ДОКУМЕНТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ Лектор: Масюкова Татьяна Дмитриевна 2009. - презентация

1 ДОКУМЕНТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ Лектор: Масюкова Татьяна Дмитриевна 2009

2 СОДЕРЖАНИЕ 1. Коммерческие банки в финансовом обеспечении ВЭД; роль и значение корреспондентских отношений в проведении расчетных и гарантийных операций в международной торговле 2. Документарные операции коммерческих банков в расчетах по экспортно-импортным операциям: - документарный аккредитив - документарное инкассо 3. Документарные операции коммерческих банков в обеспечении платежей и иных обязательств в международной торговле: - банковские гарантии - резервные аккредитивы - иные методы обеспечения исполнения обязательств в экспортно- импортных операциях 4. Вексель и чек в документарных операциях коммерческих банков

3 ЛИТЕРАТУРА Масюкова Т.Д. УММ по дисциплине «Документарные операции российских коммерческих банков в международных расчетах» г. Масюкова Т.Д. Документарные операции коммерческих банков в финансовом обеспечении ВЭД (расчеты, финансирование, минимизация рисков). Учебное пособие г. Внешняя торговля на рубеже веков. Под ред. С.И Долгова, М., «Экономика», 2001 г. (гл. XII) Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. М., «ЮРИСТЪ», 2000 г. Розенберг М.Г. Практика МКАС при ТПП РФ. М., «СТАТУТ» (1996 – 2005 годы). Милчо Стоименов. Финансирование международной торговли. М., Изд. «Мысль», 2006 г. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги. М., Бином.(гл. 7-10, 12) К.Шмиттгофф. Экспорт: право и практика международной торговли. М., «Юридическая литература». (Часть третья). Круня В.Ф. «Вексель – универсальный инструмент кредитно-расчетных отношений. Бухгалтерский учет операций с векселями». ВАВТ г. Журнал «Международные банковские операции». Изд. «Регламент»

4 Документарные операции в международных расчетах – операции, связанные с передачей в коммерческие банки документов, сопровождающих экспортно- импортные сделки

5 УПОЛНОМОЧЕННЫЕ БАНКИ РФ В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ *Операции с иностранной валютой: - открытие счетов - обмен, покупка, продажа - хеджирование(страхование валютных рисков/ рисков курсовых потерь) **Осуществление международных расчетов: - аккредитив - инкассо - перевод **Кредитование внешнеэкономической деятельности: - платежные кредиты - средне- и долгосрочные кредиты - факторинг, форфейтинг **Акцептно-гарантийные операции: - выдача банковских гарантий -акцепт, авалирование векселей *Российские коммерческие банки как агенты валютного контроля: - контроль за репатриацией резидентами иностранной валюты и валюты РФ (ст. 19) - оформление паспорта сделки российских участников ВЭД при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами в целях обеспечения учета и отчетности

6 КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ И СЧЕТА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ ДОГОВОР - соглашение между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого ВИДЫ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ: - с взаимным открытием счетов (корреспондент со счетом): - счет "ностро"(NOSTRO ACCOUNT) - корреспондентский счет банка-резидента в иностранном банке в иностранной валюте (например, счета Банка ВТБ/VTB в английских фунтах стерлингов /долларах/евро в Ллойдс банк в Лондоне) - счет "лоро" (LORO ACCOUNT) - счет инобанка в банке-резиденте в местной или иностранной валюте (например, счета Ллойдс банк в Банке ВТБ/VTB в Москве в долларах США/фунтах стерлингов/евро) - без открытия корреспондентских счетов (корреспондент без счета)

7 SWIFT SOCIETY FOR WORLD – WIDE INTERBANK FINANCIAL COMMUNICATIONS СВИФТ - межбанковская электронная система передачи информации о совершенных операциях Создана: в 1973 г., Брюссель (239 банков из 15 стран Европы и Северной Америки) Функционирует: с 1977 г. Объединяет: свыше 6000 банков из 177 стран, в том числе 500 ведущих российских банков (2-ое место после США) Количество сообщений: более 3,5 млн ежедневно Стоимость одного сообщения: 0,23 евро Суммарная стоимость: более 2 триллионов долл. США ежедневно Количество видов сообщений: свыше 300 типов

