Целевой инструктаж для профессиональных юристов в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (Панкратов Андрей Валерьевич) - презентация

1 Целевой инструктаж для профессиональных юристов в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма г.Москва, 2016 ООО «ФИНЮРКОНСАЛТИНГ» (по состоянию на январь 2016 года) 1 Подготовил Панкратов Андрей Валерьевич, директор Департамента по административно-правовым и судебным вопросам. .:

2 Региональные партнеры АНО «МУМЦФМ» 2

3 Статус регионального партнера в Крымском федеральном округе, Москве, Тульской области Система обучения требованиям ПОД/ФТ Создан в 2005 году в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от г р. Международный учебно-методический центр финансового мониторинга (МУМЦФМ) Учредителем МУМЦФМ является Федеральная служба по финансовому мониторингу ООО «Фин ЮрКонсалтинг-Крым» (г.Симферополь) Соглашение о сотрудничестве 3 ООО «Фин ЮрКонсалтинг» (г.Москва, Тульская обл.) Соглашение о сотрудничестве

4 О проведении целевых инструктажей по программе ПОД/ФТ Росфинмониторинга К обучению привлекаются квалифицированные специалисты Федеральной службы по финансовому мониторингу, имеющие опыт практической работы, юристы практики, научные деятели. Обучение проводится в современных оборудованных классах в городах: Москва, Тула, Симферополь и Севастополь. Обучение может осуществляться дистанционно, без необходимости присутствовать в аудитории. В течение 2014 года нашей Компании удалось провести обучение значительного количества специалистов, многие из которых также прошли углубленный курс обучения по дополнительной профессиональной программе повышения квалификации (ПОД/ФТ). В 2014 году целевые инструктажи по тематике ПОД/ФТ в Группе компаний «Феникс» уже прошли около 200 специалистов в области права.

5 Из послания Президента России к Федеральному собранию 4 декабря 2014 года «Как прямой удар по национальной безопасности надо рассматривать нецелевое использование или хищение бюджетных ассигнований на государственный оборонный заказ и работать по таким фактам так же серьёзно и строго, как по пресечению финансирования терроризма...» «Ещё раз хочу подчеркнуть и обращаю внимание на это правоохранительных органов. В этой связи поручаю Минобороны, Росфинмониторингу, другим заинтересованным структурам разработать систему жёсткого, действенного контроля за использованием средств гособоронзаказа. Такая система должна действовать по всей цепочке поставщиков. Также следует усилить ответственность исполнителей гособоронзаказа за целевое расходование каждого бюджетного рубля...». 5 Следует существенно ужесточить контроль за движением государственных средств, включая федеральные и региональные субсидии предприятиям промышленности и сельского хозяйства. Из послания Президента России Федеральному собранию на 2016 год

6 Первоочередные задачи Росфинмониторинга в Крыму выявление субъектов, участвующих в ПОД/ФТ; вовлечение данных субъектов в российскую антиотмывочную систему; отладка потока информации об операциях и сделках, разработка и внедрение схемы обеспечения приема сообщений об операциях, сделках с денежными средствами или иным имуществом от подотчетных организаций КФО и доведение до них Перечня с использованием Портала РФМ и АРМ «Организация»; организация взаимодействия с органами исполнительной власти КФО, Аппаратом полпреда, с ФСБ, МВД, ФНС, Росреестром (ГКР), ЦБ РФ, прокуратурой Крыма и правоохранительными органами (создана Межведомственая рабочая группа по противодействию незаконным операциям; выявление несоответствия субъектов ПОД/ФТ украинскому и российскому законодательству; обеспечение информирования подотчетных организаций о необходимости соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ, порядке выявления и направления сведений об операциях (сделках) в уполномоченный орган; оказание методической и практической помощи, в включая проведение обучения Информация: По данным НБУ, предоставленным порталу Банки.ру, на момент вхождения в состав Российской Федерации в Крыму и в Севастополе функционировало 77 банков. 80% банковских операций на полуострове осуществляли 17 из них: «Приват Банк», «Ощадбанк», «Укрэксимбанк», «Дельта-Банк», «Райффайзен Банк Аваль», «Проминвестбанк», «Укрсоцбанк», «Первый украинский международный банк», Сбербанк России, «Альфа-Банк», КБ «Надра», ВТБ, «Укрсиббанк», банк «Финансы и Кредит», «Укргазбанк», Черноморский банк реконструкции и развития (ЧБРР), банк «Морской». Самой крупной кредитной организацией на полуострове был «Приват Банк»: на него приходилось около 30% общей депозитной базы расположенных на полуострове банков. Информация: Существенные различия российского и украинского антиотмывочного законодательства (разные круги субъектов, разные сферы общественных отношений); Отсутствие «опорной базы» для выявления субъектов, имущества, собственности и отсутствие возможности идентифицировать клиента в связи с прекращением доступа к украинским базам данных; разные информационные системы для обработки поступающих данных, либо предоставление в бумажном виде; традиционно большой объем наличных денежных средств и «сезонные всплески»; Большое количество (около 400) функционирующих обменников; Отсутствие контроля за денежными переводами в Украину и начало формирования подразделений ФГУП «Почта России» Необходимость контроля за бюджетными денежными средствами. 6

7 Программа обучения РАЗДЕЛ 1. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА Тема 1. Международные стандарты ПОД/ФТ Тема 2. Правовое регулирование в сфере ПОД/ФТ Тема 3. Надзор в сфере ПОД/ФТ РАЗДЕЛ 2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ Тема 4. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом Тема 5. Требования к разработке правил внутреннего контроля Тема 6. Критерии выявления операций, подлежащих контролю Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ Тема 8. Система подготовки и обучения кадров организаций РАЗДЕЛ 3. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СФЕРЕ ПОД/ФТ В РАЗЛИЧНЫХ СЕКТОРАХ ЭКОНОМИКИ И ВИДАХ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ + Вопросы/ответы экспертов и представителей надзорных органов. Приказ Росфинмониторинга от «Об установлении программы обучения в форме целевого инструктажа для работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» 7

8 Тема 8: Система подготовки и обучения кадров организаций 8

9 Целевая аудитория Целевого инструктажа Приказ Росфинмониторинга от г. 203 Обязаны проходить обязательное обучение в форме целевого инструктажа и повышения уровня знаний сотрудники организаций, перечисленные в ст. 5 Федерального закона 115-ФЗ от г.: Организации профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые организации; организации федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы и иные основанные на риске игры; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли- продажи недвижимого имущества; операторы по приему платежей; коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов; кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и социальному страхованию; операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи; 9

10 Аудитория Целевого инструктажа Предприниматели индивидуальные предприниматели, являющиеся страховыми брокерами; индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Адвокаты, Нотариусы, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, а также их работники, осуществляющие функции СДЛ, ответственного за реализацию ПВК. (разъяснение МРУ Росфинмониторинга по КФО от /291) 10

11 Рекомендации ФАТФ от «Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) Требования международного и российского законодательства в сфере ПОД/ФТ в отношении профессиональных юристов Рекомендация 22, пункт d): Требования в отношении надлежащей проверки клиентов и хранения данных, применяются к адвокатам, нотариусам, другим независимым профессиональным юристам и бухгалтерам, когда они готовят или совершают операции (сделки) для своих клиентов в следующих областях: купля-продажа недвижимости; управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; аккумулирование средств для целей создания, обеспечения функционирования или управления компаниями; создание, обеспечение функционирования или управление юридическими лицами или образованиями; купля-продажа предприятий. Статья 7.1. Права и обязанности иных лиц «Требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации… распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента… операции с денежными средствами или иным имуществом…» «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральный закон от ФЗ Обязывает адвокатов проходить обучение в целях ПОД/ФТ для соответствия квалификационным требованиям (п.2). Постановление Правительства РФ от

12 Требования международного и российского законодательства в сфере ПОД/ФТ в отношении профессиональных юристов Применяются при подготовке или совершении операций (сделок) для своих клиентов в следующих областях: купля-продажа недвижимости; управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; управление банковскими, сберегательными счетами или счетами ценных бумаг; аккумулирование средств для целей создания, обеспечения функционирования или управления компаний; создание, обеспечение функционирования или управление юридическим лицом или образованием и купля-продажа предприятий; действие в качестве агента по созданию юридических лиц; действие в качестве (или создание условий для другого лица, чтобы оно действовало в качестве) директора или секретаря компании, партнера в товариществе или аналогичной позиции в отношении других юридических лиц; предоставление зарегистрированного офиса, делового адреса или абонентского, корреспондентского или административного адреса для компании, товарищества или иного юридического лица или образования. Распространяются: на адвокатов, нотариусов, других независимых юристов и бухгалтеров (в том числе юристов, как практикующих единолично, так и в качестве партнеров или нанятых специалистов в профессиональных фирмах) Основные обязанности: проводить надлежащую проверку клиентов; сообщать о подозрительных операциях (сделках), когда они от имени или по поручению клиента вступают в финансовые отношения; обеспечивать хранение данных.

13 Программа обучения РАЗДЕЛ 1. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА Тема 1. Международные стандарты ПОД/ФТ Тема 2. Правовое регулирование в сфере ПОД/ФТ Тема 3. Надзор в сфере ПОД/ФТ РАЗДЕЛ 2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ Тема 4. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом Тема 5. Требования к разработке правил внутреннего контроля Тема 6. Критерии выявления операций, подлежащих контролю Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ Тема 8. Система подготовки и обучения кадров организаций РАЗДЕЛ 3. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СФЕРЕ ПОД/ФТ В РАЗЛИЧНЫХ СЕКТОРАХ ЭКОНОМИКИ И ВИДАХ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ + Вопросы/ответы экспертов и представителей надзорных органов. Приказ Росфинмониторинга от «Об установлении программы обучения в форме целевого инструктажа для работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» 13

14 Раздел 1. Институциально-правовые основы финансового мониторинга 14

15 Тема 1. Международные стандарты ПОД/ФТ 15

16 Международная система ПОД ФТ Международная система ПОД/ФТ (международные организации, их стандарты и рекомендации: ФАТФ, ЕАГ, ЭГМОНТ, Вольфсбергские принципы и др.) Национальная система ПОД/ФТ 1 Национальная система ПОД/ФТ 2 Национальная система ПОД/ФТ n Органы государственной власти в сфере ПОД/ФТ уровень (глобальный, межгосударственный) 2 уровень (национальный) 3 уровень (системы финансовых посредников) 16

17 Уровни противодействия ОД и ФТ Международный Национальный Уровень финансовых посредников 17

18 Международные организации, входящие в структуру ПОД/ФТ ООН «Группа восьми» Группа « «Эгмонт» Группа « «Эгмонт» Международный валютный фонд FATF Базельский комитет по банковскому надзору Совет Европы и другие региональные организации Совет Европы и другие региональные организации Региональные группы по типу ФАТФ Вольфсбергская группа Всемирный банк Всемирный банк 18

19 ООН в системе ПОД/ФТ ООН Всемирный банк МВФ Генеральная ассамблея Совет безопасности Экономический и социальный совет Декларации Программы Планы действий Резолюции Конвенции ООН Резолюции СБ ООН Комитет 1267 и другие Программы Резолюции Реализация национальными юрисдикциями 19

20 МВФ и Всемирный банк в системе ПОД/ФТ Всемирный банк Всемирный банк Совет управляющих Программы оценки финансового сектора и Отчеты о соблюдении стандартов и правил на основе 40 Рекомендаций ФАТФ Участие в разработке универсальной методологии оценки ПОД/ФТ Предоставление помощи странам в построении или совершенствовании национальных систем ПОД/ФТ Исполнительный совет МВФ Совет управляющих Исполнительный совет Совместно разрабатывают МВФ и ВБ – специализированные финансовые учреждения ООН 20

21 «Группа восьми» в системе ПОД/ФТ Ежегодные саммиты в стране -председателе Ежегодные саммиты в стране -председателе Подготовка мероприятий к саммитам с участием шерпов, су-шерпов. Встречи министров внутренних, иностранных дел, юстиции, финансов, труда и социальных вопросов, экологии, энергетики Первая встреча – 1975 г. в формате шести С 1976 г. – участие Канады С 1997 г. – участие России Участвуют представители Европейского союза Римская группа экспертов по терроризму, 1978 г. Лионская группа старших экспертов по оргпреступности, 1996 г. Группа контр- террористических действий, Эвиан, 2003 г. 21 Членство Российской Федерации в «Большой восьмерке» с марта 2014 года приостановлено

22 ФАТФ с системе ПОД/ФТ Financial Action Task Force Рабочая группа по оценкам и стандартам Рабочая группа по типологиям Рабочая группа по проблемам ПОД/ФТ Рабочая группа по пересмотру списка не сотрудничающих стран и территорий (НССТ ) Секретариат Пленарные заседания (3 раза в год) Пленарные заседания (3 раза в год) Решения на основе консенсуса Члены: 34 государства (РФ с 2003 г); 2 региональные организации (Европейская комиссия и Совет сотрудничества государств Персидского залива) Члены: 34 государства (РФ с 2003 г); 2 региональные организации (Европейская комиссия и Совет сотрудничества государств Персидского залива) Наблюдатели: 8 региональных групп по типу ФАТФ; 2 государства; 19 международных организаций Наблюдатели: 8 региональных групп по типу ФАТФ; 2 государства; 19 международных организаций Рекомендации (40) Международные стандарты ПОД/ФТ и распространения ОМУ Рекомендации (40) Международные стандарты ПОД/ФТ и распространения ОМУ Создана в 1989 г. Учреждена «семеркой» в ходе Парижской встречи на высшем уровне в июле 1989 года по инициативе Президента Франции Россия с 2003 года. Входит 34 страны участницы и 2 международные организации (ЕК и ССАГПЗ) 22

23 Региональные группы по типу ФАТФ (8 структур) КВАТФ Карибская группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег КВАТФ Карибская группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег «МАНИВЭЛ» Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер в сфере борьбы с отмыванием денег «МАНИВЭЛ» Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер в сфере борьбы с отмыванием денег АТГ Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег АТГ Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег ЕАГ Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма ЕАГ Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма ГАФИСУД Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в южной америке ГАФИСУД Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в южной америке ЕСААМЛГ Группа Восточной и Южной Африки по борьбе с отмыванием денег ЕСААМЛГ Группа Восточной и Южной Африки по борьбе с отмыванием денег МЕНАФАТФ Группа Ближнего Востока и Северной Африки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег МЕНАФАТФ Группа Ближнего Востока и Северной Африки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег ГИАБА Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке ГИАБА Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке Россия – член МАНИВЭЛ и ЕАГ (в АТГ – наблюдатель) Украина – участник МАНИВЭЛ (в ЕАГ – наблюдатель) 23

24 Региональные группы по типу ФАТФ (8 структур) КВАТФ Карибская группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег КВАТФ Карибская группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег «МАНИВЭЛ» Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер в сфере борьбы с отмыванием денег «МАНИВЭЛ» Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер в сфере борьбы с отмыванием денег АТГ Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег АТГ Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег ЕАГ Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма ЕАГ Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма ГАФИСУД Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в южной америке ГАФИСУД Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в южной америке ЕСААМЛГ Группа Восточной и Южной Африки по борьбе с отмыванием денег ЕСААМЛГ Группа Восточной и Южной Африки по борьбе с отмыванием денег МЕНАФАТФ Группа Ближнего Востока и Северной Африки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег МЕНАФАТФ Группа Ближнего Востока и Северной Африки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег ГИАБА Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке ГИАБА Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке 24

25 Государства-члены ЕАГ (9): Беларусь Индия Казахстан Китай Киргизия Россия Таджикистан Туркменистан Узбекистан Учреждена 6 октября 2004 года в Москве Высшим органом Евразийской группы является Пленарное заседание, которое проводится, как правило, 2 раза в год, но не реже 1 раза в год В соответствии с Вопросами компетенции ЕАГ открыта для иных государств региона, поддерживающих цели и задачи ЕАГ, которые могут по решению Пленарного заседания получить статус государства-члена и участвовать в работе ЕАГ 25

