Стр. 120.01.2006 Презентация Анализ, оценка и управление затратами на производство продукции, работ, услуг. - презентация

1 Стр Презентация Анализ, оценка и управление затратами на производство продукции, работ, услуг

2 Стр Презентация Анализ финансовых показателей и результатов хозяйственной деятельности ОАО «Стройкерамика» за 2006 – 2007 гг. Показатели2006 г.2007 г.Изменен ие (+,-) Темп изменения, % Выручка от продажи продукции, тыс. руб ,1 Себестоимость продукции, тыс. руб ,1 Прибыль от продаж, тыс. руб ,1 Чистая прибыль, тыс. руб ,3 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб ,1 Материальные запасы, тыс. руб ,5 Среднесписочная численность, чел ,7 Фондоотдача217,7228,510,85,0 Материалоотдача1470,6797,9-672,7-45,7 Производительность труда, тыс. руб./чел.1601,81781,5179,711,2 Фонд оплаты труда, тыс. руб ,5 Рентабельность основной деятельности, % 4,93,3-1,6 -

3 Стр Презентация Оценка структуры и динамики затрат на производство продукции ОАО «Стройкерамика» за 2006 – 2007гг. п/п Элементы затрат 2006 г., тыс. руб г., тыс. руб. Отклоне- ние (+,-), тыс. руб. Структура затрат, % Отклоне- ние (+,-), % 2006г. 2007г Материальные затраты Заработная плата Отчисления на социальные нужды Амортизация основных средств Прочие расходы ,8 2,6 1,0 15,1 6,5 75,5 2,5 0,9 15,4 5,7 +0,7 -0,1 +0,3 -0, Полная себестоимость, в том числе: Переменные расходы: - сырье и материалы - заработная плата - отчисления на социальные нужды - прочие расходы Постоянные расходы: - аренда основных средств ,0 74,8 2,6 1,0 3,6 18, ,0 75,5 2,5 0,9 1,1 20,0 - -2,0 +0,7 -0,1 -2,5 +2,0

4 Стр Презентация Сводный подсчет резервов снижения себестоимости 1 тонны цемента в ОАО «Стройкерамика» за 2007 г. п/п Вид резерва Сумма, руб Сокращение затрат на технологическое топливо в результате перевода цементного завода с мазута на природный газ Экономия на условно-постоянных расходах за счет наиболее полного использования производственной мощности завода Ликвидация непроизводительных затрат по общехозяйственным расходам (15000/ ) 18,10 22,7 0,01 Всего:40,81

5 Стр Презентация Прогноз уровня себестоимости на 1 т. цемента ОАО «Стройкерамика» Показатели2007 г.прогнозИзмене- ние (+,-) 1.Объем производства, тыс. т Переменные затраты, тыс. руб Постоянные затраты, тыс. руб Себестоимость, тыс. руб Затраты на 1 т. цемента, руб.351,94311,13-40,81

6 Стр Презентация Маржинальные показатели работы ОАО «Стройкерамика» за 2006 – 2007 гг. п/п Показатели Отклонение, (+,-) Выручка от продажи, млн. руб. Переменные затраты, млн. руб. Переменные затраты на ед. продукции, млн. руб. Валовая маржа, млн. руб. Валовая маржа на ед. продукции, млн. руб. Постоянные затраты, млн. руб. Прибыль, млн. руб. Сила воздействия операционного рычага Порог рентабельности, млн. руб. Запас финансовой прочности, млн. руб ,54 0,53 329,46 0,47 100,2 229,26 1,4 213,2 486, ,41 0,52 385,59 0,48 136,5 222,09 1,73 285,49 464, ,87 +0, ,01 +36,3 -7,17 +0,33 +72,29 -21,9

7 Стр Презентация Совершенствование системы инвестиций 5 уровень - в расходах бюджета за последний отчетный год отсутствуют расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации, и проекты, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации 1 уровень - оценка используемых процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов 2 уровень - утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов 3 уровень - утверждение порядка включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов 4 уровень - утверждение системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов

8 Стр Презентация Нормативные правовые акты муниципальных образований Распоряжение Администрации г.Орска от р «Об утверждении Перечня количественных показателей оценки результатов осуществления функций и задач главных распорядителей бюджетных средств города Орска» Постановление Городского Головы городского округа «Город Калуга» от п «Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, корректировки предоставляемых бюджетных средств, исходя из уровня достижения результатов» Постановление мэра г. Братска от «Об утверждении среднесрочного финансового плана города Братска на годы» Постановление мэра г. Хабаровска от «О повышении эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, финансируемых за счет средств городского бюджета»