8 Дополнение … к контракту …. от г. г. Москва«00» г. 1. Платежи за товар, поставляемый по настоящему дополнению осуществляются в соответствии с условиями платежа, указанными в контракте …. от г. 2. При этом в статью 8 контракта от г. …. Вносятся следующие изменения: - в п наименование банка «Внешторгбанк, Москва (telex: BFTR RU,SWIFT:YTBR RUMM)» заменяется на «ОАО Банк ВТБ, Москва (telex: BFTR RU, SWIFT: VTBR RUMM)»; - в п.п.8.2.,8.2.1., наименование банка «Внешторгбанк» заменяется на «ОАО Банк ВТБ»; - в п вместо «(публикация Международной торговой палаты, Париж 500, редакция 1993 года)» указывается: «(публикация Международной торговой палаты, Париж 600, редакция 2007 года)». 3. В Приложение … к контракту от г. …. (проформа аккредитива) вносятся следующие изменения: - наименование банка «VNESHTORGBANK» заменяется на «JSC VTB BANK» - в последнем абзаце фраза «THIS L/C IS SUBJECT TO ICC 500.» заменяется на «THIS L/C IS SUBJECT TO ICC 600.».

9

10

11

12 Формы международных расчетов Экспортер Импортер контракт Аккредитив Аванс 100% инкассо Открытый счет -Быстрый (max. ранний) и -Надежный платеж - В месте нахождения поставщика - Своевременность и - Надежность поставки товара - Max поздний платеж - В месте нахождения покупателя

13 Схема осуществления банковского перевода по системе СВИФТ Банк-отправитель Банк-корреспондент отправителя Банк-корреспондент банка получателя Банк получателя Поле 57 Клиент-перевододатель Поле 50 а Бенефициар Поле 59 Туроператор КБ «Единственный» ОАО Банк ВТБ UniCreditbank Banco di Sicilia spa BNF

14 ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИНКАССОВОЙ ОПЕРАЦИИ Импортер (плательщик) Экспортер (доверитель) 1 67 Пункт назначения 2 Перевоз- чик 2 Пункт отгрузки 349 Банк импортера (инкассирующий, представляющий банк) Банк экспортера (банк-ремитент) 5 8

15 ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО 1.1. Понятие. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру 2. Правовое обеспечение: Uniform Rules for Collection(1995 Revision), ICC, Brochure Этапы осуществления расчетов в форме инкассо: 3.1. Подписание контракта Образец платежной статьи: Платеж за поставленный товар осуществляется покупателем по инкассо, выставленному продавцом через банк продавца … и представленному через банк покупателя…. Документы по инкассо должны быть выданы покупателю против платежа/против акцепта тратты со сроком платежа 90 дней от даты коносамента. Банковские комиссии и расходы вне страны покупателя оплачивает продавец.

16 3.2. Отгрузка товара 3.3. Перевозчик передает транспортные документы 3.4. Экспортер готовит комплект документов и при инкассовом поручении передает в свой банк 3.5. Банк экспортера после проверки пересылает документы вместе с поручением своему корреспонденту в стране импортера 3.6. Банк импортера передает документы покупателю против платежа (Д/Р) при наличных расчетах или против акцепта тратт (Д/А) при предоставлении фирменного кредита 3.7. Импортер оплачивает документы 3.8. Инкассирующий банк переводит выручку банку экспортера 3.9. Банк экспортера (банк-ремитент) зачисляет выручку экспортеру

17 4. Преимущества инкассовой формы расчета - для экспортера - для импортера 5. Недостатки инкассовой формы расчета для экспортера: -разрыв во времени (неопределенность даты платежа) -курсовые потери -отсутствие гарантии платежа -продавец не защищен от политических, коммерческих и других рисков -Банк – 100% финансовый посредник 6. Способы преодоления: - телеграфное инкассо - банковская гарантия 7.Виды: - документы против платежа (Д/Р) - документы против акцепта (D/A)

18 Инкассо рекомендуется использовать при: -наличии доверительных отношений между покупателем и продавцом - отсутствии сомнений в возможности и желании покупателя платить - стабильной политической, экономической и правовой обстановке в стране импортера - отсутствии ограничений на импорт, покупку валюты в стране импортера

19 ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АККРЕДИТИВНОЙ ОПЕРАЦИИ ИМПОРТЕР (ПРИКАЗОДАТЕЛЬ) ЭКСПОРТЕР (БЕНЕФИЦИАР) 1 2 Банк импортера (банк-эмитент, исполняющий банк) Банк экспортера (авизующий, исполняющий банк) ПУНКТ НАЗНАЧЕНИЯ 6 перевозчик 6 ПУНКТ ОТГРУЗКИ