26 Государства – наблюдатели ЕАГ (14): Италия (с октября 2004 г., решением Учредительной конференции ЕАГ); США (с октября 2004 г., решением Учредительной конференции ЕАГ); Украина (с октября 2004 г., решением Учредительной конференции ЕАГ); Германия (с декабря 2004 г., решением 1-го Пленарного заседания ЕАГ); Молдова (с декабря 2004 г., решением 1-го Пленарного заседания ЕАГ); Турция (с декабря 2005 г., решением 3-го Пленарного заседания ЕАГ); Армения (с мая 2006 г., решением 4-го Пленарного заседания ЕАГ); Афганистан (с мая 2006 г., решением 4-го Пленарного заседания ЕАГ); Литва(с декабря 2006 г., решением 5-го Пленарного заседания ЕАГ); Польша(с декабря 2007 г., решением 7-го Пленарного заседания ЕАГ); Сербия (с июня 2010 г., решением 12-го Пленарного заседания ЕАГ); Черногория (с июня 2010 г., решением 12-го Пленарного заседания ЕАГ); Франция (с мая 2012 г., решением 16-го Пленарного заседания ЕАГ); Монголия (с мая 2012 г., решением 16-го Пленарного заседания ЕАГ). 26

27 ЕАГ Структура Рабочая группа по взаимным оценкам и правовым вопросам Рабочая группа по типологиям Рабочая группа по техническому содействию Пленарные заседания (2 раза в год, но не реже 1 раза в год) Пленарные заседания (2 раза в год, но не реже 1 раза в год) Определяют стратегию и направления деятельности и принимает решения рекомендательного характера, направленные на реализацию целей и задач Евразийской группы Рабочая группа по оперативным вопросам Секретариат Рабочая группа по противодействию финансирования наркобизнеса, преступности и терроризма Рабочими языками Евразийской группы являются русский, английский и китайский 27

28 Основные задачи ЕАГ содействие во внедрении государствами – членами 40 Рекомендаций ФАТФ в сфере противодействия легализации преступных доходов и борьбы с финансированием терроризма; разработка и проведение совместных мероприятий, направленных на противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; осуществление программы взаимной оценки государств – членов на базе 40+9 Рекомендаций ФАТФ, включая изучение эффективности законодательных и иных мер, принимаемых в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма; координация программ международного сотрудничества и технического содействия со специализированными международными организациями, структурами и заинтересованными государствами; анализ типологий в сфере легализации преступных доходов и финансирования терроризма и обмен опытом противодействия таким преступлениям с учетом особенностей региона. 28

29 Группа «ЭГМОНТ» в системе ПОД/ФТ Рабочая группа по правовым вопросам Рабочая группа по развитию Рабочая группа по обучению Рабочая группа по информационным технологиям) Совещания глав ПФР (1 раз в год) Совещания глав ПФР (1 раз в год) Решения на основе консенсуса Участники: объединяет 139 юрисдикций Росфинмониторинг является членом группы «ЭГМОНТ» с 2002 года с 2004 по 2012 год членами группы стали подразделения финансовой разведки Азербайджана, Армении, Белоруссии, Грузии, Казахстана, Киргизии, Молдавии, Сербии, Таджикистана, Узбекистана и Украины. Участники: объединяет 139 юрисдикций Росфинмониторинг является членом группы «ЭГМОНТ» с 2002 года с 2004 по 2012 год членами группы стали подразделения финансовой разведки Азербайджана, Армении, Белоруссии, Грузии, Казахстана, Киргизии, Молдавии, Сербии, Таджикистана, Узбекистана и Украины. Защищенная сеть «ЭГМОНТ» (ESW) – обмен ПФР информацией по защищенным каналам связи Рабочая группа по оперативным вопросам Секретариат Пленарные заседания (1 раз в год) Пленарные заседания (1 раз в год) Правление (руководящий комитет) Правление (руководящий комитет) Образована в 1995 году в Брюсселе С 2004 года обязательное требование - наличие функции - ПФТ 29

30 Базельский комитет по банковскому надзору в системе ПОД/ФТ Базельский комитет 25 рабочих групп Рабочая группа по регулированию международной банковской деятельности Пленарные заседания (3 раза в год) Пленарные заседания (3 раза в год) «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» 1997 г. (25 принципов) (редакция 2006 г.) «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» 1997 г. (25 принципов) (редакция 2006 г.) Программа «Знай своего клиента» (ЗСК) Принятие решения о целесообразности работы с клиентом; Идентификация клиентов; Постоянный мониторинг счетов и операций, Управление рисками Надлежащая проверка клиентов банками, 2001 г. Образован в 1974 году под эгидой Банка международных расчетов Страны основатели: Бельгия, Великобритания, Германия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, США, Франция, Швейцария, Швеция, Япония Заключения и решения имеют рекомендательную силу 30

31 Формирование единой системы ПОД/ФТ Основные источники международного права в сфере ПФТ: Конвенции ООН Резолюции Света безопасности ООН Конвенции Совета Европы Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом Договор о содружестве государств – участников Содружества Независимых Государств в борьбе с терроризмом Рекомендации ФАТФ Документы группы «ЭГМОНТ» Документы Базельского комитета по банковскому надзору Принципы Вольфсбергской Группы 31

32 Классификация и соотношение источников международного права По предмету регулирования По сфере действия (кругу участников) По сфере действия (кругу участников) По правовому статусу и юридической силе Комплексные по вопросам международного сотрудничества и внутреннего режима ПОД/ФТ Источники По отдельным аспектам международного сотрудничества внутреннего режима ПОД/ФТ По вопросам регулирования и контроля в отдельных секторах финансовой системы Универсальные международные договоры Локальные акты в рамках международных организаций Юридически обязательные для всех участников Юридически необязательные, исполнение обеспечивается определенными процедурами Юридически необязательные, рекомендательныей характер 32

33 Резолюции Совета безопасности ООН Имеют обязательный силу для всех государств-членов ООН ! Замораживание средств и других ресурсов движения «Талибан» Резолюция 1267 (1999) Резолюция 1333 (2000) Резолюция 1373 (2001) Замораживание средств и других ресурсов организации «Аль-Каида» и Усамы бен Ладена Имеет универсальный характер и направлена против финансирования терроризма в целом Комитет по санкциям Сводный перечень лиц, групп, предприятий и организаций, связанных с Аль-Каедой, Усамой бен Ладеном и «Талибаном», ИГИЛ Резолюции 2161, 2170, 2178 (2014) Меры по противодействи ю группировке «Исламское государство Ирака и Леванта» (ИГИЛ). Контртеррористический комитет Совета Безопасности ООН (ККТ) 33

34 Международные конвенции, регулирующие вопросы ПОД/ФТ и взаимную правовую помощь На международном уровне: Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. (Венская конвенция); Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г. (Палермская конвенция) Международная конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма 1999 года (Нью-Йоркская конвенция) Конвенция ООН против коррупции 2003 года (Меридская конвенция) На региональном уровне: Европейская конвенция о выдаче 1957 г. Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам 1959 г. Европейская конвенция против коррупции 1999 г. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года (Страсбургская конвенция) Шанхайская Конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом 2001 года Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма 2005 (Варшавская конвенция Совета Европы) 34

35 Определение легализации Венская конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией («отмыванием») доходов от преступной деятельности понимаются: «конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия; сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях; приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях; участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении». 35

36 Рекомендации ФАТФ 40 новых рекомендаций Международные стандарты ПОД/ФТ и распространения ОМУ (с 2012 г. ) 40 новых рекомендаций Международные стандарты ПОД/ФТ и распространения ОМУ (с 2012 г. ) 40 базовых рекомендаций (редакция 2003 г. распространила сферу действия на ПФТ) 40 базовых рекомендаций (редакция 2003 г. распространила сферу действия на ПФТ) 9 специальных рекомендаций По ПФТ 9 специальных рекомендаций По ПФТ Правовые системы (Р 1-3) Меры, которые следует принять финансовым учреждениям и нефинансовым предприятиям и профессиям (Р 4-25) Институциональные и иные меры в рамках ПОД/ФТ (создание ПФР) (Р 26-34) Международное сотрудничество (Р 35-40) Правовые системы (Р 1-3) Меры, которые следует принять финансовым учреждениям и нефинансовым предприятиям и профессиям (Р 4-25) Институциональные и иные меры в рамках ПОД/ФТ (создание ПФР) (Р 26-34) Международное сотрудничество (Р 35-40) Внедрение положений конвенций ООН о борьбе с ФТ (СР I) Криминализация ФТ (СР II) Замораживание и конфискация активов террористов (СР III) Сообщения о подозрительных операциях (СР IV) Международное сотрудничество (СР V) Альтернативные системы денежных переводов (СР VI) Электронные денежные переводы (СР VII) Некоммерческие организации (СР VIII) Курьеры наличных (СР IX) Внедрение положений конвенций ООН о борьбе с ФТ (СР I) Криминализация ФТ (СР II) Замораживание и конфискация активов террористов (СР III) Сообщения о подозрительных операциях (СР IV) Международное сотрудничество (СР V) Альтернативные системы денежных переводов (СР VI) Электронные денежные переводы (СР VII) Некоммерческие организации (СР VIII) Курьеры наличных (СР IX) + Пояснительные записки, Руководящие принципы, Документы по лучшей практике, Глоссарий В соответствии с резолюцией Совета Безопасности ООН 1617 (2005) 40+9 рекомендаций ФАТФ являются обязательными международными стандартами для выполнения государствами-членами ООН. В феврале 2012 года утверждены обновленные стандарты – 40 Рекомендаций, являющиеся компиляцией 40+9 старых Рекомендаций, а также включающих новые положения, касающиеся, в частности, противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения и применения риск-ориентированного подхода на национальном уровне. В феврале 2013 года утверждена новая Методология оценки технического соответствия Рекомендациям ФАТФ и эффективности национальных систем ПОД/ФТ. 36

37 Хронологическая шкала принятия документов ФАТФ Разработаны и утверждены 40 рекомендаций Терракты в США Пересмотрены и адаптированы 40 рекомендаций Принято 8 Специальных рекомендаций по борьбе с ФТ Принята новая редакция 40 рекомендаций 2003 Принята 9 Специальная рекомендация о контроле над перемещением денежных средств ФЛ Стали обязательны! (резолюция ООН 1617) 2013 Обновленная редакция 40 рекомендаций (компиляция 40+9) Новая Методология оценки технического соответствия Рекомендациям ФАТФ и эффективности национальных систем ПОД/ФТ. 37

38 Документы группы «ЭГМОНТ» Заявление о целях Группы «ЭГМОНТ» 1997 г. (ред. 2001, 2003, 2004 гг.) Заявление о целях Группы «ЭГМОНТ» 1997 г. (ред. 2001, 2003, 2004 гг.) Принципы обмена информацией между ПФР Проведение регулярных пленарных заседаний Согласование определения ПФР Подготовка об обмене информацией Создание защищенного веб- сайта Повышение квалификации сотрудников ПФР Проведение регулярных пленарных заседаний Согласование определения ПФР Подготовка об обмене информацией Создание защищенного веб- сайта Повышение квалификации сотрудников ПФР Условия обмена информацией Разрешенные направления использования информации Конфиденциальность – защита неприкосновенности частной жизни Условия обмена информацией Разрешенные направления использования информации Конфиденциальность – защита неприкосновенности частной жизни + Оптимальная практика осуществления обмена информацией между ПФР Типовой меморандум о договоренности по обмену информацией между ПФР Участвующие стороны Тип и содержание запрашиваемой и предоставляемой информации Ограничение на использование и передачу третьим лицам информации Участвующие стороны Тип и содержание запрашиваемой и предоставляемой информации Ограничение на использование и передачу третьим лицам информации 38

39 Тема 2. Правовое регулирование в сфере ПОД/ФТ 39

40 Уровни противодействия ОД и ФТ Международный Национальный Уровень финансовых посредников 40

41 Модель национальной система ПОД/ФТ Банки МФО Прочие финансовые посредники Прочие финансовые посредники Органы государственной власти Страховые компании Регуляторы финансового рынка Подразделение финансовой разведки (ПФР) Подразделение финансовой разведки (ПФР) Правово- охранительные органы Правово- охранительные органы Национальное законодательство в сфере ПОД/ФТ Международные правила и стандарты: ООН, ФАТФ, ЕАГ и проч. 41

42 Общая схема национального уровня ПОД/ФТ Глава государства Правительство Уполномоченный орган – подразделение финансовой разведки Органы, участвующие в создании нормативно-правовой базы Ведомства оказывающие содействие на международном уровне Правоохранительные органы Ведомства осуществляющие функции контроля и надзора Ведомства – держатели информационных ресурсов Финансовые посредники; организации, предоставляющие информацию в уполномоченный орган 42

43 Функции и типы ПФР ПФР Административный Получение информации Анализ информации Передача (распределение) информации Обмен информацией Получение информации Анализ информации Передача (распределение) информации Обмен информацией Функции Типы Правоохранительный Судебный или прокурорский Смешанный 43

44 Определение ПФР группы «ЭГМОНТ» Подразделение финансовой разведки (ПФР) Центральное национальное ведомство, ответственное за получение и, если разрешено законом, запрашивание), анализ и направление в компетентные органы финансовой информации: 1. Касающейся предполагаемых доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма. 2. Требуемой в соответствии с национальным законодательством в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. 44

45 Организационно-функциональная модель национальной системы ПОД/ФТ Кредитные организации Участники рынка ценных бумаг Микрофинанс. организации Микрофинанс. организации Страховые компании Ломбарды Мониторинг финансовых потоков и сделок с имуществом Подразделение финансовой разведки Подразделение финансовой разведки Правоохранительные органы Следствие Материалы анализа Суд Анализ поступившей информации 45

46 Ключевые положения 40 Рекомендаций ФАТФ для финансовых организаций РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Риск-ориентированныйподход Риск-ориентированныйподход РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции 46

47 Ключевые положения 40 Рекомендаций ФАТФ для финансовых организаций РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Риск-ориентированныйподход Риск-ориентированныйподход РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ 47

48 РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ Финансовые учреждения и УНФПП должны подпадать под действие адекватных мер регулирования и надзора по ПОД/ПФТ и эффективно выполнять Рекомендации ФАТФ. Надзорные или иные компетентные органы должны применять правовые или регулирующие меры, чтобы не допустить преступников или их сообщников к значительному или контрольному долевому участию в финансовом учреждении или получению руководящих должностей в нем, или чтобы такие лица являлись бенефициарными собственниками такого учреждения Для финансовых учреждений меры регулирования и надзора, которые применяются в пруденциальных целях, должны применяться аналогичным образом в целях ПОД/ФТ 48

49 РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ Физические и юридические лица, предоставляющие услуги по переводу денег или ценностей, или услуги обмена денег или наличных, должны лицензироваться или регистрироваться и подлежать эффективным системам мониторинга и обеспечения соответствия национальным требованиям по ПОД/ФТ Иные финансовые учреждения также должны лицензироваться или регистрироваться и должным образом регулироваться, и подлежать надзору или контролю в целях ПОД/ПФТ, с учетом риска отмывания денег или финансирования терроризма в этом секторе (т.е. если доказан низкий риск, то требуемые меры могут быть меньше). 49

50 Ключевые положения 40 Рекомендаций ФАТФ для финансовых организаций РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Риск-ориентированныйподход Риск-ориентированныйподход РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов 50

51 РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов Органы надзора должны: располагать достаточными полномочиями для надзора или мониторинга и обеспечивать соблюдение финансовыми учреждениями требований по борьбе с ОД/ФТ (включая право проводить инспекции) иметь полномочия требовать предоставления любой информации от финансовых учреждений, которая необходима для мониторинга соблюдения требований, и налагать санкции в соответствии с Рекомендацией 35 за невыполнение таких требований. иметь полномочия налагать различные дисциплинарные и финансовые санкции, включая полномочия по отзыву, ограничению или приостановлению лицензии финансового учреждения (где это применимо) 51

52 Система надзора в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма Страховые организации и брокеры Кредитные организации Организации федеральной почтовой связи Организации, не имеющие надзорных органов Организации, не имеющие надзорных органов Управляющие компании Кредитные потребительские кооперативы Микрофинансовые организации Организации и ИП, осуществл. сделки с драгметаллами и камнями Общества взаимного страхования Негосударствен- ные пенсионные фонды Операторы подвижной связи С/Х кредитные потребительские кооперативы Ломбарды Генеральная прокуратура Федеральная служба по финансовому мониторингу Центральный банк Российской Федерации Российская государственная пробирная палата Роскомнадзор Профучастники рынка ценных бумаг Управляющие компании Кредитные потребительские кооперативы Микрофинансовые организации Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утв. Указа Президента РФ от ) 2. Руководство деятельностью Росфинмониторинга осуществляет Президент Российской Федерации. 52

