утверждается постановлением администрации Бондарского района. В 2015 – 2017 годах в Бондарском районе будет осуществляться реализация 17 муниципальных программ Бондарского района.

34 Распределение расходов районного бюджета по муниципальным программам в 2015 году

35 Расходы на образование, тыс. рублей

36

37 Расходы на культуру, тыс. рублей

38 Расходы на социальную политику

39 Расходы средств дорожного фонда (тыс. руб.) На территории Бондарского района протяжённость автомобильных дорог составляет 195,5 км, в том числе 103,0 км с твёрдым покрытием.

40 Расходы районного бюджета по разделам, тыс. рублей Наименование разделов 2015 год (проект) 2016 год (проект) 2017 год (проект) Общегосударственные вопросы 31066,231877,132068,6 Национальная оборона 563,4570,4545,6 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 80,0 Национальная экономика 2672,02987,02743,0 Охрана окружающей среды 250,0300,0 Образование 98687, , ,6 Культура и кинематография 9026,710909,110930,0 Социальная политика 5478,85875,26054,3 Физическая культура и спорт 50,0 Обслуживание государственного и муниципального долга 0,215,0 Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований 6194,43875,83978,3 Условно утвержденные расходы(в составе районного бюджета) 0,02022,04075,0 Всего расходов , , ,4

41 Межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений на годы Наименование сельсоветов Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений На осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты На осуществление государственных полномочий по организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав 2015 г.2016 г.2017 г.2015 г.2016 г.2017 г.2015 г.2016 г.2017 г. П-Угловский 543,3543,6556,858,559,256,60,3 Митропольский 279,1279,3290,158,559,256,60,3 Граждановский 278,3278,6289,258,459,256,60,3 Кершинский 378,1378,3384,258,459,256,60,3 Кривополянский 403,7403,8408,158,559,256,60,3 Прибыткинский 501,4501,6508,758,559,256,60,3 Нащекинский 366,1366,3373,858,559,256,60,3 Бондарский 1123,41124,31167,4146,1148,0141,40,4 Всего:3873,43875,83978,3555,4562,4537,62,5

42 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ Финансовый отдел администрации Бондарского района Тел