20 ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ 1. Понятие. Документарный аккредитив в международной торговле(letter of credit, documentary credit, documentary letter of credit, commercial letter of credit, L/C, credit) представляет собой обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту (при расчетах в кредит) против передачи в банк предусмотренных документов и при соблюдении всех прочих условий аккредитива. 2. Правовое обеспечение UCP Этапы осуществления аккредитивной операции; основные документы: 3.1. Подписание контракта(1) 3.2. Экспортер извещает импортера о готовности товара к отгрузке 3.3. Покупатель направляет в свой банк поручение {заявление (2)} на открытие аккредитива. Наиболее существенные элементы заявления Банк импортера (банк-эмитент)открывает аккредитив (3) и направляет извещение об открытии аккредитива в банк экспортера (авизующий банк) 3.5. Банк экспортера извещает продавца об открытии в его пользу аккредитива

21 Этапы (продолжение) 3.6. Экспортер осуществляет отгрузку товара 3.7. Экспортер получает транспортные документы от перевозчика 3.8. Экспортер представляет транспортные документы вместе с другими требуемыми аккредитивом документами в банк (21 день!) 3.9. Банк экспортера после проверки (5 дней!) отсылает документы банку-эмитенту Банк-эмитент переводит сумму платежа банку экспортера И одновременно взыскивает средства с импортера Банк экспортера зачисляет выручку экспортеру Импортер, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром

22 4. Основные принципы документарного аккредитива 5. Преимущества аккредитивной операции: - для экспортера - для импортера 6. Недостатки аккредитивной операции: - для экспортера - для импортера

23 ПРАВООТНОШЕНИЯ ПО ДОКУМЕНТАРНОМУ (ТОВАРНОМУ) АККРЕДИТИВУ ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ БАНК В СТРАНЕ ПРОДАВЦА (корреспондент банка в стране покупателя) БАНК В СТРАНЕ ПОКУПАТЕЛЯ 2 ПРОДАВЕЦ (бенефициар – лицо, в пользу которого открыт аккредитив) БАНК В ТРЕТЬЕЙ СТРАНЕ ПОКУПАТЕЛЬ (лицо, открывшее аккредитив) 1 1. Поручение банку об открытии аккредитива в пользу продавца 2. Корреспондентские отношения 3. Обязательство платежа против документов 4. Договор купли-продажи

24 ВИДЫ И РАЗНОВИДНОСТИ АККРЕДИТИВОВ по виду обязательства (по степени ответственности банка) 1. Отзывные (Revocable)(UCP 500; ГК РФ) 2. Безотзывные (Irrevocable)(UCP 600: cтатья 3, статья 10): - подтвержденные (статья 2) и неподтвержденные (Confirmed & Non- confirmed) - покрытые и непокрытые (Covered & Non- covered)

25 Схема неподтвержденного аккредитива, исполняемого банком- эмитентом Приказодатель (покупатель) 9. Получение товара по отгрузочным документам Бенефициар (продавец) Банк-эмитент 7. Проверка документов (исполнение аккредитива- платеж, отсроченный платеж, акцепт тратт) Авизующий банк 1. Контракт 2. Заяв лени е на аккре дитив 3. Аккредитив 4. Авизо вание аккред итива 5. Отгрузка 6. Док уме нты 6. Документы + платежные инструкции 8. Докум енты 8. Платеж/отсроченный платеж/платеж по переводному векселю 9. Зачисление средств (немедленно или по наступлении срока платежа)

26 Схема неподтвержденного аккредитива, исполняемого авизующим банком Приказодатель (покупатель) 12. Получение товара по отгрузочным документам Бенефициар (продавец) Банк- эмитент 10. Проверк а документ ов Авизующий банк 7. Проверка документов (исполнение аккредитива- платеж, отсроченный платеж, акцепт тратт) 1. Контракт 2. Заяв лени е на аккре дити в 3. Аккредитив 4. Ав из ов ан ие акк ре ди ти ва 5. Отгрузка 6. Док уме нты 8. Документы 11. Доку мент ы 9. Платеж/отсроченный платеж 9. Зачисление средств (немедленно или по наступлении срока платежа) 8. Рамбурсное требование

27 Схема подтвержденного аккредитива Приказодатель (покупатель) 12. Получение товара по отгрузочным документам Бенефициар (продавец) Банк-эмитент 11. Проверка документов Авизующи й банк 8. Проверка документов 1. Контракт 2. Зая вление на акк ред ити в 3. Аккредитив 5. Ави зование аккр едит ива 6. Отгрузка 7. Д ок ум ен ты 9. Документы 12. Докум енты 10. Платеж (немедленно или по наступлении срока платежа) 10. Зачисление средств 9. Рамбурсное треб. Подтверждаю щий/ исполняю щий банк 8. Проверка документов, исполнение аккр. (платеж, отср. платеж, акцепт тратт) 4. Авизование подтв. аккредитива 7. Документы +плат. инструкции 10. Платеж (немед ленно или по наступ лении срока платежа)