53 Система надзора в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма Операторы по приему платежей Лизинговые компании Риэлторы (посредники в сделках с недвижимостью), в т.ч. ИП Риэлторы (посредники в сделках с недвижимостью), в т.ч. ИП Факторинги Тотализаторы, букмекерские конторы, лотереи и иные основанные на риске игры (в т.ч. в электронной форме) Федеральная служба по финансовому мониторингу Федеральная налоговая служба 53

54 Ключевые положения 40 Рекомендаций ФАТФ для финансовых организаций РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Риск-ориентированныйподход Риск-ориентированныйподход РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки 54

55 РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки Страны должны создать подразделение финансовой разведки, которое будет служить национальным центром для сбора и анализа СПО и иной информации, относящейся к ОД, предикатным преступлениям и ФТ, и для передачи результатов анализа в соответствующие компетентные органы. Подразделение финансовой разведки должно иметь возможность получать дополнительную информацию от сообщающих субъектов и иметь доступ на своевременной основе к финансовой, административной и правоохранительной информации, которая ему необходима для должного осуществления своих функций. 55

56 Функции РОСФИНМОНИТОРИНГА 1. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 2. Выработка государственной политики, нормативно-правовому регулированию в сфере ПОД/ФТ 3. Координация деятельности в сфере ПОД/ФТ других федеральных органов исполнительной власти 4. Осуществление функций национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате ОД/ФТ и распространения оружия массового уничтожения, по выработке мер противодействия этим угрозам 56

57 Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом Кредитные Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества Профучастники РЦБ Организации Федеральной почтовой связи Страховые органи- зации и лизинговые компании Ломбарды Управляющие компании инвестиционных и пенси- онных фондов Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгметаллов и камней, ювелирных изделий и лома Игорные заведения Организации, осуществляющие прием наличных денежных средств от физических лиц Адвокаты, нотариусы и лица предоставляющие юридические или бухгалтерские услуги ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ 1 3 Сообщения об операциях (сделках) по системе обязательного и внутреннего контроля Запросы дополнительной информации по операциям (сделкам) Дополнительная информация по операциям (сделкам) 2 6 Справка о результатах проверки Поручения на проведение предварительной проверки первичной информации об операциях (сделках), поступившей в ФСФМ Межрегиональные управления ФСФМ Органы гос. власти РФ ПРАВО- ОХРАНИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНЫ Организации 7 Передача материалов при наличии достаточных оснований Контрольное сопровождение материалов со стороны ФСФМ 5 Запросы сведений о лицах, осуществивших операции (сделки), их контрагентах и аффилированных лицах Органы гос. власти субъектов РФ Органы местного самоуправления 1.1 Сведения о правонарушениях в сфере экономики 8 Суды Законченные производством уголовные дела Финансовые расследования 57

58 Основные законодательные и иные нормативные правовые акты в сфере ПОД/ФТ Статьи 174, 174.1, 183, Уголовного кодекса Российской Федерации Федеральный закон от ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Статья 15.27, , ,15.39 Кодекса об административных правонарушениях Статья 15.27, , ,15.39 Кодекса об административных правонарушениях Указ Президента РФ от N 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу»(утв. Положение о Росфинмониторинге) Постановление Правительства РФ от Квалификационные требования к СДЛ. Требования к обучению и идентификации Постановление Правительства РФ от Квалификационные требования к СДЛ. Требования к обучению и идентификации Постановление Правительства РФ от Положение о представлении информации в Росфинмониторинг Постановление Правительства РФ от Положение о представлении информации в Росфинмониторинг Постановление Правительства РФ от N 667 Требования к правилам внутреннего контроля Постановление Правительства РФ от N 667 Требования к правилам внутреннего контроля Приказ Росфинмониторинга от Рекомендации по критериям и признакам необычных сделок Приказ Росфинмониторинга от Рекомендации по критериям и признакам необычных сделок Приказ Росфинмониторинга от г. 203 Требования к подготовке и обучению кадров Приказ Росфинмониторинга от г. 203 Требования к подготовке и обучению кадров Приказ Росфинмониторинга от Административный регламент о проведении проверок Приказ Росфинмониторинга от Инструкция о представлении информации в Росфинмониторинг Приказ Росфинмониторинга от Инструкция о представлении информации в Росфинмониторинг Приказ Росфинмониторинга от Положение о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей Приказ Росфинмониторинга от Положение о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей Постановление Правительства РФ от Положение о постановке на учет в Росфинмониторинге Постановление Правительства РФ от Положение о постановке на учет в Росфинмониторинге Приказ Росфинмониторинга от Программы обучения в форме целевого инструктажа Приказ Росфинмониторинга от Программы обучения в форме целевого инструктажа 58 Приказ Росфинмониторинга от Административный регламент о ведении учёта организаций Приказ Росфинмониторинга от Административный регламент о ведении учёта организаций

59 Информационное письмо от «О признаках операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» Информационное письмо «О порядке представления операторами по приему платежей информации об операциях, совершенные через платежные терминалы» Информационное письмо от «Типовые вопросы по применению КПК некоторых норм законодательства о ПОД/ФТ» Информационные материалы Росфинмониторинга размещены на сайте Росфинмониторинга: раздел «Организациям» - «Информационные сообщения» Информационное письмо от «О применении пункта 5.3 статьи 7 Федерального закона 115-ФЗ» Информационное письмо от «О разъяснении отдельных вопросов по представлению сведений о сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю» Информационное письмо от «О разъяснении отдельных вопросов по представлению сведений о сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю» Информационное письмо от «Вопросы, связанные с применением требований к ПВК, утвержденных постановлением Правительства РФ 667 » Информационное письмо от «О разъяснении отдельных вопросов предоставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю» Информационное письмо от «О разъяснении отдельных вопросов предоставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю» Информационное сообщение от «Типовые вопросы по применению некоторых норм Федерального закона 115- ФЗ (организациями ювелирного сектора)» Информационное сообщение от «Типовые вопросы по применению некоторых норм Федерального закона 115- ФЗ (организациями ювелирного сектора)» Информационное письмо от г. 7 «Разъяснение вопросов по предоставлению сведений об операциях, связанных с помещением драгметаллов, драгкамней, ювелирных изделий из них и лома или иных ценностей в ломбард, а также с предоставлением юридическими лицами беспроцентных займов» 59

60 60

61 Тема 3. Надзор в сфере ПОД/ФТ 61

62 Основные направления надзорной деятельности Росфинмониторинга Координация и взаимодействие с надзорными органами в сфере ПОД/ФТ Постановка на учет поднадзорных организаций Проведение проверок Привлечение к ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ Методологическое обеспечение надзорной деятельности 62

63 Взаимодействие с надзорными органами и ассоциациями Информационное взаимодействие Обмен опытом работы Обучающие программы для поднадзорного сектора Методическая поддержка служб внутреннего контроля Соглашения о сотрудничестве Межведомственная комиссия Консультативный совет Формирование предложений по совершенствованию законодательства Совместная подготовка особо значимых мероприятий Проведение консультаций и экспертных оценок с ассоциациями 1. Федеральная нотариальная палата 2. Профессиональная ассоциация регистраторов, трансфер-агентов и депозитариев 3. Саморегулируемая организация «Национальная ассоциация участников фондового рынка» 4. Федеральная палата адвокатов Российской Федерации 5. Российская ассоциация лизинговых компаний 6. Всероссийский союз страховщиков 7. Российская ассоциация развития игорного бизнеса 8. Межрегиональная ассоциация ломбардов 9. Ассоциация региональных банков России 10. Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации 11. ИФЭБ НИЯУ «МИФИ» 12. ИФЭБ НИЯУ «МИФИ» 13. Академия экономической безопасности МВД России 14. Ассоциация российских банков 15. Российский союз автостраховщиков 16. Национальный союз страховщиков ответственности 17. Государственная корпорация по строительству олимпийских объектов и развитию города Сочи как горноклиматического курорта 18. Российская гильдия риэлторов 19. Ассоциация факторинговых компаний 20. НП "Содействие развитию рынка электронных денег" 21. Ассоциация страховщиков жизни 22. Национальное партнерство участников микрофинансового рынка 23. Объединенная Лизинговая Ассоциация 63

64 64

65 Ключевые положения 40 Рекомендаций ФАТФ для финансовых организаций РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Риск-ориентированныйподход Риск-ориентированныйподход РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Риск-ориентированныйподход Риск-ориентированныйподход 65

66 РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Оценка рисков и применение риск-ориентированного подхода* Странам следует определить и оценить риски отмывания денег и финансирования терроризма для страны и следует предпринять шаги, в том числе определив орган или механизм по координации мер по оценке рисков, а также распределить ресурсы с целью эффективного снижения этих рисков. На основе этой оценки странам следует применять рискориентированный подход (РОП) для того, чтобы меры по предупреждению отмывания денег и финансирования терроризма соответствовали выявленным рискам. Этот подход должен стать основой для эффективного распределения ресурсов в рамках национального режима противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) и применения риск-ориентированных мер в соответствии с Рекомендациями ФАТФ. Там, где страны выявили более высокие риски, им следует обеспечить, чтобы их режим ПОД/ФТ адекватно реагировал на них. Там, где страны выявили более низкие риски, они могут решить применять упрощенные меры для некоторых из Рекомендаций ФАТФ при определенных условиях. Страны должны требовать, чтобы финансовые учреждения и установленные нефинансовые предприятия и профессии (УНФПП) определяли, оценивали и принимали меры по снижению собственных рисков отмывания денег и финансирования терроризма. 66

67 Что такое риск-ориентированный подход (РОП) Недостаточное количество финансовых, материальных и кадровых ресурсов для соблюдения желаемой интенсивности контрольно- надзорных мероприятий и охвата проверками всех подконтрольных субъектов Значимость риска Значимость риска Оценка ущерба Угрозы Вероятность реализации Вероятность реализации Определение категории риска Определение обязательных требований и санкций за нарушения Выбор подконтрольных субъектов для проведения проверок Учет результатов проверок и случаев причинения вреда Предпосылки применения риск-ориентированного подхода Недопустимо высокие административные барьеры и издержки бизнеса от проведения контрольно-надзорной деятельности 67

68 68 Основные системы надзора и правоприменительных мер Рекомендации ФАТФ. Руководство по применению риск-ориентированного подхода. Эффективная надзорная и правоприменительная деятельность органов, осуществляющих надзор за финансовым сектором в целях ПОД/ФТ, и правовоохранительных органов. (октябрь, 2015) Выдача разрешений на деятельность Лицензирование или регистрация Риск- ориентированный подход или мониторинг в целях ПОД/ФТ Полномочия на применение набора санкций Корректирующие меры: - письменное соглашение; - постановление/ письмо правления; - план действий; - сроки Камеральные и выездные проверки Профилактические меры Корректирующие меры Санкции Правоприменительные меры Санкции: - предписание о прекращении нарушений и/или письменное соглашение; - административные/ гражданско-правовые наказания; - уголовные наказания; - отзыв, ограничения, приостановка действия лицензии финансового учреждения Риски ОД/ФТ в стране Риски ОД/ФТ в фин. учрежд. Базовые принципы Внутренние и международные расследования: 1.Расследования. 2. Административ ные/ гражданско- правовые наказания. 3. Уголовные наказания. Другие компетентные органы Политика, меры и процедуры внутреннего контроля (ПОД, ПФТ, санкции) Воздействие мер на финансовые учреждения Обмен информацией и взаимодействие с другими компетентными органами

69 Указ Президента Республики Беларусь от «О некоторых мерах по совершенствованию контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь» Закон Республики Казахстан от 6 января 2011 года 377-IV «О государственном контроле и надзоре в Республике Казахстан» Представить концепцию проекта федерального закона о государственном и муниципальном контроле в Российской Федерации Best practice principles for improving regulatory enforcement and inspections Европейский союз | Великобритания | Соединенные Штаты Америки | … Государственный портовый контроль | Таможенный контроль | Промышленная безопасность … Внедрение риск-ориентированного подхода в России Поручение Президента РФ от Пр-258 Рекомендации ОЭСР Зарубежный опыт Опыт стран – членов Таможенного союза Опыт России 69

70 Основные этапы проверочной деятельности Росфинмониторинга Мониторинг-контроль Формирование планов проверок с учетом риск-ориентированных подходов Формирование планов проверок с учетом риск-ориентированных подходов Проведение проверки Выявлены нарушения? Выявлены нарушения? Применение санкций Дальнейший мониторинг-контроль Дальнейший мониторинг-контроль Да Нет 70

71 Перечень вопросов подлежащих проверке (ч.1.) 1. Постановка на учёт в Росфинмониторинге 2. Соблюдение сроков постановки на чёт. 3. Наличие Правил внутреннего контроля (ПВК). 4. Соответствие ПВК требованиям законодательства о ПОД/ФТ. 5. Наличие специального должностного лица (СДЛ). 6. Соответствие СДЛ квалификационным требованиям, установленным законодательством. 7. Требования по обучению сотрудников: 7.1. Наличие в организации программы обучения по ПОД/ФТ и её соответствие требованиям; 7.2. Ведение учёта обучения (тематика, сроки, ФИО ответственных); 7.3. Наличие утвержденного перечня сотрудников для обучения 7.4. Проведение (своевременность проведения) вводного инструктажа и ознакомления с НПА и документами; 7.5. Проведение дополнительных инструктажей; 7.6. Прохождение целевых инструктажей; 7.7. Прохождение повышения уровня знаний. 71

72 Перечень вопросов подлежащих проверке (ч.2) 8. Соблюдение требований по идентификации клиентов: 8.1. Проведение идентификации клиента и выгодоприобретателя, полнота отражения сведений; 8.2. Принятие мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей; 8.3. Использование Перечня террористов и экстремистов; 8.4. Проверка причастности клиента к экстремисткой и террористической деятельности; 8.5. Выявление иностранных публичных должностных лиц (ИПДЛ); 8.6. Выявление национальных публичных должностных лиц (НПДЛ); 8.7. Соблюдение порядка принятия на обслуживание ИПДЛ; 8.8. Выявление клиентов их государств не сотрудничающих с ФАТФ (Иран, КНДР); 8.9. Выполнений требований по оценке/пересмотре уровня Риска клиента; Периодическое обновление информации о клиентах и выгодоприобретателях. 72

73 Перечень вопросов подлежащих проверке (ч.3) 9. Документальное фиксирование и предоставление в Росфинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами и имуществом Соблюдение порядка фиксирования информации Соблюдение порядка предоставления информации в Росфинмониторинг сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю Соблюдение порядка предоставления информации в Росфинмониторинг сведений по подозрительным операциям. 10. Соблюдение требований по приостановлению операций в установленных случаях. 11. Соблюдение срока хранения документов. 12. Соблюдение конфиденциального характера информации. 73

74 Проведение проверки вопросов ПОД/ФТ Информационное сообщение Росфинмониторинга от года: «Вопросы, подлежащие проверке в целях выявления фактов несоответствия действий (бездействия) организации (должностных лиц, сотрудников организации), индивидуального предпринимателя законодательству о ПОД/ФТ» 74

75 75

76 Федеральный закон от ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» Статья 1. Сфера применения настоящего Федерального закона «3.1. Положения настоящего Федерального закона, устанавливающие порядок организации и проведения проверок, не применяются также при осуществлении следующих видов государственного контроля (надзора): 15) контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;» Законодательство применимое при проверках Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу (утв. Указом Президента РФ от , в ред. Указа Президента РФ от N 940) п. 6. Росфинмониторинг в целях реализации своих полномочий имеет право: 4) проводить в пределах своих полномочий мероприятия в целях проверки исполнения юридическими и физическими лицами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, касающейся соблюдения порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также в целях организации внутреннего контроля; 9) принимать предусмотренные законодательством Российской Федерации меры предупредительного, ограничительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) устранение последствий нарушений в установленной сфере деятельности; Внимание! 76

77 Плановые Не чаще чем 1 раз в 3 года*; * Исключение: 2 и более раза в 3 года в здравоохранении, теплоснабжении, электроэнергетике, по энергоэффективности) Сводный ежегодный план проверок на сайте (до 31 декабря предшествующего года); Основание для проверки - истечение 3 лет со дня: 1) государственной регистрации ЮЛ, ИП; 2) окончания проведения последней плановой проверки; 3) начала осуществления деятельности в соответствии с уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности Уведомление о проверке не позднее 3 рабочих дней до начала ее проведения; Внеплановые Основание для проведения: 1) истечение срока исполнения ЮЛ, ИП ранее выданного предписания; 2) обращения и заявления граждан, ЮЛ, ИП, информации от госорганов, из СМИ о следующих фактах: возникновение угрозы причинения вреда / причинение вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, РФ, окружающей среде, объектам культурного наследия народов РФ, безопасности государства, а также угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера; нарушение прав потребителей (в случае обращения граждан, права которых нарушены); 3) приказ (распоряжение) руководителя органа государственного контроля (надзора), изданный в соответствии с поручениями Президента РФ, Правительства РФ; Согласование с органами прокуратуры; Уведомление не менее чем за 24 часа до начала Виды проверок 77

