Управление затратами в добыче нефти в ООО «РН – Северная нефть» Павловский М. А., Попов А. С. - презентация

1 Управление затратами в добыче нефти в ООО «РН – Северная нефть» Павловский М. А., Попов А. С.

2 ООО «РН – Северная нефть» ОАО «Роснефть» одно из крупнейших предприятий топливно-энергетической отрасли России и мира. Компания управляет десятками проектов на юге и севере Европейской части страны, в Сибири, на Дальнем Востоке, в Казахстане и Алжире. Важное конкурентное преимущество «Роснефти» - в ее огромной и качественной сырьевой базе. Портфель запасов Компании это более 40 млрд. баррелей доказанных, вероятных и возможных запасов нефти и газа. Основным нефтедобывающим предприятием «Роснефти» на севере России является ООО «РН - Северная нефть». ООО «РН - Северная нефть» в настоящее время является оператором по разработке и добыче нефти на 17 нефтяных месторождениях в Тимано- Печорской нефтегазовой провинции: - Баганская группа (Баганское, Южно-Баганское и Северо-Баганское м/р); - район Вала Гамбурцева (Нядейюское, Хасырейское и Черпаюское м/р).

3 Динамика затрат на добычу нефти Элементы затрат Сумма, тыс. руб.Откл.Удельный вес, % 2004 г.2005 г.Абс. откл.%2004 г.2005 г.Откл. 1. Материальные затраты - всего ,066,475,45-1,02 в т. ч. – вспомогательные материалы ,762,552,47-0,08 – топливо ,193,202,53-0,67 – энергия ,780,710,45-0,26 2. Затраты на оплату труда ,4712,8810,2-2,68 3. Отчисления на социальные нужды ,342,671,71-0,96 4. Амортизация основных средств ,458,785,44-3,34 5. Прочие затраты - всего ,6269,2077,208,00 услуги производственного характера ,6510,734,45-6,28 в т. ч. – услуги транспорта ,122,191,46-0,73 – доразведка месторождений ,576,751,80-4,95 – ремонт основных фондов ,281,030,72-0,31 другие затраты ,720,760,46-0,3 прочие услуги ,843,653,15-0,5 – услуги связи ,860,120,06-0,06 – аренда ,820,731,540,81 – лизинговые платежи ,480,520,33-0,19 – услуги охраны ,850,340,17-0,17 – консультационные услуги ,891,150,68-0,47 – другие затраты ,470,790,36-0,43 налоги ,0154,1566,6212,47 коммерческие расходы ,140,672,992,32 Всего затрат на производство ,

4 Структура себестоимости добычи нефти в 2005 году

5 Системы управления затратами 1) Система «Директ-костинг»: предполагает разделение затрат на постоянные и переменные, постоянных затрат – на полезные и бесполезные, а переменных затрат – на дегрессивные, пропорциональные и прогрессивные. Анализ затрат на добычу нефти в ООО «РН –Северная нефть» показал, что затраты на вспомогательные материалы, топливо, затраты на оплату труда и коммерческие расходы относятся к прогрессивным затратам, т.к. темп прироста затрат по этим статьям в динамике за два года опережает темп прироста объема добычи нефти. Поэтому эти затраты должны находится под постоянным управленческим контролем. 2) Система стандарт-костс В условиях РФ есть метод нормативного учета и регулирования затрат Значение коэффициента реагирования затратВиды затрат К = 0Постоянные затраты 0 < К < 1Дегрессивные затраты К = 1Пропорциональные затраты К > 1Прогрессивные затраты

6 Факторный анализ затрат на электроэнергию аРmaxвWэсWрЗэИзм год , , а , , ,11576,1148 Рmax , , , ,39 b , , ,61-8,12184 Wэ , , ,825,20908 с , , ,820 Wр , , ,270,45584 Wг -2396,73 Затраты на энергию уменьшились на 2,396 млн. руб. В результате факторного анализа выявлено, что за счет увеличения тарифа за 1 кВт установленной мощности увеличение объема потребленной активной и реактивной энергии затраты увеличились на 582 тыс.руб. А за счет уменьшения установленной мощности и тарифа за 1 кВт активной э/энергии затраты уменьшились на 2978 тыс.руб.