28 по переадресуемости: 1. Трансферабельные, т.е. переадресуемые (Transferable)(статья 38) 2. Нетрансферабельные, т.е. непереадресуемые(Non-transferable)

29 Схема трансферабельного аккредитива Банк- эмитент 14. Проверка документов Банк второго бенефицар а 9. Проверка документов 3. Аккредитив 12. Документы 13. Платеж (немедленно или по наступлении срока платежа) 12. Рамбурсное требование Авизующий/ исполняющий/ трансферирующий банк 11. Проверка документов, исполнение аккр. (платеж, отср. платеж, акцепт тратт) 6. Трансферация аккредитива 9. Документы +плат. инструкции) 13. Платеж на сумму трансферации Второй бенефициар- поставщик 8. Отгрузка 13. Зачисление средств Первый бенефициар- экспортер 1. Договор поставки Приказодатель 16. Получение товара по отгрузочным документам 1.в/т контрак т 2. З/а 7. А в и з т р а н с ф 9. До кум ент ы 15. Докум енты 4. Ави зов ани е акк р. 5. Пору чени е на тран сфер ацию 10. Сче- та для заме ны 13. Зачисление на сумму разницы

30 по возобновляемости: 1. Возобновляемые (револьверные) - (Revolving): - в отношении срока (кумулятивный и некумулятивный) - в отношении суммы 2. Невозобновляемые (неревольверные)

31 Револьверный аккредитив 1. Револьвирование по наступлении определенной даты или определенного срока Ежемесячно в течение 4 месяцев срока действия аккредитива бенефициар может представлять документы на сумму USD 30000, Кумулятивне револьвирование В случае, если бенефициар не представлял документы в течение первых трех месяцев срока действия аккредитива, он может представить документы в четвертом месяце на сумму USD , Некумулятивное револьвирование В случае, если бенефициар не представлял документы в течение первых трех месяцев срока действия аккредитива, он может представить документы в четвертом месяце только на сумму USD 30000,00 2. Револьвирование при использовании части аккредитива При представлении документов бенефициаром и осуществлении платежа по аккредитиву происходит револьвирование (восстановление) суммы аккредитива до первоначальной суммы или на оговоренную в аккредитиву сумму. Обычно оговаривается количество таких восстановлений или общая сумма обязательства по аккредитиву.

32 Примеры оговорки о револьверности Первоначальная сумма аккредитива составляет USD 30000,00 и будет автоматически возобновляться на кумулятивной основе 1 числа каждого месяца, следующего за месяцем открытия аккредитива, до общей суммы USD ,00. или Первоначальная сумма аккредитива составляет USD 30000,00 и будет автоматически увеличиваться после каждого использования на сумму такого использования. Максимальная сумма обязательства по аккредитиву составляет USD ,00. или Сумма аккредитива составляет USD и будет автоматически увеличиваться при каждом использовании на сумму USD раза до общей суммы USD

33 Образец заявления на аккредитив ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА От ( приказодатель ): 1 тел.: факс: В (банк-эмитент) : Настоящим просим Вас открыть от нашего имени безотзывный 2 [ ] РЕЗЕРВНЫЙ [ ] ТРАНСФЕРАБЕЛЬНЫЙ документарный аккредитив, согласно инструкциям отмеченным Х, Дата заявления: __ ______ 2007 г. Сумма цифрами и прописью : 3 Истекающего: __ ______ г. [ ] не превышающая [ ] плюс % / минус %В Исполняющем банке (место представления документов) в пользу бенефициара : 5 и направить его в банк (авизующий банк) : 6 Подтверждение аккредитива 7 [ ] не требуется [ ] требуется: [ ] третьим банком по Вашему выбору [ ] авизующим банком [ ] может быть добавлено банком-бенефициара Аккредитив исполняется 8 путем [ ] платежа по предъявлении [ ] отсроченного платежа на: _______ дней от ____ [ ] акцепта тратт сроком _________________ [ ] негоциации [ ] Место принятия груза к перевозке : 9 [ ] Порт отгрузки: [ ] Порт назначения: [ ] Место назначения груза: Огрузка не позднее чем ____________200­____ Против документов указанных ниже 10 [ ] и тратт (ы) бенефициара выписанных(ой) на: [ ] КБ Пробизнес-банк [ ] подтверждающий банк на условиях (согласно Инкотермс-2000)Частичные отгрузки [ ]разрешены [ ]запрещены 11 Перегрузки [ ] разрешены [ ] запрещены