78 ДОКУМЕНТАРНАЯ плановая /внеплановая не более 20 рабочих дней, продление не более чем на 20 рабочих дней; срок направления документов по запросу – 10 рабочих дней; по месту нахождения органа контроля; на основании распоряжения или приказа о проведении документарной проверки. в случае нарушений – возможно проведение выездной проверки. допускается предоставление электронных документов ДОКУМЕНТАРНАЯ плановая /внеплановая не более 20 рабочих дней, продление не более чем на 20 рабочих дней; срок направления документов по запросу – 10 рабочих дней; по месту нахождения органа контроля; на основании распоряжения или приказа о проведении документарной проверки. в случае нарушений – возможно проведение выездной проверки. допускается предоставление электронных документов ВЫЕЗДНАЯ плановая /внеплановая срок до 20 рабочих дней, может быть продлен на 20 рабочих дней; предмет проверки – соответствие работников ЮЛ, ИП, состояния используемых ими при осуществлении деятельности территорий, оборудования, товаров, работ и услуг обязательным требованиям; проводится по месту нахождения или месту фактического осуществления их деятельности; возможна с привлечением независимых экспертов. ВЫЕЗДНАЯ плановая /внеплановая срок до 20 рабочих дней, может быть продлен на 20 рабочих дней; предмет проверки – соответствие работников ЮЛ, ИП, состояния используемых ими при осуществлении деятельности территорий, оборудования, товаров, работ и услуг обязательным требованиям; проводится по месту нахождения или месту фактического осуществления их деятельности; возможна с привлечением независимых экспертов. Плановые Внеплановые Виды проверок 78

79 Порядок проведения проверок Проведение проверки Срок – 20 рабочих дней. Возможно продление на 20 рабочих дней, СМП/микро – 50/15 часов в год Проведение проверки Срок – 20 рабочих дней. Возможно продление на 20 рабочих дней, СМП/микро – 50/15 часов в год Наличие (возникновение) оснований для поведения проверки (плановой /внеплановой ) Издание Распоряжения (приказа) о проведении проверки органом государственного контроля (надзора)/муниципального контроля Издание Распоряжения (приказа) о проведении проверки органом государственного контроля (надзора)/муниципального контроля О проведении плановой проверки обязательно предварительное уведомление юридического лица не позднее чем в течение 3-х раб. дней до начала ее проведения (заказное почтовое отправление с уведомлением или иным доступным способом). Проведение внеплановой выездной проверки в обязательном порядке согласовывается с органами прокуратуры. Предварительное уведомление о проведении внеплановой выездной проверки - не менее чем за 24 ч Составление Акта о проверке (по установленной форме, 2 экз.) Составление Акта о проверке (по установленной форме, 2 экз.) Выездная проверка: внесение в журнал учета проверок записи о проведенной проверке (в случае отсутствия журнала делается соответствующая запись в акте). В течение 15 дней с даты получения акта проверки юр.лицо вправе в случае несогласия с фактами, выводами, изложенными в акте проверки возражения в письменной форме. Меры по контролю за устранением выявленных нарушений (вплоть до временного запрета деятельности) Меры по контролю за устранением выявленных нарушений (вплоть до временного запрета деятельности) Выдача предписания об устранении выявленных нарушений п.12 ст.9 п.13 ст.10 п.16 ст.10 ст.17 п. 8. ст.16 Выездная проверка: (по месту нахождения юр. лица) Выездная проверка: (по месту нахождения юр. лица) Обеспечение возможности ознакомления с документами, доступа на территорию и т. п. Документарная проверка: (по месту нахождения органа контроля) Документарная проверка: (по месту нахождения органа контроля) Запрос органа контроля с требованием предоставить иные необходимые документы (при наличии сомнений в достоверности) в течение 10 раб. дней направление юр. лицом в орган контроля запрашиваемых документов м.б. проведена выездная проверка (в случае установления признаков нарушения) Предъявление служебного удостоверения, ознакомление с распоряжением (приказом) ст.12 ст.16 п.12 ст.9 ст.11 79

80 80 Блок-схема последовательности действий при проведении проверок (согласно Административному Регламенту (приказ Росфинмониторинга от ) Подготовка приказа о проведении выездной проверки и его подписание Подготовка приказа о проведении камеральной проверки и его подписание Выход в организацию, вручение приказа и требования о предоставлении документов и информации Направление запроса о предоставлении сведений и информации Наличие действий (бездействия) препятствующих проведению проверки Составление акта о воспрепятствовании проведению проверки Процедура проведения проверки (получение документов и информации, их изучение и анализ) Наличие действий (бездействия) препятствующих проведению проверки Составление акта проверки организации (индивидуального предпринимателя) Вручение/направление акта проверки организации (индивидуального предпринимателя) Да Нет

81 Последовательность действий при проведении проверки Выход в организацию, вручение приказа и требования о предоставлении документов и информации Направление запроса о предоставлении сведений и информации Процедура проведения проверки (получение сведений, их изучение и анализ) Составление Акта проверки организации Вручение/направление Акта проверки Процедура проведения проверки (изучение представленных сведений и документов, их анализ) Подготовка приказа о проведении проверки Выездная проверка Камеральная проверка 81

82 Производство по делу об административном правонарушении (ч.1) Рассмотрение вопроса о необходимости проведения административного расследования Вынесение определения о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования Прекращение рассмотрения вопроса о возбуждении дела об АП Подтверждение фактов нарушения Вынесение постановления о прекращении производства по делу об АП Составление Протокола Да Нет Да Нет Да Нет Выявление нарушений, предусмотренных ст КоАП РФ Рассмотрение вопроса о наличии обстоятельств, исключающих производство по делу об АП 82

83 Составление протокола Вынесение постановления о назначении административного наказания или прекращении производства об АП Вынесение определения о передаче дела судье Рассмотрение дела об административном правонарушении Вынесение представления об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения, в случае их установления Производство по делу об административном правонарушении (ч.2) 83

84 Порядок рассмотрения административных дел (общий) 84

85 Порядок обжалования действий/бездействия должностных лиц Росфинмониторинга Административный Судебный Раздел V Административного регламента (приказ 192) На действия/бездействие Территориального органа – Руководителю территориального органа и (или) в Росфинмониторинг На Росфинмониторинг – Руководителю Росфинмониторинга Срок рассмотрения жалобы – 30 дней АПК Российской Федерации Обращения с заявлением в арбитражный суд

86 Раздел 2. Организация и осуществление внутреннего контроля 86

87 Тема 4. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами 87

88 Уровни противодействия ОД и ФТ Международный Национальный Уровень финансовых посредников 88

89 Основные требования, предъявляемые к организациям, в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма(13) встать на учёт в Управлении Росфинмониторинга в федеральном округе, на территории которого расположена организация (для тех организаций, у которых надзорный орган в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма – Росфинмониторинг) – 30 календарных дней (п.2 Положения, утв. ППРФ от ). своевременно информировать Управление Росфинмониторинга в своём федеральном округе об изменениях сведений, содержащихся в Карте постановке на учёт; разработать Правила внутреннего контроля и своевременно утверждать новую редакцию Правил каждый раз в случае вступления в законную силу изменений в нормативно-правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, а также в случае вступления в законную силу новых нормативно-правовых актов в вышеуказанной сфере; осуществлять деятельность в сфере ПОД/ФТ в соответствии со своими Правилами внутреннего контроля;

90 90 назначить специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение вышеуказанных Правил (указанное специальное должностное лицо должно соответствовать квалификационным требованиям, установленным Постановлением Правительства РФ от г. 492); проводить идентификацию лиц, находящихся на обслуживании (клиентов), а также представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, фиксировать все данные о клиентах и иных лицах (в соответствии со ст. 7 Федерального закона от г. 115-ФЗ, ст. 7.3 данного закона, Приказом Росфинмониторинга от г. 59, а также Федеральным законом от г. 134-ФЗ); проводить сверку своих клиентов с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности и терроризму; направлять лиц, указанных в Приказе Росфинмониторинга от г. 203, на обучение в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (в форме целевого инструктажа и повышения уровня знаний); проводить внутренние инструктажи сотрудникам организации и фиксировать их документально; Основные требования, предъявляемые к организациям, в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма -2

91 91 отслеживать и своевременно направлять сведения в Росфинмониторинг по операциям, подлежащим обязательному контролю (согласно определённому перечню таких операций, изложенных в ст. 6 Федерального закона от г. 115-ФЗ); отслеживать и своевременно направлять сведения в Росфинмониторинг по необычным сделкам - сомнительным операциям (критерии и признаки таких операций определены Приказом Росфинмониторинга от г. 103); направлять в Росфинмониторинг сведения о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о наличии в результате проверки своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями положений Закона, о приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7 Закона операциях с денежными средствами или иным имуществом; хранить документы по сведениям и информации, определёнными Федеральным законом от г. 115-ФЗ, не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом. Основные требования, предъявляемые к организациям, в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма -3

92 Блок-схема постановки и снятия с учета (Административный регламент Росфиномониторинга, приказ от ) 92 Начало предоставления услуги - организация обращается с комплектом необходимых документов или документы направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо в электронном виде через Единый портал Прием документов Рассмотрение документов Постановка на учёт Снятие с учёта Да Нет Постановка на учёт Отказ в постановке на учёт Да Нет Снятие с учета Отказ в снятии с учета Направление уведомления Исполнение предоставления государственной услуги завершено Внимание: административные процедуры «постановка на учет» при поступлении: заявлений на бумажном носителе заявлений в электронной форме различны Срок : 15 календ. дней с даты представления документов 1. Заявление о постановке на учет; 2. Карта постановки на учет по форме, утвержденной приказом Росфинмониторинга от

93 Порядок, сроки и способы предоставления информации (ППРФ от ) Как предоставляется (п.7): В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи: - Личный кабинет организации (лица) на Портале Росфинмониторинга; - ПО АРМ «Организация-М»; 93 Указанные программные средства работают с квалифицированной электронной подписью, выдаваемой аккредитованными в Минкомсвязи России удостоверяющими центрами Организации (лица) должны зарегистрировать в Личном кабинете все квалифицированные ЭП, планируемые для использования в электронном взаимодействии с Росфинмониторингом. Порядок подключения организаций (лиц) к Порталу Росфинмониторинга с предоставлением им доступа к Личному кабинету подробно изложен в информационных письмах Росфинмониторинга от года 24 и от года 47. На машинописном носителе. См. Приказ Приказ Росфинмониторинга от «Об утверждении описания форматов формализованных электронных сообщений…» и Информационное письмо от года 48: c 17 октября 2015 года представление информации должно осуществляться в электронном виде только по форматам ФЭС: 1-ФМ, 2-ФМ, 3-ФМ и 4-ФМ.

94 Порядок и сроки предоставления информации (ППРФ от ) Виды и сроки предоставления информации (пункты 3 - 4): 94 Вид информации Срок предоставления О подлежащих обязательному контролю операциях 3 рабочих дня Об операциях вызывающих подозрение - почтовые переводы 3 рабочих дня - не позднее р.д. за днем операции О принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или имущества Незамедлительно О результатах проверки клиентов, в отношении которых должны приниматься меры 5 рабочих дней О фактах препятствования со сторон государств (территорий) 5 рабочих дней О приостановленных операциях с денежными средствами и имуществом Незамедлительно

95 Сроки предоставления информации по запросам (ППРФ от ) 95 Запросы Росфинмониторинга (п.10) Запросы направляются в электронной форме (подписываются ЭЦП). При необходимости – в письменном виде. Вид информации Срок предоставления В целях проверки достоверности получаемой информации и реализации полномочий службы (п.10) 5 р.д. с момента запроса может быть увеличен на 3 р.д. при наличии филиалов; м.б. установлен РФМ Информация, предоставляемые кредитными организациями (п.11) Информация, предоставляемая организациями и ИП о бенефициарных владельцах клиентов (п.12) Иная информация, предоставляемая организациями и ИП не указанная в запросе, но необходимая (п.13) Информация по запросам в целях выполнения договоров по международным договорам (п.16) Ответ – по электронным каналам связи. По согласованию – в бумажном.

96 Формы предоставления (приказ Росфинмониторинга 110 от ) 96 Росфинмониторинг ФЭС 1-ФМ ФЭС 2-ФМ ФЭС 4-ФМ Организация/ИП ФЭС 3-ФМ ФЭС 1-ФМ 1. Информация об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю. 2. Информация об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. 3. Информация о приостановленных операциях с денежными средствами или иным имуществом. ФЭС 2-ФМ Информация о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества ФЭС 3-ФМ Информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества ФЭС 4-ФМ Информация о фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями Федерального закона 115-ФЗ

97 97 Функционал личного кабинета Действующий функционал Личного кабинета Новый функционал Личного кабинета Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму Предоставление сведений подотчетными организациями Оценка подотчетных организаций Раскрытие информации о деятельности финансового института в сфере ПОД/ФТ Вопросник «Проверь свой риск» Обратная связь

98 «Сигнал» от организации (ИП) 98 «Рефлекс» национальной системы ПОД/ФТ

99 99 Показатели оценки подотчетных организаций Нарушение сроков предоставления организацией (ИП) сообщений об операциях, подлежащих контролю, с указанием на количество (если да, то указывается их общее количество) Наличие отвергнутых и не исправленных сообщений по операциям, подлежащих контролю, с указанием на количество (если да, то указывается их общее количество) Не использование организацией (ИП) Личного кабинета на портале Росфинмониторинга для работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму; Не исполнение организацией (ИП) обязанности по информированию (не реже чем один раз в три месяца) Росфинмониторинга о результатах проверки среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены, либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества Наличие решения (решений) в отношений организации (индивидуального предпринимателя) кредитной организации: - об отказе в заключении договора банковского счета (вклада), об отказе в выполнении распоряжения; - об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции; - о расторжении договора банковского счета (вклада).

100 Тема 5. Требования к разработке правил внутреннего контроля 100

101 Основные нормативные акты, устанавливающие требования к ПВК 101 Статья 7 Федерального закона от ФЗ: Постановление Правительства РФ от N 667 (ред. от ) "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" Примерный образец ПВК - Информационное сообщение Росфинмониторинга от распространяются также и на правила внутреннего контроля, разрабатываемые индивидуальными предпринимателями. не распространяется на кредитные организации, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховые организации, указанные в абзаце четвертом части первой статьи 5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон), страховых брокеров, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды и ломбарды. «2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях».

102 Основные нормативные акты, устанавливающие требования к ПВК 102 Требования по разработке ПВК к организациям, поднадзорным Банку России, определяются непосредственно Банком России "Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России N 375-П) Приказ ФСФР России от N 12-32/пз-н (ред. от ) "Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг" "Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России N 445-П)

103 Основные требования к ПВК 103 Правила внутреннего контроля должны содержать: Программа организации внутреннего контроля Программа идентификации Программа оценки риска Программа выявления операций Программа документального фиксирования операций Программа по приостановлению операций (сделок) Программа подготовки и обучения сотрудников в сфере ПОД/ФТ Программа проверки осуществления внутреннего контроля Программа хранения информации Программа изучения клиента Программа о порядке действий, в случае отказа от выполнения распоряжения клиента об операции Программа о порядке работы по замораживанию (блокированию) денежных средств Разрабатываются и утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца с даты их государственной регистрации.

104 Тема 6. Критерии выявления операций, подлежащих контролю 104

105 105 Деньги не приходят из ниоткуда и не уходят в никуда.

106 Операции, подлежащие обязательному контролю (статья 6) Закона 115-ФЗ Операции на сумму свыше 600 тыс. рублей; а) Операции с наличными д/с ЮЛ и ФЛ в ряде случаев; б) операции с нерезидентами из государств, не сотрудничающих с ФАТФ, в) операции по банковским счетам (вкладам), г) сделки с иным движимым имуществом (ломбард, страхование, лизинг, драгоценные металлы и камни, лотерии, беспроцентные займы от юр.лиц). Сделки с недвижимостью на сумму свыше 3 млн. рублей.; Получение НКО от нерезидентов более 100 тыс. рублей; Операции по счетам стратегических предприятий более 50 млн. рублей; Операции ЭКСТРЕМИСТОВ и ТЕРРОРИСТОВ и лиц, действующих под их контролем 106

107 Приемы и способы отмывания преступных доходов банковские операции с денежными средствами; операции в электронных платежных системах; валютно-обменные операции; сделки с векселями и иными ценными бумагами; получение денежных средств по фиктивным выигрышам в играх, в том числе виртуальных, основанных на риске; осуществление безналичных денежных переводов без открытия расчетного счета (например, Anelik, Contact, IntelExpress, Migom, MoneyGram, PrivatMoney, Ria Envia, (Аллюр) STB-Экспресс, Travelex Worldwide Money Ltd, UNIStream, (Лидер) VIP Money Transfer, Western Union, «Быстрая почта», «Гута- Спринт», и другие); сделки с недвижимым и движимым имуществом (дорогостоящие автомобили, меха, драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них; умышленное занижение в документах реальной стоимости приобретаемого и завышение стоимости отчуждаемого имущества или имущественных прав лицом, отмывающим незаконный доход; приобретение и отчуждение имущественных прав с использованием номинального (фиктивного) собственника, в том числе, перечисление наличных средств на счета подставных лиц с дроблением денежных сумм; смешивание на счетах юридических лиц потоков легально и нелегально полученных денежных средств; контрабанда валюты и валютных ценностей через границы Российской Федерации на основании фиктивных документов; заключение фиктивных арендных договоров, контрактов на поставку несуществующих товаров и оказание услуг информационно-справочного характера и др.__ 107

108 Модели отмывания преступных доходов (2-ф) Одной из самых простых моделей, известных на сегодняшний день, является двухфазовая модель. Второй этап (recycling) заключается в совершении операций, в результате которых предварительно «отмытым» деньгам придается статус полученных законными путями и они вводятся в легальный финансовый оборот. Отмывание Введение в оборот Первый этап (money laundering) представляет собой отмывание денег, полученных непосредственно в результате совершения преступления путем обмена этих денежных средств на купюры иного достоинства или другой валюты. 108

109 Модели отмывания преступных доходов Трехфазовая модель легализации доходов является наиболее известной и распространенной во всем мире. Интеграция – третья стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимой законности преступно нажитому состоянию путем приобретения объектов недвижимости, ценных бумаг, произведений искусства, предметов роскоши и т.п. Размещение Расслоение Размещение – первая стадия «отмывания» доходов, полученных из нелегальных источников, предполагает введение «грязных» денег в легальную финансовую систему через какое-либо учреждение, территориально удаленное от места извлечения преступных доходов Расслоение или запутывание следов – вторая стадия легализации доходов, полученных преступным путем, направлена на маскировку проверяемого следа происхождения «грязных» денег в преддверии возможного расследования. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью создания определенных сложностей для правоохранительных органов по отысканию незаконных материальных благ, подлежащих наложению ареста на них и возможной конфискации. В результате маскируется связь между денежными средствами и преступным источником их происхождения Интеграция 109

110 Инструменты и механизмы легализации доходов Инструменты Денежные средства или иное имущество, используемое в процессе легализации доходов Денежные средства или иное имущество, используемое в процессе легализации доходов Механизмы Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом Наличные деньги Наличные деньги Банковские карты Банковские карты Безнал. Электронные деньги Электронные деньги Векселя, акции облигации Векселя, акции облигации Виртуальные банк. карты Виртуальные банк. карты Предопл. карты ПС Предопл. карты ПС Движимое и недвижимое имущество Драг. камни и металлы Драг. камни и металлы Кредитные организации Организации, оказывающие услуги на рынке ценных бумаг Организации, оказывающие услуги на рынке ценных бумаг Организации, работающие на рынке жилой и коммерческой недвижимости Организации, работающие на рынке жилой и коммерческой недвижимости Организации, работающие на рынке страховых услуг Организации, работающие на рынке страховых услуг Ювелирные магазины Операторы платежных систем Иные организации и ИП 110

111 Примеры отмывания преступных доходов (2-х и 3-х фазовая) Гражданин «А» (не работающий, сбывающий героин) Гражданин «А» (не работающий, сбывающий героин) Покупатели наркотиков Покупатели наркотиков Наркотик Наличные деньги ст Уголовного кодекса РФ Официальное приобретение и оформление движимого и недвижимого имущества Банк - открытие расчетных счетов - депонирование наличности Валютно-обменные операции Третьи (подставные) лица Третьи (подставные) лица Обналичивание 111

112 Примеры отмывания преступных доходов (2-х фазовая) Преступная группа - граждане «А» и «Б» Преступная группа - граждане «А» и «Б» Покупатели наркотиков Покупатели наркотиков Наркотик Наличные деньги Банк Посетители Выручка Легальный бизнес в сфере общественного питания Создание/приобретение новых активов 112

113 Способы размещения Размещение через традиционные финансовые учреждения Размещение через традиционные финансовые учреждения Размещение через нетрадиционные финансовые учреждения Размещение через нетрадиционные финансовые учреждения Размещение через учреждения нефинансового сектора Размещение через учреждения нефинансового сектора Размещение за пределами страны Размещение за пределами страны Механизмы Инструменты Коммерческие банки, сберегательные банкии ассоциации, пенсионные фонды, страховые компании и инвестиционные фонды и т.п. Валютные биржи, брокеры ценных бумаг и драгоценных металлов, электронные платежные системы, организации в сфере оказания почтовых и телеграфных услуг Учреждения в сфере развлечений, учреждения автомобильного бизнеса, предприятия сферы розничной торговли, предприятия сферы услуг, иные предприятия Физический перевод денежных средств посредством скрытого вывоза денег курьерами (контрабанда) Денежно-валютные операции, открытие в банках счетов (депонирование наличности). Структурирование (дробление) операций, погашение преступными денежными средствами кредитов, использование учредительных документов, бланков и печатей фиктивных, либо прекративших существование организаций Использование почтовых переводов, использование систем электронных платежей, использование альтернативных систем денежных переводов, использование адвокатов и нотариусов, испотльзование подпольных банков, неформальных финансово-расчётных систем по типу «Хавала» и т.д. Смешивание «грязных» денег с легальными доходами, полученными в результате обычной экономической деятельности, использование фиктивных предприятий, организация мнимой коммерческой деятельности, в ходе которой отражаются преступно добытые доходы Для перевозки денежной наличности используются разнообразные хранилища в багаже, транспортных средствах, допускающих размещение большой суммы наличности без внешних признаков изменения внешнего вида Денежные средства, полученные преступным путем Денежные средства, полученные преступным путем 113

114 Способы расслоения Размещенные денежные средства Перевод денежных средств от одного физического лица другому Перевод денежных в различные финансовые инструменты – дорожные чеки, банковские чеки и векселя, акции и облигации Приобретение и отчуждение имущественных ценностей и вывод средств Перевод размещенных в финансовых учреждениях денежных средств из одной фирмы в другую, маскируемый фиктивными сделками Электронные денежные переводы, в том числе с использованием электронных денежных средств Совершение трансграничных финансовых операций с оффшорными компаниями, (обеспечивается «отрыв» денежных средств от страны происхождения преступных доходов) 114

115 Интеграция денежных средств Интеграция денежных средств Сделки с завышением цены (произведения искусства, антиквариат аукционы) Сделки с занижением цены (приобретение и ремонт объектов) Игорный бизнес Продажа объектов недвижимости Использование банковских счетов иностранной или совместной компании 115

116 Выбор тактики, конкретных методов, инструментов и механизмов для отмывания доходов полученных преступным путем от сбыта наркотиков Специфика и масштабы сбыта наркотиков (в том числе по группам и видам наркотиков), размер подлежащего отмыванию дохода и необходимо ли для его отмывания совершения единичных операций или его планируется совершать на постоянной основе Специфика и масштабы сбыта наркотиков (в том числе по группам и видам наркотиков), размер подлежащего отмыванию дохода и необходимо ли для его отмывания совершения единичных операций или его планируется совершать на постоянной основе География сбыта наркотиков (федеральный, региональный, местный уровни) Экономическая ситуация, типичная отраслевая ориентация экономики страны или региона, оценка эффективности законодательства и работы правоохранительных органов в стране или регионе, в котором происходит отмывание денег Профессиональный и этнический состав сбытчиков наркотиков и их консультантов, степень доверия соучастникам, вовлекаемым в процесс отмывания денег Задача – создать многосложную, запутанную цепочку для сокрытия прав на имущество, следов преступления. Перспективные планы относительно распоряжения отмытыми средствами 116

117 Типологии отмывания преступных доходов и финансирования терроризма Что необходимо знать: научное определение типологии и понятие «типология» в сфере деятельности Росфинмониторинга; виды типологий и направления их использования; схемы разработки и использования типологий; обобщенный пример типологии; роль и значение технологий визуального анализа данных для работы с типологиями; роль и значение технологий автоматической классификации для работы с типологиями; основные типологии ОД/ФТ и предикатных преступлений 117

118 1) Метод научного познания, в основе которого расчленение систем объектов и их группировка с помощью обобщённой, идеализированной модели или типа. Т. используется в целях сравнительного изучения существенных признаков, связей, функций, отношении, уровней организации объектов как сосуществующих, так и разделённых во времени. 2) Результат типологического описания и сопоставления. Проблемы Т. возникают во всех науках, которые имеют дело с крайне разнородными по своему составу множествами объектов (как правило, дискретных) и решают задачу упорядоченного описания и объяснения этих множеств (химия, биология, психология, языкознание, география, социология и др.). Будучи одной из наиболее универсальных процедур научного мышления, Т. опирается на выявление сходства и различия изучаемых объектов, на поиск надёжных способов их идентификации, а в своей теоретически развитой форме стремится отобразить строение исследуемой системы, выявить её закономерности, позволяющие предсказывать существование неизвестных пока объектов. Типология происходит от греческих слов týpos - отпечаток, форма, образец и logos слово, учение Определение типологии 118

119 Типологические исследования на международной арене проводят: Типологические исследования на международном уровне проводят: ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) - «Проблема отмывания денег через футбольный сектор» ЕАГ (Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма) - «Использование внешнеторговых операций для легализации преступных доходов» МАНИВЭЛ (Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег) - «Отмывание денег через негосударственные пенсионные фонды и сект В Российской Федерации: Росифинмониторинг (Управление макроанализа и топологий) 119

120 Типология в сфере деятельности Росфинмониторинга Типология - описание схемы из некоторого числа взаимосвязанных объектов (юридических и физических лиц, адресов, счетов, номеров телефонов и др.), включающее наиболее типичные для конкретного способа совершения преступления характеристики объектов и связей между ними. типологии совершения предикатных преступлений; типологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем; типологии финансирования террористической и экстремисткой деятельности По степени формализации неформализованные типологии; частично формализованные типологии; формализованные типологии По видам преступлений 120

121 Направления использования типологий выявление эпизодов подозрительной деятельности, соответствующих типологиям совершения предикатных преступлений в целях заведения инициативных финансовых расследований; выявление эпизодов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем; доведение типологий до сведения правоохранительных и надзорных органов, а так же доведение признаков типологий до сведения подотчетных организаций (банков, страховых и лизинговых компаний, ломбардов и др.); обмен типологиями с ПФР; разработка предложений по совершенствованию законодательства с целью исключения возможности применения недобросовестными лицами и организациями выявленных типологий Стратегическая цель Росфинмониторинга – разработка и проведение автоматического мониторинга формализованных типологий 121

122 Типология злоупотребления должностными полномочиями (базовая) 122 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

123 Формализация типологии 123 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

124 Пример: типологии злоупотребления должностными полномочиями (дополнительные) Руководитель (учредитель, сотрудник) Родственники 124 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

125 Необходимые условия формализации типологий наличие информационных ресурсов, состав данных в которых содержит атрибуты объектов и связей, используемых при формализации типологии, или позволяет получить их расчетным путем; интеграция разных информационных ресурсов в единое информационное пространство (либо на уровне данных, либо на уровне приложений); обеспечение заданного уровня качества данных; наличие средств автоматической классификации данных, позволяющих создавать новые атрибуты объектов и связей, которые используются в описаниях типологий; наличие средств визуального анализа, позволяющих описать в запросе типологию; запуск организационной схемы работы с типологиями, регламентирующей порядок разработки и формализации типологий 125

126 Роль и значение технологий визуального анализа данных для работы с типологиями 126

127 Роль и значение технологий визуального анализа данных для работы с типологиями (2) 127

128 Роль и значение технологий визуального анализа данных для работы с типологиями (3) 128

129 Что должна уметь ЕИС ПФР? выявлять «границы» крупных подозрительных финансовых потоков; выявлять субъекты, на которых происходит переход денежных средств (финансовых потоков) из теневого оборота в легальный оборот и наоборот; выявлять субъекты, на которых происходит переход имущества из теневого оборота в легальный оборот и наоборот; определять финансовый профиль субъектов; выявлять схемы, соответствующие типологиям подозрительной деятельности 129

130 Примеры классификации объектов: классификация операций и их участников на предмет подозрительности на соответствие определенным критериям (?); механизм автоматического и ручного формирования пометок для участников операций (государственных контрактов, таможенных деклараций и других объектов и связей) … 130

131 131 Терроризм.1. «Подготовка к отправлению» Особенности финансовой активности - Покупка наличной иностранной валюты (преимущественно доллары США, в меньшей степени евро) - Продажа имущества и недвижимости - Получение займов и кредитов, без намерения их возвращать - Покупка авиабилетов Источники финансирования - Самофинансирование - Микрофинансирование: сбор средств через социальные сети и интернет Способы перечисления и управления денежными средствами -Наличные - Электронные кошельки - Банковские карты

132 132 Терроризм.2. «Отправление и транзит» Особенности финансовой активности - Покупка билетов и транспортные расходы - Оплата сотовой связи Источники финансирования - Самофинансирование - Сбор средств через социальные сети и интернет - Финансирование организованными группами и пособниками Способы перечисления и управления денежными средствами -Наличные - Электронные кошельки - Банковские карты

133 133 Терроризм.3. «Зона конфликта» Особенности финансовой активности - Снятие наличных и получение платежей в зонах, приграничных к территории ИГИЛ - Использование банковских карт, открытых на третьих лиц Источники финансирования - Самофинансирование - Денежные переводы из страны происхождения Способы перечисления и управления денежными средствами - Наличные - Электронные кошельки - Банковские карты - Системы денежных переводов

134 134 Терроризм.4. «Возвращение» Особенности финансовой активности - Возобновление финансовых операций - Получение/отправление денежных переводов в транзитных странах - Перевод денежных средств в страну происхождения Источники финансирования - Денежные средства, полученные от преступной деятельности Способы перечисления и управления денежными средствами - Наличные - Электронные кошельки - Банковские карты - Системы денежных переводов

135 135 Терроризм.5. «Поддержка и замысел атаки» Особенности финансовой активности - Возобновление финансовых операций - Получение/отправление денежных переводов в транзитных странах - Перевод денежных средств в страну происхождения Источники финансирования - Самофинансирование - Микрофинансирование - Денежные средства, полученные от преступной деятельности Способы перечисления и управления денежными средствами - Наличные - Электронные кошельки - Банковские карты - Системы денежных переводов

136 136 Матрица индикаторов ПФТ Виды Характеристики Формирование и распространение идеологии Терроризм Бизнес структуры Клиенты География Платежные инструменты

137 137 Индикаторы ПФТ1. «Радикальные центры» Клиенты: - Международные террористические организации - Иностранные некоммерческие организации, включая благотворительные фонды - Центры радикальной пропаганды - Неформальные группы География: - Страны с повышенной террористической активностью - Регионы с высоким риском радикальной активности (Ближный Восток и Северная Африка, Центральная Азия и Европа) Платежные инструменты: - Безналичные расчеты - Банковские карты - Электронные кошельки и мобильные платежи - Наличные - Дорожные чеки

138 138 Индикаторы ПФТ2. «Террористы» Клиенты: - Характеристика лица, выехавшего в ИГИЛ. Возраст: лет География: - Страны с повышенной террористической активностью - Регионы с высоким риском радикальной активности (Ближный Восток и Северная Африка, Центральная Азия и Европа) Платежные инструменты: - Безналичные расчеты - Банковские карты - Электронные кошельки и мобильные платежи - Наличные - Дорожные чеки

139 139 Индикаторы ПФТ3. «Бизнес структуры» Клиенты: - Туристические компании - Коммерческие компании, экспортирующие в страны с повышенной террористической активностью товары для обеспечения жизнедеятельности и товары двойного назначения и импортирующие товары по основным отраслям экономики География: - Страны с повышенной террористической активностью - Регионы с высоким риском радикальной активности (Ближный Восток и Северная Африка, Центральная Азия и Европа) Платежные инструменты: - Безналичные расчеты

140 140 Типология хищения государственных денежных средств

141 141 Типология хищения государственных денежных средств с использованием страховых компаний

142 142 Уважаемые коллеги! Полагаю, что необходимое внимание в программах кандидатов в депутаты будет уделено и вопросам противодействия коррупции. Они, эти вопросы, действительно волнуют общество. Коррупция –препятствие для развития России. Послание Президента РФ В.В. Путина Федеральному Собранию РФ от 3 декабря 2015 г. Сегодня чиновники, судьи, правоохранители, депутаты всех уровней обязаны представлять декларации о доходах и расходах, о наличии недвижимости и активов, в том числе зарубежных. Теперь раскрытию будет подлежать и информация о контрактах, подрядах, которые государственные и муниципальные служащие планируют заключать с фирмами своих родственников, друзей и близких лиц. Ситуация, в которой есть признаки личной заинтересованности, конфликта интересов, мгновенно попадёт в зону повышенного внимания контролирующих и правоохранительных органов.