34 по виду исполнения (по способу реализации): 1. посредством платежа по предъявлении: (by payment at sight) 2. посредством отсроченного платежа на (срок): (by deferred payment at) 3. посредством акцепта тратт на (срок): (by acceptance of drafts at) 4. посредством негоциации: (by negotiation)

35 негоциация Негоциация означает покупку исполняющим банком тратт(выставленных на банк иной, чем исполняющий банк)и/или документов по надлежаще оформленному представлению путем авансирования или согласия авансировать средства бенефициару в банковский день или до наступления банковского дня, в который исполняющему банку должно быть предоставлено возмещение.

36 Дополнительные условия к аккредитиву, исполняемому путем негоциации (извлечения из условий платежа внешнеторгового контракта российского экспортера с индийским покупателем) Коносамент должен быть выписан не позднее 28 февраля 2008 г. и не раньше даты настоящего аккредитива. Тратты должны быть выписаны и представлены не позже 30 марта 2008 г. в негоциирующий банк. Тем не менее, они должны быть представлены в течение 30 дней после даты отгрузки, до даты истечения срока, указанной выше. Все банковские расходы за пределами Индии, включая расходы рамбурсного банка, несет получатель. ……… 10. Поскольку тратты оплачиваются на 180 день с даты коносамента, оплата производится в назначенный срок с процентами. Сумма по процентам рассчитывается за период с даты представления/негоциации до даты оплаты в размере шестимесячная ставка LIBOR в долларах США плюс 0,25% в год или по прайм-рейт, в зависимости от того, что меньше на день представления, сверх и более суммы аккредитива и за счет приказодателя.

37 Извлечение из сообщения об открытии аккредитива (SWIFT) : 78 : Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank REIMBURSEMENT: (TO THE NEGOTIATING BANK) WITHIN 5 (FIVE) WORKING DAYS UPON OUR RECEIPT OF YOUR TESTED TELEX/SWIFT STATING THAT ALL DOCUMENTS PRESENTED ARE IN FULL CONFORMITY WITH TERM AND CONDITIONS OF THE L/C AND HAVE BEEN SENT BY EXPRESS MAIL TO US AND THE DOCUMENTS SHALL REACH US WITHIN 3 WORKING DAYS AFTER THE DATE OF YOUR REIMBURSEMENT CLAIM, WE SHALL REIMBURSE YOU AS INSTRUCED. IN CASE THE DOCUMENTS REACH US LATER THAN 3 WORKING DAYS AFTER THE DATE OF YOUR REIMBURSEMENT CLAIM, WE SHALL REIMBURSE YOU ON THE SECOND WORKING DAY AFTER THE DATE OF OUR RECEIPT OF THE DOCUMENTS.

38 особые формы: - резервные аккредитивы (Standby) - с красной оговоркой (Red Clause Letter of Credit) - с /вечно/зеленой оговоркой (/Ever/ Green Clause) - компенсационные (Back-to-back Letter of Credit) СРОКИ: - открытия - действия СУММА: ДОКУМЕНТЫ: БАНКИ: - банк-эмитент - авизующий банк - подтверждающий банк - исполняющий банк и т.д.

39 Пример красной оговорки 20% от суммы аккредитива должны быть оплачены бенефициару по «красной оговорке» против представления следующих документов: 1. Расписка бенефициара в получении указанной суммы 2. Обязательство бенефициара представить исполняющему банку полный комплект документов в соответствии с условиями аккредитива.

40 Схема аккредитива back-to-back Посредник Банк посредника Банк поставщика Конечный покупатель Банк конечного покупателя Поручени е на открытие аккредити ва Аккредитив 1 Авизо вание аккред и тива 1 Поручение на откры- тие аккреди тива back-to back Аккред итив back- to-back Поставщик

41 ПЕРЕЧЕНЬ ТРЕБУЕМЫХ ДОКУМЕНТОВ (UCP 600: статьи 18-28) 1. Коммерческие счета (оригиналы, копии) 2. Транспортные доккументы: - транспортный документ по смешанной перевозке - морской/океанский коносамент - авианакладная - другой транспортный документ 3. Страховые документы и покрываемые ими риски(цена товара +10%): - страховое письмо (ковернот) - страховой сертификат - страховой полис - декларация по открытому полису/страховой полис с открытым покрытием 4. Другие документы: 4.1. Сертификаты: - происхождения - качества - анализа - санитарный - иные 4.2. Прочие документы: - акт сдачи-приемки - упаковочный лист - весовая накладная - иные 5. Финансовые документы: - вексель/я, тратта/ы