143 Ввод д/с в легальный оборот Варианты интерпретации: 1. Денежные средства переходят из «теневого» оборота в легальный оборот, приобретаемое имущество остается в легальном обороте (поступает в пользу третьих лиц), возможна легализация (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем; 2. Денежные средства переходят из «теневого» оборота в легальный оборот, приобретаемое имущество переходит в «теневой» оборот 143 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

144 Вывод д/с в «теневой» оборот Варианты интерпретации: - денежные средства переходят из легального оборота в «теневой»; - приобретаемое имущество вводится из «теневого» оборота в легальный (возможна легализация имущества, полученного преступным путем) 144 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

145 Схемы оказания «теневых» финансовых услуг «Теневые» финансовые услуги – это финансовые услуги, основанные на неформальных договоренностях, и направленные на достижение противоправных целей. обналичивание денежных средств (перевод из безналичной формы в наличную); вывод денежных средств за рубеж; вывод денежных средств из легального оборота в «теневой» и приобретение на них товаров и услуг на внутреннем рынке; сокрытие денежных средств от налогообложения; противоправная минимизация расходов на таможенное оформление товаров; легализация (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем. 145

146 Ломбарды в схемах обналичивания д/с 146 Организация с признаками фиктивности Займы Ломбард Банк Снятие наличных денежных средств через кассу банка Наличные денежные средства Организация, заказчик обналичивания Организация, заказчик обналичивания 146

147 Ломбарды в схемах обналичиванния д/с 147 Признаки подозрительной деятельности ломбарда Высокое отношение объема снятых наличных денежных средств к дебетовым оборотам по банковскому счету ломбарда; Интенсивный характер проведения операций; Отсутствие в ПФР сообщений о подозрительных операциях (сделках), полученных от ломбарда; Ломбард не находится по фактическому адресу; Руководителем ломбарда является лицо, проживающее в другом регионе; Минимальный уставной капитал; От организаций ломбард получает безналичные д/с на крупные суммы за векселя, ценные бумаги или в виде процентных займов, а от физических лиц получает в залог векселя или ценные бумаги; Наличие двух и более ломбардов в одной схеме В ряде финансовых расследований были получены данные, указывающие на то, что ломбарды были частью банковских схем «теневых» финансовых услуг 147 Признаки подозрительной деятельности ломбарда Высокое отношение объема снятых наличных денежных средств к дебетовым оборотам по банковскому счету ломбарда; Интенсивный характер проведения операций; Отсутствие в ПФР сообщений о подозрительных операциях (сделках), полученных от ломбарда; Ломбард не находится по фактическому адресу; Руководителем ломбарда является лицо, проживающее в другом регионе; Минимальный уставной капитал; От организаций ломбард получает безналичные д/с на крупные суммы за векселя, ценные бумаги или в виде процентных займов, а от физических лиц получает в залог векселя или ценные бумаги; Наличие двух и более ломбардов в одной схеме

148 Профессиональные участники рынка ценных бумаг Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Брокерская деятельность Дилерская деятельность Деятельность по управлению ценными бумагами Депозитарная деятельность Деятельность по ведению реестра владельцев ценхы бумаг Деятельность по организции торговли на рынке ценнх бумаг 148

149 Схема действий по легализации денежных средств, полученных от реализации ценных бумаг Обналичивание Вывод за рубеж Зачисление на банковский счёт 149

150 8. Выдача в кассе или снятие наличных д/с через банкоматы Обналичивание денежных средств с использованием профессиональных участников рынка ценных бумаг 150 Организация с признаками фиктивности Наличные денежные средства Организация, заказчик обналичивания Организация, заказчик обналичивания Физические лица – «инвесторы» (как правило подставные) 2. б/н д/с за ЦБ 1. б/н д/с за ТМЦ Брокер – Депозитарий Брокер – Депозитарий 3. б/н д/с за ЦБ 4. Учёт ценных бумаг на счете депо 5. Поручение на переход права собственности на ЦБ Договоры о брокерском обслуживании 6. Поручение на продажу ЦБ 7. Продажа ЦБ 150

151 Профучастники рынка ценных бумаг в схемах обналичивания д/с 151 Признаки подозрительной деятельности брокера (инвестиционной компании) в целях обналичивания Интенсивный характер проведения операций; Получение брокером безналичных платежей на крупные суммы от организаций с признаками фиктивности за векселя, акции и другие ценные бумаги и перечисление их физическим лицам (вывод д/с по договорам о брокерском обслуживании); Отсутствие в ПФР сообщений о подозрительных операциях (сделках), полученных от брокера; Брокер не находится по фактическому адресу; Наличие двух и более брокеров в одной схеме (одинаковые контрагенты), в т.ч. брокеров с отозванной лицензией или ликвидированных (реорганизованных в форме присоединения к другой организации) Физические лица, получающие от брокера крупные суммы д/с, имеют низкий социальный статус или другие признаки подставных лиц; В ряде финансовых расследований были получены данные, указывающие на то, что брокеры были частью банковских схем «теневых» финансовых услуг 151

152 8. Зачисление на счет денежных средств от продажи ценных бумаг Вывод денежных средств с использованием профессиональных участников рынка ценных бумаг 152 Организация с признаками фиктивности Счёт Заказчика в оффшорной юрисдикции Счёт Заказчика в оффшорной юрисдикции Заказчик Услуг (ФЛ или ЮЛ) Заказчик Услуг (ФЛ или ЮЛ) 2. б/н д/с за ЦБ 1. б/н д/с за ТМЦ Брокер – Депозитарий Брокер – Депозитарий 3. б/н д/с за ЦБ 4. Учёт ценных бумаг на счете депо 5. Поручение на переход права собственности на ЦБ Договоры о брокерском обслуживании 6. Поручение на продажу ЦБ 7. Продажа ЦБ Оффшорная компания Оффшорная компания 9. Зачисление на счет денежных средств от продажи ценных бумаг 152

153 Профучастники рынка ценных бумаг в схемах вывода д/с за рубеж 153 Признаки подозрительной деятельности брокера (инвестиционной компании) в целях вывода д/с за рубеж интенсивный характер проведения операций; получение брокером безналичных платежей на крупные суммы от организаций с признаками фиктивности за векселя, акции и другие ценные бумаги и перечисление их оффшорным компаниям за ценные бумаги (в т.ч. через корреспондентские счета, открытые в банках стран ЕАГ); отсутствие в ПФР сообщений о подозрительных операциях (сделках), полученных от брокера; брокер не находится по фактическому адресу; наличие двух и более брокеров в одной схеме (одинаковые контрагенты), в т.ч. брокеров с отозванной лицензией или ликвидированных (реорганизованных в форме присоединения к другой организации) WEB-сайт брокера не достаточно информативен (нет данных о владельцах, персонале, клиентах, отчетности, публикациях в СМИ и др.) В ряде финансовых расследований были получены данные, указывающие на то, что брокеры были частью банковских схем «теневых» финансовых услуг 153

154 8. Выдача в кассе и/или зачисление на счёт Заказчика Легализация денежных средств с использованием профессиональных участников рынка ценных бумаг 154 Организация с признаками фиктивности Заказчик легализации (ФЛ или ЮЛ) Заказчик легализации (ФЛ или ЮЛ) 2. Зачисление наличных денег на специальный брокерский счёт Брокер – Депозитарий Брокер – Депозитарий 3. б/н д/с за ЦБ 4. Учёт ценных бумаг на счете депо 5. Поручение на переход права собственности на ЦБ Заказчику 7. Продажа ЦБ 1. Передача преступного дохода в наличной денежной форме или Механизмы: 1. Приобретение ценных бумаг 2. Передача ценных бумаг без получения оплаты 6. Поручение на продажу ценных бумаг 154

155 Подозрительные операции с ценными бумагами, подлежащие обязательному контролю (ст.6 ФЗ 115-ФЗ) Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчёт (эта операция не относится к организованному РЦБ, где все платежи по сделкам осуществляются в безналичной форме); Операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответствено регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории); Помещение ценных бумаг в ломбард (ранее). 155

156 Схема создания надстройки из фиктивных организаций. Уклонение от НДС 156 Особое подозрение вызовет также экспортная операция, затрагивающая слишком большое число посредников, из-за чего растет цена товара, а вместе с ней и сумма НДС, подлежащая возмещению. Например, себестоимость экспортного товара была значительно увеличена в результате переработки сырья и выплаты комиссионного вознаграждения переработчикам За стройматериалы и оборудование с НДС За брокерские услуги и ценные бумаги без НДС

157 «Красные флажки» при выявлении хищения денежных средств путем незаконного возмещения НДС При установлении в схеме поступления денежных средств от УФК в виде возмещения НДС по решению налогового органа (ст.78, 176 НК РФ) необходимо обращать внимание на следующее: Наличие признаков фиктивных организаций в отношении «возмещения» и (или) его поставщиков 1-2 уровней; Существенной изменение номенклатуры приобретаемого и реализуемого товара; Отсутствие финансовых операций после возмещения НДС; Использование авансовых расчетов; Приобретение товаров (работ, услуг) на заемные денежные средства; Участие «возмещенца» во внешнеторговой (экспорт/импорт) деятельности (при наличии у поставщиков 1-2 уровней признаков фиктивности; Участие в обороте зерна, леса, недвижимости, вторичной металлургии и иных отраслях экономики, связанных с риском. Постановлении Пленума ВАС РФ от «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, в частности, в случаях, если для целей налогообложения учтены операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом или учтены операции, не обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера)». 157

158 Типология схемы мошенничества с участием органов местного самоуправления субъектов Российской Федерации при распределении субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) Лизинговая компания Государственный орган местного самоуправления Фиктивные отношения субсидии Распределение субсидий субъектам МСП в целях компенсации части затрат по лизинговым платежам, в т.ч. авансовых платежей по договорам лизинга оборудования Схема обналичивания Схема вывода за рубеж Оформление подложных документов по договорам лизинга (без поставки предмета договора) Аффилированная связь через ответственных должностных лиц Теневая финансовая выгода (откат) 158 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

159 «Нигерийское» мошенничество Иностранные компании Счет физического лица на имя JSC RAIL WAYS (Российские железные дороги) Фиктивный сайт Интернет Паспорт иностранного гражданина на имя JSC RAIL WAYS Российский банк Выходцы из африканских стран Зачисление безналичных денег на счет. Суммы платежа как правило не превышают долларов Поиск продавца продукции Создание, ведение Приобретение поддельного документа Предъявление в банке для открытия счета Открывает счет Распоряжается счетом Проведение переговоров и заключение соглашения Всего выявлено финансовых операций на общую сумму свыше 900 млн. рублей, проведенных по данной схеме в период с 2008 по 2012 гг. Выдача наличных 159 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

160 Алгоритм действий мошенников Создание фиктивного сайта компании, работающей в сфере добывающей отрасли или/и сайта государственного органа власти; Изготовление (приобретение) фальшивого документа личности (как правило иностранный паспорт); Открытие счета на физическое лицо в банке страны пребывания; Размещение на сайте и известных торговых интернет-площадках информации с предложением продажи товара (как правило минерально-сырьевые ресурсы); Проведение переговоров с заинтересовавшимися иностранными компаниями; Предложение контрагентам сделать предоплату для покрытия транспортных расходов, уплаты госпошлин или иных надуманных платежей. Передача реквизитов счета физического лица для осуществления операции по переводу денежных средств Получение денежных средств и их обналичивание 160

161 Примеры наименований получателей средств JSC RAIL WAYS (Российские железные дороги) OJSC SEVERO ZAPADNY (Северо-западное отделение российских железных дорог) MIN ENERGI (Министерство энергетики) RUOG MEA (Ассоциация российских производителей нефти и газа) 161

162 Платежный агент СМП (владелец терминала) Схема использования СМП для предоставления «теневых» финансовых услуг Заказчикитеневых финансовых услуг Наличные д/с Безналичные д/с Банк Оператор СМП Наличные д/с Безналичные д/с Наличные д/с 162 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

163 Схема использования СМП для торговли наркотиками Пример дополнительной информации в сообщении кредитной организации: НЕОДНОКРАТНОЕ ЗАЧИСЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЗ … ПОСРЕДСТВОМ ТЕРМИНАЛОВ ОПЛАТЫ ("ЭЛЕКТРОННЫЙ КОШЕЛЕК") НА КАРТОЧНЫЙ СЧЕТ ФИЗ. ЛИЦА С ПОСЛЕДУЮЩИМ СНЯТИЕМ В БАНКОМАТАХ. ЗА ПЕРИОД С ПО Г. ЗАЧИСЛЕНО РУБ. наркодилер безналичные д/с наличные д/с Электронный кошелек sms c номером чека и суммой платежа sms c описанием места закладки наркотиков наркоман банковская карта банкомат управлениеуправление 163 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

164 Типология «псевдострахования» в АПК 164 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

165 Отмывание коррупционных доходов Комитет Имущественных и Земельных отношений Администрации г. «Н» За приобретенное право на заключение договора аренды 400 млн. рублей По договору процентного займа 400 млн. рублей ! Единственный участник аукциона Петров Глава Администрации г. «Н» Иванов СУПРУГИ Оплата простого беспроцентного векселя 21 млн. рублей ООО Лютик Иванова Перевод д/с 1 млн. рублей Петрова Перевод по договору займа 11 млн. рублей 165 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

166 Типология кредитной коррупции (1) Оператор проекта ООО «Б» Реализация и поиск финансирования проекта ООО «А» Компании, управляющие заводами Антонов А. Антонов Б. Банк Родственники Руководитель Внешний Инвестор – ООО «В» Инвестиции около 500 млн. рублей Холдинг Владелец 166 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

167 Холдинг Типология кредитной коррупции (2) Антонов А. Антонов Б. Банк Родственники Руководитель Оператор проекта ООО «Б» Реализация и поиск финансирования проекта ООО «А» Компании, управляющие заводами Предмет залога Кредитные средства Всего за 3 года были заключены 31 кредитный договор на общую сумму около 8 млрд. рублей займы Родственники и подконтрольные им компании 167 Использованы материалы презентации Управления макроанализа типологий Федеральной службы по финансовому мониторингу

168 Типология кредитной коррупции (3) - Признаки подозрительности Приобретение в структуру холдинга организаций, у которых практически отсутствовали активы, но имелась положительная история; Отказ от участия в проекте крупного инвестора; Отрицательные результаты сравнения окупаемости похожих проектов; Различные суммы кредитов (от 4 млн. рублей до 1,2 млрд. рублей); 168 Заключение двух и более кредитных договоров в один день; Заключение дополнительных соглашений о переоценке предмета залога в сторону увеличения его стоимости и получение дополнительных средств; Получение кредитов в банке, руководит которым родственник заемщика

169 Заказ на приобретение наркотика Схема отмывания через легенду торгово-закупочной деятельности 169 Преступная группа - граждане «А» и «Б» Преступная группа - граждане «А» и «Б» Покупатели наркотиков Наркотик Покупатели товаров Торгово-закупочная фирма ООО «Индезит» Банк Оптовый поставщик товаров Оптовый поставщик товаров Интернет-магазин Товар

170 Приобретение и продажа сетей, лодок и проч. 170 Схема отмывания наркотиков (легаизация Гражданин «А» Покупатели наркотиков Покупатели наркотиков Наркотик Наличные деньги (возможно помеченные) Продавец рыболовных принадлежностей Продавец рыболовных принадлежностей Расписка в получении денег Гражданин «Б» Покупатель Ст.174 УК РФ п/п «б» ч.2 ст УК РФ Возврат

171 Схема отмывания наркотиков 171 Гражданин «А» Гражданин «А» Покупатели наркотиков Покупатели наркотиков Предприниматель «Б» Предприниматель «Б» Сбытчик Наркотик Арендатор техники Арендатор техники Арендатор техники Арендатор техники Агентский договор. Вознаграждение 30% Предоставление техники в аренду с указанием завышенных расценок Доплата разницы в кассу наличными д/с (между расценками и ценой в договоре аренды) Выплата вознаграждения Оплата Займ Внесение д/с по ПКО Выдача д/с по РКО

172 Использование платежных систем Гражданин (организатор) Гражданин (организатор) Покупатели наркотиков Покупатели наркотиков «Компьютерщик» Приемщик «Закладчик» Заказ на приобретение наркотика Настройка и контроль деятельности с электронными платежными системами 1. Прием заказов 2. Контроль оплаты Подставные лица Закладка наркотика в тайники Банк 172

173 Профессиональные юристы в сфере ПОД/ФТ 173 Требования в отношении надлежащей проверки клиентов и хранения данных, установленные в Рекомендациях 1, 11, 12, 15 и 17, применяются к определённым нефинансовым предприятиям и профессиям (ОНФПП) в следующих случаях: (d) Адвокаты, нотариусы, другие независимые профессиональные юристы и бухгалтеры – когда они готовят или совершают операции (следки) для своих клиентов в следующих областях: Купля-продажа недвижимости; Управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; Аккумулирование средств для целей создания, обеспечения функционирования или управления компаниями; Создание, обеспечение функционирования или управление юридическими лицами или образованиями и купля-продажа предприятий. Рекомендация 22

174 Ппрофессиональные юристы в ПОД/ФТ 174 Скачать На заседании ФАТФ в июне 2012 года в Риме, была достигнута договорённость о проведении типологического исследования, посвящённого уязвимым местам профессиональных юристов в вопросах ОД/ФТ) (разработка мероприятий велась с 2003 года) Признано, что преступные элементы ищут пути вовлечения профессиональных юристов в свою деятельность, связанную с отмыванием денег и/или финансированием терроризма; Определён ряд способов ОД/ФТ, в которых обычно задействованы профессиональные юристы, или для осуществления которых требуются, в некоторых странах, услуги профессиональных юристов; Оспаривается профессиональный иммунитет профессиональных юристов или право на хранение профессиональной тайны, если они действуют в интересах клиентов, замешанных в преступной деятельности, и/или позволяют не допустить получение сотрудникамиправоохранительных органов информации, которая позволила бы им начать судебное преследование в отношении клиента При подготовке данного отчёта были проанализированы и учтены более 100 ситуационных исследований, касающихся этих и других способов ОД/ФТ. Отчет ФАТФ

175 Основные задачи отчёта ФАТФ Определение различных функциональных обязанностей представителей юридических профессий в глобальном масштабе 2. Выявление примеров соучастия профессиональных юристов в отмывании денег для определения настораживающих признаков и понимания того, почему их услуги оказались полезными для преступников 3. Определение конкретных видов операций (сделок), в которые профессиональные юристы, сами не осознавая того, могут быть вовлечены. 4. Получение информации об объёмах сообщений, направляемых профессиональными юристами, и о темах таких сообщений для определения настораживающих признаков. 5. Рассмотрение того, каким образом структура надзорного режима, а также профессиональный иммунитет, правила профессиональной тайны и вопросы конфиденциальности влияют на подход, используемый при направлении сообщений представителями юридических профессий, а также роли, которую играли или должны были играть этические обязательства в рассматриваемых ситуационных исследованиях. 6. Определение передовой практики в плане повышения осведомлённости и обучения профессиональных юристов, успешного и продуктивного взаимодействия между правоохранительными органами и профессиональными организациями, а также роли эффективных санкций, применяемых профессиональными объединениями за нарушение этических правил и правоохранительными органами за уголовные преступления. Скачать Отчет ФАТФ

176 Способы отмывания преступных доходов с привлечением профессиональных юристов 176 Учреждение и управление благотворительными организациями Использование клиентских счетов в противоправных целях Приобретение недвижимости Создание трастов (доверительных фондов) и компаний и управление ими Ведение дел клиентов и рекомендации Подача определённых исков (предмет спора сфабрикован, или задолженность является доходом от преступной деятельности) Основные задачи юристов: Обращение повышенного внимания на настораживающие признаки, указывающие на то, что клиент хочет вовлечь в преступную деятельность; Выполнении норм закона, этических обязательств и действующих правил профессионального поведения; Различение законных пожеланий клиентов и операций и схем, направленных на сокрытие или содействие преступной деятельности или на препятствие усилиям правоохранительных органов.

177 Настораживающие признаки (Глава 5 Отчета ФАТФ «Уязвимости специалистов по правовым вопросам в сфере отмывания денег и финансирования терроризма») Клиенты Источник денежных средств Признаки относятся к: Выбор юриста Предмет соглашения с юристом 42 Настораживающих признака Приведено 103 примера для стран с континентальной и прецедентной системами права

178 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 178 Клиентам Признаки относятся к: Настораживающий признак 1: Проявление клиентом чрезмерной скрытности или уклончивости относительного того: Кем он (клиент) является; Кто является бенефициарным собственником; Откуда взялись деньги; Почему операция (сделка) осуществляется именно таким способом; Какова общая картина/ ситуация в целом. Источнику денежных средств Выбору юриста Предмету соглашения с юристом

179 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 179 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 2 Клиент: Использует агента или посредника без веских на то оснований; Всячески избегает и уклоняется от личного контакта без веских на то оснований; Не желает или отказывается предоставить информацию, данные и документы, которые обычно требуются для оформления и совершения операции (сделки); Занимает или ранее занимал государственную должность (политический или профессиональный пост на высоком уровне), либо имеет профессиональные или семейные связи с таким человеком и занимается необычной частной коммерческой деятельностью с учётом частоты и характера операций; Предоставляет фальшивые или поддельные документы; Является юридическим лицом, которое невозможно найти в Интернете, и/или использует адреса электронной почты в необычном домене, таком как Hotmail, Gmail, Yahoo и т.д., особенно, если такой клиент ещё и проявляет скрытность или избегает личных контактов; Известно, что клиент имеет судимости за совершение корыстных преступлений, в его отношении проводится расследование в связи с совершением корыстных преступлений или имеет связи с преступным миром; Является или связан с известным сообщником лица, внесённого в списки как участника или подозреваемого в участии в террористической деятельности или деятельности, связанной с финансированием терроризма; Проявляет необычную осведомлённость относительно обычных стандартов, предусмотренных законом и касающихся вопросов установления личности клиента, регистрации данных и направления сообщений о подозрительных операций, а именно, задаёт неоднократные вопросы о порядке применения обычных стандартов

180 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 180 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 3: Стороны/ участники: Стороны или их представители (и, в соответствующих случаях, истинные собственники или посреднические компании в схеме владения юридическими лицами) являются гражданами, проживают или учреждены в стране, представляющей высокий риск; Стороны/ участники операции (сделки) связаны между собой без очевидных коммерческих оснований; Связи между сторонами, носящие семейный, служебный, корпоративный или иной характер, вызывают сомнения относительно истинного характера или причины операции (сделки); Неоднократное участие одних и тех же сторон/ лиц в операциях (сделках) в течение короткого промежутка времени; Необычный возраст участников операции (сделки), особенно, если они являются несовершеннолетними, либо, если участники являются недееспособными, или отсутствует логическое объяснение их участия в операции (сделке); Попытки скрыть личность истинного владельца или участников операции (сделки); Лицо, реально руководящее осуществлением операции (сделки), не является официальной стороной операции (сделки) или её представителем; Физическое лицо, выступающее в качестве директора или представителя, не выгладит подходящей кандидатурой для этого.

181 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 181 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 4: Задействование в операции (сделке) несоразмерно крупных сумм личных денежных средств, чеков на предъявителя или наличных денег, особенно, если это не соответствует социально-экономическому положению физического лица или экономическому положению компании. Настораживающий признак 5: Внесение клиентом или третьей стороной без какого-либо логического объяснения значительных сумм наличных денег в качестве обеспечения/залога, предоставляемого заёмщиком/ ссудополучателем, вместо использования этих средств напрямую. Настораживающий признак 6: Необычный источник денежных средств: Финансирование операции (сделки) или предоставление денежных средств для оплаты связанных с операцией (сделкой) гонораров/ налогов третьей стороной без какой-либо очевидной связи или логического объяснения; Получение денежных средств из или перевод денежных средств в зарубежную страну без очевидной связи между такой страной и клиентом; Получение денежных средств из или перевод денежных средств в страны, представляющие высокий риск. Настораживающий признак 7: Использование клиентом нескольких банковских счетов или счетов за рубежом без веских на то оснований. Настораживающий признак 8: Финансирование личных расходов частного лица компанией, предприятием или правительством. Настораживающий признак 9: Откладывание выбора способа платежа, без логического объяснения, почти до дня нотариального оформления операции (сделки) в юрисдикции, в которой способ платежа обычно прописывается в договоре, особенно, если не предоставлена гарантия такого платежа.

182 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 182 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 10: Установлен необычно короткий период погашения/ возврата денежных средств без логического объяснения. Настораживающий признак 11: Неоднократное погашение ссуд по закладным гораздо раньше установленного срока погашения без логических объяснений; Настораживающий признак 12: Приобретение активов за наличные деньги и последующее быстрое использование таких активов в качестве обеспечения для получения кредита/ ссуды. Настораживающий признак 13: Просьба изменить предварительно согласованный порядок платежа без логических объяснений, особенно, если предлагается использовать платёжные инструменты, обычно не применяемые для осуществления заявленной операции (сделки). Настораживающий признак 14: Предоставление денежных средств ссудодателем - физическим или юридическим лицом, не являющимся кредитным учреждением, без логического объяснения или экономического обоснования. Настораживающий признак 15: Предоставляемое под операцию (сделку) обеспечение находится в стране, представляющей высокий риск.

183 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 183 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 16: Существенное увеличение капитала недавно созданной компании, либо несколько вложений средств в такую компанию в течение короткого периода времени без логического объяснения. Настораживающий признак 17: Увеличение капитала компании за счёт вложений из зарубежной страны, которая либо не имеет отношения к компании, либо представляет высокий риск. Настораживающий признак 18: Вложение, без логических объяснений, капиталов или материальных активов в компанию, которые значительно превышают и несопоставимы с объёмом коммерческой деятельности, размером или рыночной стоимости такой компании. Настораживающий признак 19: Передача ценных бумаг по значительно более низкой или высокой цене с учётом обстоятельств такого увеличения/ снижения цены (например, объёма доходов, торговли или коммерческой деятельности, размера, знания заявленных систематических убытков или поступлений) или с учётом суммы, заявленной в другой (аналогичной) операции. Настораживающий признак 20: Осуществление крупных финансовых операций (сделок), особенно по просьбе недавно созданных компаний, когда такие операции не обоснованы с точки зрения заявленных целей компании, деятельности клиента или возможной группыкомпаний, которой она принадлежит, либо без иных обоснованных причин.

184 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 184 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 21: Дача указаний/ распоряжений профессиональному юристу, находящемуся на значительном удалении от клиента или места осуществления операции (сделки) без уважительных или экономических оснований. Настораживающий признак 22: Дача указаний/ распоряжений профессиональному юристу, не имеющему соответствующей специализации либо не имеющему опыта оказания услуг при осуществлении сложных или очень крупных операций (сделок). Настораживающий признак 23: Готовность клиента заплатить гораздо более высокий гонорар, по сравнению с обычной оплатой за услуги, без достаточных на то оснований. Настораживающий признак 24: Неоднократная смена клиентом консультантов в течение короткого периода времени, либо использование услуг нескольких консультантов по юридическим/ правовым вопросам без достаточных на то оснований. Настораживающий признак 25: Другой профессиональный юрист отказался оказать требуемую услугу, либо отношения с другим специалистом были разорваны.

185 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 185 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 26: Необычность операции (сделки), например: Вид нотариально оформляемой операции (сделки) явно не соответствует размеру, возрасту или деятельности осуществляющего её юридического или физического лица; Операции (сделки) являются необычными вследствие их размера, характера, периодичности или способа осуществления; Наличие явных и больших расхождений между заявленной ценой и реальной стоимостью в соответствии с любым справочным материалом, в котором можно найти примерные данные о реальной стоимости, либо по оценке профессионального юриста; Обращение некоммерческой организации за услугами, связанными с операциями сделками), или в целях, не соответствующих заявленной деятельности или являющихся необычными для такой организации. Настораживающий признак 27: Клиент: Участвует в операциях (сделках), не соответствующих его обычной профессиональной или коммерческой деятельности; Демонстрирует отсутствие соответствующих знаний характера, предмета и цели профессиональных услуг, за которыми он обращается; Желает учредить или поглотить юридическое лицо с сомнительным описанием целей этого, либо с описанием целей, не связанных с его обычной профессиональной или коммерческой деятельностью, либо с описанием целей, для которых требуется получение лицензии, при явном отсутствии у клиента намерения получить такую лицензию; Часто изменяет организационно-правовую форму и/ или руководство юридических лиц; Просит упростить процедуру и завершить операцию (сделку), как можно, скорее без предоставления объяснений; Проявляет очевидную незаинтересованность в результатах соглашения между ним и специалистом по правовым вопросам; Просит рекомендовать его финансовым учреждениям для получения банковских услуг.

186 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 186 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 28: Создание сложных схем владения и собственности без уважительных или экономических оснований. Настораживающий признак 29: Участие в операции (сделке) структур (юридических лиц), расположенных в нескольких странах, не имеющих очевидного отношения к клиенту или операции, или без иных уважительных или экономических оснований. Настораживающий признак 30: Создание и/ или приобретение за короткий период времени акций или ценных бумаг нескольких компаний, предприятий или юридических лиц, имеющих общие элементы (тот же самый один или несколько партнёров или акционеров, директоров, зарегистрированных адресов, целей деятельности) без какого- либо логического объяснения. Настораживающий признак 31: Отсутствие документов, подтверждающих рассказ клиента, его предыдущие операции (сделки) или деятельность компании. Настораживающий признак 32: Наличие ряда общих элементов в нескольких операциях (сделках), осуществлённых за короткий период времени, без каких-либо логических объяснений. Настораживающий признак 33: Операции по перепродаже недвижимости (или продаже по цепочке) с быстро растущей стоимостью или ценой покупки. Настораживающий признак 34: Прерывание операций без какого-либо беспокойства по поводу оплаты гонорара или последующего получения денежных средств. Настораживающий признак 35: Необъяснимые изменения распоряжений/ указаний, особенно в последний момент.

187 Пример: Настораживающие признаки – гл.5 Отчета 187 Клиентам Источнику денежных средств Признаки относятся к: Выбору юриста Предмету соглашения с юристом Настораживающий признак 36: Предметом соглашения между специалистом по правовым вопросам и клиентом является исключительно хранение документации или иных предметов, хранение депонированных денег или иное использование клиентского счёта без оказания юридических услуг. Настораживающий признак 37: Отсутствие разумной коммерческих/ финансовых/налоговых или юридических причин для осуществления операции (сделки). Настораживающий признак 38: Чрезмерная сложность операции (сделки) или структур (юридических лиц), используемых для её осуществления, что приводит к очевидно ненужному увеличению налогов или гонораров. Настораживающий признак 39: Оформление доверенности требуется для управления или распоряжения активами в необычных условиях или без логического объяснения. Настораживающий признак 40: Вложения (инвестиции) в недвижимое имущество без какой-либо связи с местом расположения такой недвижимости и/или финансовых выгод от таких вложений. Настораживающий признак 41: Очень простой или быстрое урегулирование иска без участия или с минимальным участием нанятого профессионального юриста. Настораживающий признак 42: Просьбы об осуществлении оплат третьим лицам без обосновывающих причин или без осуществления соответствующей операции (сделки).