42 АККРЕДИТИВ СЕМЬ ЗОЛОТЫХ ПРАВИЛ ДЛЯ ЭКСПОРТЕРА 1. Подтверждающий, авизующий или негоциирующий банк может ничего не знать об условиях платежа внешнеторгового контракта. И, наоборот, экспортер обязан выполнять и условия контракта, и строго следовать условиям документарного аккредитива. Поэтому, правило 1 - не принимать аккредитив, не отвечающий условиям контракта. 2. Представленные документы должны соответствовать условиям документарного аккредитива, и не более того (no more, no less). Чем больше дополнительной информации в документах, тем больше может быть ошибок и противоречий. Например, документарный аккредитив открыт на оплату факса и 3-х рулонов бумаги, но в накладной экспортер указал 4 рулона (один бесплатно). Банк может не принять документы (UCP 600 ст. 16). 3. Экспортеры, представляющие "Морской страховой сертификат", могут упустить и не представить "Морской страховой полис". Это всегда можно исправить, но будет ли для этого достаточно времени в пределах срока действия аккредитива. 4. Очень важно, чтобы документы были всегда представлены в банк не позднее 21 дня с даты транспортного документа, но, и это также очень важно, в пределах действия аккредитива (UCP 600 ст. 14,6). 5. Все исправления в представленных документах обязательно должны быть подписаны соответствующей, выдающей их, компанией (транспортной, страховой, инспекцией по качеству и т.д.) (UCP 600 ст. 10). 6. Экспортер обязан заранее убедиться, что в документарном аккредитиве именно компания экспортера обозначена как бенефициар и получатель платежа. В случае недостаточной ясности в этом вопросе, надо заранее внести исправление, чтобы у исполняющего банка не было сомнений. 7. Во избежание возможных проблем, в компании с большим объемом экспортных поставок и значительным числом документарных аккредитивов всегда должен быть сотрудник, отвечающий за операции с документарными аккредитивами.

43 CHECK LIST СПИСОК ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ТРЕБОВАНИЙ ДЛЯ ЗАПИСИ В КОНТРАКТЕ И В ТЕКСТЕ АККРЕДИТИВА * вид аккредитива: - безотзывный (не указывается по UCP 600) -подтвержденный * где и как исполняется, предъявляется для акцепта * сумма и условия поставки: US $ 20,000 (United States dollars); CIF / C&F / FOB / FAS и т.д. * бенефициар: полное имя, адрес * описание товара: согласовать с покупателем краткое, четкое определение * последняя дата отгрузки: в месяцах от вступления контракта в силу; со дня открытия аккредитива * отгрузка: четко записать (и описать) маршрут - откуда, куда * дата окончания действия: не менее 21 дня после последней даты отгрузки * "ограничения" по отгрузке: частичные отгрузки - да/нет перегрузка- да/нет на борту- да/нет и т.д. *банковские издержки: кто, где когда

44 Стоимость аккредитива 1. Банк-эмитент - открытие аккредитива 0,2%мин USD за квартал или его часть срока обязательства - изменение условий аккредитива USD - проверка документов и\или платеж 0,15% мин USD макс USD -комиссия за расхождения в USD документах (взимается с бенефициара) -вознаграждение в случае открытия аккредитива без списания покрытия 1-5%годовых на cрок действия обязательства по аккредитиву

45 2. Подтверждающий/исполняющий банк/авизующий банка (на примере тарифов Dresdner Bank AG, Frankfurt) - подтверждение аккредитива прим. 2,00 %годовых - подтверждение на период отсрочкиприм. 2,00% годовых платежа или комиссия за акцепт тратт по аккредитиву (начисляется от даты принятия документов/акцепта тратт до даты платежа) - авизование аккредитива 0,1% мин EUR макс EUR платеж по неподтвержденномумин EUR аккредитиву с отсрочкой платежа макс EUR изменение условий аккредитива EUR прием и проверка документов (taking up com)0,15% мин. EUR доп. комиссия, если средства должны быть 0,15%мин. EUR зачислены бенефициару в полной сумме - запросы по неполным или неяснымEUR инструкциям