188 Участие профессиональных юристов в отмывании денег и финансировании терроризма (ОД/ФТ) 188 Незлонамеренное участие Отсутствуют явные насторажи- вающие признаки Непреднамеренное участие по неведению Приняты основные меры НПК. Имеют место некоторые настораживающие признаки, на которые, однако, не обратили внимание или неверно истолковали НПК - Надлежащая проверка клиентов Выявлено наличие настора- живающих признаков Повышенное внимание и превентивные меры 1 Низкая степень подозрения – при необходимости направлено СПО и дальнейшие действия осуществляются с осторожностью или прекращаются Повышенное внимание и превентивные меры 2 Высокая степень подозрения или уверенность – при необходимости направлено СПО и прекращение дальнейших действий Намеренное Игнорирование Не заданы дополнительные вопросы, отдельная операция завершена, и часто не направлено СПО, когда это Требуется Коррумпирован- ность Преднамеренное игнорирование повторяющихся, вызывающих подозрение распоряжений клиента, связанные с аналогичными настораживающи ми признаками Соучастие Осознание преступного характера деятельности, в которой они участвуют СПО - Сообщение о подозрительных операциях ОД/ФТ Более подробно о настораживающих признаках см. слайды

189 Международные принципы поведения юристов (Приняты МАЮ в 2011 году) 189 Юрист должен сохранять независимость и быть готовыми сохранить эту независимость при беспристрастном консультировании или представлении интересов своих клиентов. Юрист должен высказывать независимое беспристрастное профессиональное суждение при консультировании клиента о вероятности успеха его дела. 1. Независимость Юрист должен постоянно соблюдать самые высокие стандарты и нормы честности, добросовестности и справедливости по отношению к клиентам, суду, коллегам и всем иным лицам, с которыми он имеет дело. 2. Честность, добросовестность и справедливость Юрист не должен занимать позицию, при которой интересы клиента противоречат интересам этого юриста, другого юриста, работающего в той же самой фирме, или другого клиента, если только иное не разрешено законом, действующими правилами профессионального поведения, либо, если на это получено разрешение клиента. 3. Конфликт интересов Юрист должен постоянно сохранять конфиденциальность и обладать защитой на сохранении конфиденциальности в отношении дел своих нынешних или прошлых клиентов, если иное не разрешено или не требуется в соответствии с законом и/или действующими правилами профессионального поведения. Комментарий к данному принципу: При этом юрист не имеет право ссылаться на конфиденциальность/ профессиональную тайну в обстоятельствах, когда он выступает в качестве соучастника преступления. 4. Конфиденциальность/ профессиональная тайна Юрист обязан ставить интересы клиента превыше всего, при условии, что это не противоречит его обязанностям по отношению к суду и интересам правосудия, а также соблюдению законов и этических норм. Комментарий к данному принципу: Юристы не должны участвовать в или помогать своим клиентам совершать действия, направленные на введение в заблуждение или ущемление интересов правосудия либо на сознательное нарушение закона. 5. Интересы клиента

190 Нормы закона и адвокатская тайна 190 Федеральный закон от 31 мая 2002 г. N 63-ФЗ "Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации" Статья 4. Законодательство об адвокатской деятельности и адвокатуре 2. Принятый в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, кодекс профессиональной этики адвоката устанавливает обязательные для каждого адвоката правила поведения при осуществлении адвокатской деятельности, а также основания и порядок привлечения адвоката к ответственности. Кодекс профессиональной этики адвоката (принят Первым Всероссийским съездом адвокатов 31 января 2003 г.) (с изменениями и дополнениями, утвержденными II Всероссийским съездом адвокатов 8 апреля 2005 г.; III Всероссийским съездом адвокатов 5 апреля 2007 г.; VI Всероссийским съездом адвокатов 22 апреля 2013 г.) Статья 1 Кодекс профессиональной этики адвоката устанавливает обязательные для каждого адвоката правила поведения при осуществлении адвокатской деятельности, основанные на нравственных критериях и традициях адвокатуры, на международных стандартах и правилах адвокатской профессии, а также основания и порядок привлечения адвоката к ответственности. Адвокаты вправе в своей деятельности руководствоваться нормами и правилами Общего кодекса правил для адвокатов стран Европейского Сообщества постольку, поскольку эти правила не противоречат законодательству об адвокатской деятельности и адвокатуре и положениям настоящего Кодекса.

191 191 Резолюции: 2001/97/EC от /60/EC от ) расширен спектр нарушений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем: первая директива призвала членов Европейского Союза принять на себя определенные обязательства в финансовой сфере, а также отнесла к деятельности по отмыванию денег легализацию доходов, полученных в результате 2) Расширен круг лиц, в обязанность которых входит сообщать о случаях отмывания денег, ставших известными им в связи с профессиональной деятельностью, к специалистам, которые по роду своей деятельности могут столкнуться с рассматриваемой проблемой, были отнесены представители не только кредитных и финансовых учреждений, но и юридических профессий – «нотариусы и члены независимых и юридических профессий» при их участии в некоторых, определенных директивами операциях. В «традиционных» видах адвокатской деятельности: защита и представление интересов клиента в рамках судебного процесса оказание «правовой консультации» вне судебного процесса Профессиональная тайна адвоката признается фундаментальным правом и имеет приоритет Если адвокаты оказывают свои услуги: в качестве профессиональных посредников при заключении договоров купли-продажи или найма, при осуществлении сделок по финансовым вопросам по вопросам недвижимости Адвокаты должны участвовать в борьбе с отмыванием денег в процессе работы Резолюция 91/308/EEC от Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма не должна осуществляться «любой ценой» Законодательство ЕС : адвокатская тайна – фундаментальное право

192 192 Нормы закона и адвокатская тайна Статья Закон и нравственность в профессии адвоката выше воли доверителя. Никакие пожелания, просьбы или требования доверителя, направленные к несоблюдению закона или нарушению правил, предусмотренных настоящим Кодексом, не могут быть исполнены адвокатом. 7. При исполнении поручения адвокат исходит из презумпции достоверности документов и информации, представленных доверителем, и не проводит их дополнительной проверки. Кодекс профессиональной этики адвоката (принят Первым Всероссийским съездом адвокатов 31 января 2003 г.) (с изменениями и дополнениями, утвержденными II Всероссийским съездом адвокатов 8 апреля 2005 г.; III Всероссийским съездом адвокатов 5 апреля 2007 г.; VI Всероссийским съездом адвокатов 22 апреля 2013 г.) Тщательная проверка документов при приеме заказа необходима

193 193 Нормы закона и адвокатская тайна Статья В случае если в процессе оказания юридической помощи адвокаты принимают поручение доверителя по распоряжению принадлежащими доверителю денежными средствами (далее – «средства доверителя»), для адвокатов является обязательным соблюдение следующих правил: средства доверителя всегда должны находиться на счете в банке или в какой-либо другой организации (в том числе у профессиональных участников рынка ценных бумаг), позволяющей осуществлять контроль со стороны органов власти за проводимыми операциями, за исключением случаев наличия прямого или опосредованного распоряжения доверителя относительно использования средств каким-либо другим образом; в сопровождающих каждую операцию со средствами доверителя документах должно содержаться указание на совершение данной операции адвокатом по поручению доверителя; выплаты какому-либо лицу из средств доверителя, осуществляемые от его имени или в его интересах, могут производиться только при наличии соответствующего непосредственного или опосредованного поручения доверителя, выраженного в письменной форме; адвокат в порядке адвокатского делопроизводства обязан вести учет финансовых документов относительно выполнения поручений по проведению операций со средствами доверителя, которые должны предоставляться доверителю по его требованию. Кодекс профессиональной этики адвоката (принят Первым Всероссийским съездом адвокатов 31 января 2003 г.) (с изменениями и дополнениями, утвержденными II Всероссийским съездом адвокатов 8 апреля 2005 г.; III Всероссийским съездом адвокатов 5 апреля 2007 г.; VI Всероссийским съездом адвокатов 22 апреля 2013 г.) Необходимы регламенты оказания юридических услуг

194 194 Пример юридического сервиса «индивидуального конвейера» (компания Юс-Когенс, г.Екатеринбург) 1. Регламент приема документов. Все документы от клиента принимают специалисты коммерческого отдела, имеющие юридическое образование, и опыт работы. Они же выдают готовые заказы в установленный срок. 2. Стандартизация. Сотни шаблонов, предназначенных для учета и ведения различных юридических процедур, исключают ошибки при оформлении и выполнении заказа. Проверка документов осуществляется в несколько этапов: на уровне заполнения шаблонов – электронной системой, по этапам готовности начальниками отделов, при выдаче клиенту сотрудником коммерческого отдела. Это позволяет избежать опечаток и неточностей. 3. Нет «личных» ящиков. Документы хранятся в картотеке, разделенной по районам, и учитываются в электронной системе. Клиент защищен от неприятностей, связанных с "человеческим фактором". У нас не может возникнуть ситуация, когда движение заказа приостанавливается из-за болезни или увольнения юриста, ведущего заказ. 4. Система оповещения клиента. Электронный лист контроля позволяет вовремя напомнить клиенту о необходимости предоставить/подписать документы. Акт приема-передачи документов, подписанный клиентом, помогает отслеживать количество и содержание готовых документов. 5. Простая работа также регламентирована. Формирование путевого листа заказа позволяет курьеру (не имеющему высшего юридического образования) четко и быстро выполнять задания, не ошибаться в оплате государственных пошлин. 6. Электронный архив. Все заказы ежемесячно архивируются в электронном виде. Для клиента не составит труда восстановить всю историю его работы с ним. 7. Конфиденциальность. Установлена система ограниченного доступа сотрудников к документам. Документы по делу в электронном виде доступны только тому сотруднику, который с ними работает. Каждый этап выполнения заказа – это : детально прописанный регламент; узкие специалисты, точно исполняющие свою часть задачи; автоматизация процесса, обеспеченная многоуровневым контролем; разработанные шаблоны документов; четко систематизированный внутренний документооборот. Подобная технология ведения юридического бизнеса позволяет также обеспечивать: Прозрачность цены – у каждого этапа работы есть своя установленная стоимость. Из количества выполняемых действий складывается общая стоимость заказа, понятная для клиента. Четкий результат – клиент знает, какой результат получит от компании. Гарантия сроков – регламент, детально прописанный для каждого этапа работ, позволяет точно соблюдать заявленные сроки выполнения заказа.

195 Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства в сфере ПОД/ФТ 195

196 Ключевые положения 40 Рекомендаций ФАТФ для финансовых организаций РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 10 Надлежащая проверка клиента РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 11 Хранение данных РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 12 Работа с публичными должностными лицами РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 20 Информирование о подозрительных о подозрительныхоперациях РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 18 Внутренний контроль и зарубежные филиалы РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 19 Работа с клиентами из стран, не выполн.ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 29 Подразделение финансовой разведки РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 26 Надзор за соответствием требованиям по ПОД/ФТ РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 27 Полномочия надзорных органов надзорных органов РЕКОМЕНДАЦИЯ 1 Риск-ориентированныйподход Риск-ориентированныйподход РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 21 Разглашение и конфиденциальность РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 6 Целевые финансовые санкции РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Санкции 196

197 РЕКОМЕНДАЦИЯ 35 Санкции Страны должны обеспечить наличие набора эффективных, соразмерных и сдерживающих санкций, будь то уголовного, гражданского или административного характера, которые могут применяться в отношении физических или юридических лиц, не выполняющих требования по ПОД/ФТ и попадающие под действие Рекомендаций. Санкции должны быть применимы не только к финансовым учреждения и УНФПП, но и к их директорам и старшему руководству. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Статья 13. Ответственность за нарушение настоящего Федерального закона. Нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований, предусмотренных статьями 6 и 7 настоящего Федерального закона, за исключением пункта 3 статьи 7 настоящего Федерального закона, может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Лица, виновные в нарушении настоящего Федерального закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. 197

198 Виды санкций за нарушение законодательства о ПОД/ФТ Отзыв (аннулирование) лицензии организации осуществляющей деятельность на основании лицензии Уголовная ответственность (ст. 174, УК РФ) до 15 лет лишения свободы. Административные санкции (ст , , КоАП РФ) для должностных лиц – предупреждение либо штраф от 10 тыс. руб. до 50 тыс. руб. либо дисквалификация до 3 лет для юридических лиц – от 50 тыс. руб. до 60 млн. руб. административное приостановление деятельности на срок до 90 суток 198

199 Вид нарушения Ответственность должностного лица Ответственность организации 1. Неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, не повлекшее непредставление СПО предупреждение или штраф: от до рублей предупреждение или штраф: от до рублей 2. Непредставление в Росфинмониторинг сведений об операциях (предоставление недостоверных сведений) штраф: от до рублей штраф от до рублей или приостановление деятельности 60 суток 2.1. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом штраф от до рублей Штраф от до рублей или приостановление деятельности до 60 суток 2.2. Непредставление в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций - штраф от до рублей Штраф от до рублей или приостановление деятельности до 60 суток 199

200 Вид нарушения Ответственность должностного лица Ответственность организации 2.3. Непредставление в уполномоченный орган по его запросу имеющейся у организации информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов либо информации о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов - - Штраф от до рублей 3. Воспрепятствование осуществлению надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний Штраф от до рублей или дисквалификация от одного до двух лет штраф От до рублей или приостановление деятельности до 90 суток 4. Неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленное приговором суда ОД/ФТ (без признаков уголовно наказуемого деяния) Штраф от до рублей или дисквалификация от одного до трех лет штраф От до рублей или приостановление деятельности до 90 суток Примечания: 1. За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица. 200

201 Статья Оказание финансовой поддержки терроризму Предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг, если они предназначены для финансирования организации, подготовки или совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений, -статьями влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от десяти миллионов до шестидесяти миллионов рублей. 201

202 Статья Неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов Вид нарушения Ответственность должностного лица Ответственность организации 1. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы или направление с нарушением установленных порядка и сроков, информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, либо о поступлении в организацию финансового рынка запроса (дополнительного запроса) иностранного налогового органа и (или) иностранного налогового агента, уполномоченного иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов о предоставлении информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов от до рублей от до рублей 2. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, от до рублей от до рублей 3. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, при наличии решения о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставление такой информации запрещено федеральным законом от до рублей от до рублей Примечания: 1. Под организацией финансового рынка понимаются кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионный фонд, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговая организация. 2. Под уполномоченными органами понимаются Центральный банк Российской Федерации, Росфинмониторинг и ФНС России. 202

203 Статья Нарушение требований законодательства Российской Федерации в части обязательного контроля операций хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации Вид нарушения Ответственность должностного лица Ответственность организации 1. Открытие счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов хозяйственным обществам, имеющим стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, или обществам, находящимся под их прямым или косвенным контролем, указанным в Федеральном законе "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", либо заключение с указанными обществами договоров банковского счета и договоров банковского вклада (депозита) кредитными организациями, не соответствующими установленным для этого требованиям законодательства Российской Федерации от до рублей от до рублей 2. Открытие счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключение договоров банковского счета и договоров банковского вклада (депозита) хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, или обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, в кредитных организациях, не соответствующих установленным для этого требованиям законодательства Российской Федерации, либо приобретение указанными обществами ценных бумаг кредитных организаций, не соответствующих установленным для этого требованиям законодательства Российской Федерации, - от до рублей от до рублей 203

204 Уголовная ответственность за правонарушения в сфере ПОД/ФТ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, и настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года. 2. То же деяние, совершенное в крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. 3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения, - наказывается лишением свободы на срок от четырех до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. 4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. Примечание: Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в настоящей статье, а также в статье настоящего Кодекса признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей. 204

205 Уголовная ответственность за правонарушения в сфере ПОД/ФТ Статья Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления 1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, и настоящего Кодекса), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности - наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года. 2. Те же деяния, совершенные в крупном размере, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. 3. Деяния, предусмотренные частью второй настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения, - наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. 4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок от десяти до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. 205

206 Раздел 3. Актуальные вопросы применения законодательства о ПОД/ФТ в различных секторах экономики 206

207 На что необходимо обратить внимание! Приказ Росфинмониторинга от «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу Информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Информационное письмо Росфинмониторинга от «О применении приказа Росфинмониторинга от 22 апреля 2015 г. N 110 "Об утверждении инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Информационное письмо Росфинмониторинга от N 49 «О применении приказа Росфинмониторинга от г. N 332 «О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной службы по финансовому мониторингу от 27 августа 2015 г. N 261 «Об утверждении описания форматов формализованных электронных сообщений, направление которых предусмотрено Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. N 110, и рекомендаций по их заполнению». 207

208 Полезные ссылки 208