46 Пример расчета суммы комиссий по аккредитиву Аккредитив на сумму ,00 USD открыт со сроком действия до , с финансированием , второго авизующего банка не было Банк Наименование комиссии СтавкаСумма, USD ПРББОткрытие аккредитива 0,2% за первый квартал + 0,067% за каждый последующий месяц (от суммы) Изменение условий 50 USD50 Ведение корреспонденции СВИФТ 10 USD за каждое сообщение СВИФТ 40 Проверка документов и платеж 0,15% от суммы документов, максимум USD Вознаграждение по договору об открытии аккредитивов 4% годовых

47 American Express Bank, NY Авизование 75 USD75 Подтверждение 2.75% p.a. мин 150 USD в квартал 150 Проверка документов 0,1% от суммы документов, мин 150 US 1500 Свифт расходы 20 Пересылка документов 60 Итого комиссий по тарифам В пересчете – к стоимости финансирования дополнительно 1,14% годовых 8410 ФинансированиеLibor +2,75% p.a.=8,1506 % годовых 60110,68 Итого эффективная ставка финансирования на 177 дней составила 13,2906% годовых. Если бы срок финансирования составил 30 дней, ставка составила бы 18,8786% годовых

48 ГАРАНТИИ ПЛАТЕЖА (ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ) ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ (формы и методы) I. Гарантийные письма первоклассных банков: 1.Понятие. Гарантия - письменное обязательство одного лица (банка - гаранта), принимаемое им по отношению к другому лицу (бенефициару) за третье лицо, являющееся должником бенефициара, в обеспечение выполнения им своего обязательства. (см. ГК РФ ч.1 ст.368)

49 БАНКОВСКИЕ ГАРАНТИИ И АККРЕДИТИВЫ: сходство и различие Общее – обеспечение исполнения обязательств по экспортно-импортным контрактам Различие: Аккредитив – инструмент, форма расчета Банковская гарантия – подтверждение исполнения платежных и иных обязательств по контракту

50 2. Правовое обеспечение и применимое право: - ГК РФ часть I статьи МТП 458+Руководство

51 3..Виды: 3.1. по характеру исполнения обязательств *гарантии по требованию (безусловные) *условные гарантии 3.2. по степени ответственности *безотзывные *отзывные 3.3. по содержанию обязательства * договорные гарантии: тендерные на возврат аванса надлежащего исполнения контракта * платежные гарантии: на оплату векселей (тратт) по коммерческому кредиту

52 Образец гарантии в обеспечение возврата аванса _____________________ (наименование бенефициара) ГАРАНТИЯ Согласно условиям контракта __________ от ____________ (Контракт) между____________________________________ (Продавец) и фирмой___________________________(Покупатель) на поставку ___________ в период______________ на общую сумму ______________________________ Покупатель обязуется оплатить __________% стоимости Контракта авансом в течение_______________________ путем перевода указанной суммы в пользу Продавца на счет Банка. В связи с вышеизложенным мы по поручению Продавца настоящим безотзывно гарантируем в пределах суммы______________________________ выплатить Вам сумму аванса, полученного Продавцом и не возвращенного им в соответствии с ___________________ Контракта. Платеж будет произведен нами по получении Вашего письменного заявления о том, что Продавец обязан возвратить аванс и отказывается от его возврата, с приложением документов, подтверждающих такое заявление. Сумма настоящей гарантии уменьшается по мере выполнения Продавцом своих обязательств по Контракту. Настоящая гарантия вступает в силу с момента зачисления Покупателем аванса на счет Банка. Требования по настоящей гарантии могут быть предъявлены нам до ____________, и по истечении этого срока гарантия утрачивает силу. Утратившая силу гарантия должна быть возвращена нам без наших дополнительных запросов.

53 Образец гарантии исполнения ___________________________ ( наименование бенефициара) ГАРАНТИЯ В соответствии с условиями контракта ___________________(Контракт) между______________________ (Продавец) и фирмой ___________________(Покупатель), Продавец обязуется___________________________________________________________ __________________. В связи с вышеизложенным мы настоящим по поручению Продавца безотзывно гарантируем выплату любой суммы в пределах________________, составляющих ________% от суммы контракта в случае, если Продавец не выполнит своих обязательств по Контракту. Платеж будет произведен нами по получении Вашего письменного заявления о невыполнении Продавцом своих обязательств по Контракту с приложением документов, подтверждающих такое заявление. Настоящая гарантия вступает в силу (с момента получения Продавцом авизо об открытии в его пользу аккредитива по Контракту/ по получении банковской гарантии в пользу Продавца в обеспечение платежей по Контракту со стороны Покупателя). Требование по настоящей гарантии могут быть предъявлены нам до _____________, и по истечении этого срока гарантия утрачивает силу. Настоящая гарантия также теряет силу в случае аннулирования Контракта по вине Покупателя. Утратившая силу гарантия должна быть возвращена нам без наших дополнительных запросов.

54 3.4. обязательные реквизиты -точное наименование гаранта, бенефициара, основного должника -содержание обязательства гаранта -сумма гарантии -определение гарантийного случая -обязательство гаранта произвести платеж (по требованию или при условии) -срок гарантии

55 Прекращение банковской гарантии (ГК РФ ст. 378) 3.5. Обязательство по банковской гарантии прекращается: 1. уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; 2. окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана; 3. вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту; 4. вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления от освобождения гаранта от его обязательств.

56 3.6. Структура и участники банковской гарантии: 1.- прямая гарантия 2.- контргарантия /непрямая гарантия

57 ПРЯМАЯ ГАРАНТИЯ Банк-гарант Принципал Бенефициар Авизующий банк договор гарантия контракт

58 КОНТРГАРАНТИЯ Банк-контргарант (инструктирующий банк) Банк-гарант Принципал Бенефициар договор контргарантия гарантия контракт

59 II. Другие методы обеспечения обязательств во внешней торговле - Резервные аккредитивы - Банковский аваль - Банковский акцепт - Государственные гарантии - Фирменные гарантии - Досрочная продажа вексельных и иных долговых обязательств: факторинг, форфейтинг - Страхование экспортных кредитов - Товарообменные операции III Оптимальная форма расчетов

60 COMPANY PROFILE.ВНЕШЭКОНОМБАНК Госкорпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности(Внешэкономбанк)» создана 8 июня 2007 г. Путем реорганизации Внешэкономбанка СССР с присоединением к нему ОАО «Российский банк развития» и ЗАО «Росэксимбанк». Не имеет банковской лицензии и неподотчетна ЦБ РФ, однако имеет право на осуществление ряда банковских операций: -занимается обслуживанием государственного долга РФ и бывшего СССР; -управляет средствами Пенсионного фонда; -предоставляет кредиты и гарантии российским экспортерам. В условиях финансового кризиса российских компаний и банков. Осенью 2008 г. Банк произвел санацию находящихся на грани банкротства банков (Связьбанк, Глобэкс). Кроме этих банков в группу ВЭБа входят белорусский Белвнешэкономбанк(97,24%) и украинский Проминвестбанк(75,3%). Штаб-квартира находится в Москве, есть представительство в Санкт- Петербурге и семи зарубежных странах. Уставной капитал – 362,5 млрд руб. Активы (на конец I квартала 2009 г.)- 1,899 трлн руб.Объем кредитов и других размещенных средств ВЭБа в реальный сектор экономики – более 600 млрд руб.

61 Документарные операции российских коммерческих банков в международных расчетах (тесты) 1. Аккредитив с «красной оговоркой» 1. используется для расчетов с рядом экспортеров 2. служит формой кредитования импортера 3. позволяет авансировать экспортера 4. возобновляется автоматически по мере использования 2. Укажите наиболее выгодный способ исполнения аккредитива для экспортера: 1. путем негоциации 2. путем отсроченного платежа 3. против предъявления документов 4. путем акцепта тратт 3. Если документы переданы в банк после истечения срока действия аккредитива 1. экспортер теряет право получить покупную цену от импортера 2. импортер может отказаться от оплаты товарных документов 3. экспортер должен настаивать на пролонгации действия аккредитива 4. экспортер передает документы на инкассо 4. Что понимается под инкассированием товарных документов в форме Д/А? 1. импортер обращается к банку с просьбой авалировать вексель для получения товарных документов 2. импортер для получения документов должен заручиться согласием банка акцептовать вексель 3. залог векселя в банке 4. импортер получает документы после акцепта переводного векселя 5. Каким образом американские банки обеспечивают исполнение обязательств своих клиентов по контракту? 1 залогом 2 банковскими гарантиями 3 резервными аккредитивами 4 поручительствами 6. Обязательство банка в гарантии надлежащего исполнения 1. фиксируется в виде согласованной величины от стоимости контракта 2. ограничивается суммой фактических убытков зарубежного покупателя 3. определяется судом 4. зависит от размера гарантийных сумм 7. В какие банковские гарантии включают требование «плати или пролонгируй»? 1. платежные гарантии 2. тендерные гарантии 3. гарантии надлежащего исполнения 4. авансовые гарантии