7 Факторный анализ затрат на топливо и ФОТ ЦдРдЦмРмЦбРбЗтИзм год Цд Рд Цм Рм , Цб , Рб , Итого ФакторыАлгоритм расчетаИзменения Среднегодовая заработная платаФОТЗП = ЗПср.г × Ч Численность работниковФОТЧ =Ч × ЗПср.г Итого

8 Маржинальный анализ 1) Критический объем продаж нефти: где Сп – общая сумма постоянных затрат на добычу нефти, руб.; Ц – цена 1 т нефти, руб.; Сv – переменные затраты в расчете на 1 т нефти, руб. 2) Порог рентабельности: где Вк – порог рентабельности, руб.; Вф – фактическая выручка от реализации, руб.; d – маржинальный доход на 1т нефти, руб.; М – маржинальный доход, руб. 3) Запас финансовой устойчивости: где Вф - фактическая выручка от реализации

9 Результаты маржинального анализа по месторождениям за 2004 год Показатели Месторождения ООО «РН - Северная нефть» Всего БаганВеякошорСалюкаСандивейМакарихаНядейюХасырейЧерпаю Товарная добыча, т Выручка от реализации, тыc. руб , , , ,893291, , , , ,6 Переменные затраты, тыс. руб , , , , , , , ,8 Маржинальный доход, тыс. руб , , , ,115457, , , , ,9 Постоянные затраты, тыс. руб , , , ,440471, , , , ,3 Прибыль от продаж нефти, тыс. руб , , , , , , , , ,5 Запас финансовой прочности, тыс. руб , , , , , , , ,7 Критический объем продаж нефти, т Критическая выручка от реализации продукции, тыс. руб , , , , , , , , ,9 Переменные затраты на 1 т нефти, руб. 1563,061353,071821,431329,212200,071437,071346,232174, ,12

10 Внутрипроизводственные факторы, влияющие на снижение себестоимости добычи нефти Основными внутрипроизводственными технико-экономическими факторами, влияющими на снижение себестоимости добычи нефти, являются: повышение технического уровня производства; совершенствование организации производства и управления; изменение природно-геологических условий добычи нефти и газа. Для оценки технического уровня производства и изменения природных условий добычи нефти и газа по месяцам рассчитаны следующие показатели: среднесуточный дебит скважины; обводненность скважин; удельный расход электроэнергии на добычу 1 т нефти; электровооруженность труда. В соответствии с основными направлениями работы по организации труда уровень организации труда оценивался по следующим показателям: коэффициент функционального разделения труда; коэффициент стабильности кадров. Уровень организации использования средств труда оценивался по следующим показателям: коэффициент эксплуатации скважин; коэффициент интенсивного использования скважин; коэффициент интегрального использования скважин.

11 Корреляционно-регрессионный анализ В результате многофакторного корреляционно-регрессионного анализа для условий ООО «РН - Северная нефть» были получены статистически значимые зависимости линейного вида: 1-я модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3856, ,644*q сут - 0,329*Эв; 2-я модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3411, ,897*ПТ; 3-я модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3098, ,006*Т д ; Модель производительности труда: ПТ = 0,62*q сут - 0,589*Об + 0,003*Эв + 31,099*К iД. Экономико-математическое моделирование позволило дать следующие рекомендации по оперативному экономическому управлению затратами: при увеличении среднесуточного дебита скважины по нефти на 1% себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0.9 %; при увеличении электровооруженности труда на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0.23 %; при увеличении производительности труда на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0,6 %; при увеличении товарной добычи нефти на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0,43 %.

12 Состояние складского хозяйства УПТОиК ООО «РН – Северная нефть» На сегодняшний день в структуре Участка производственно-технического обслуживания и комплектации (УПТОиК) ООО «РН – Северная нефть» выделяются объекты незавершенного строительства: База материально-технического Обслуживания (БМТО - г.Усинск) и Участок складского хозяйства (УСХ) 2 (Хасырейское м/р). В связи с этим складское хозяйство ООО «РН - Северная нефть» не отвечает в полной мере нормам и требованиям промышленной безопасности, а так же не обеспечивает возможности переработки всего объема грузов в связи отсутствием условий для хранения МТР. Следовательно, можно сделать вывод, что существует необходимость модернизации складского хозяйства УПТОиК ООО «РН – Северная нефть»..

13 Капитальные вложения в модернизацию складского хозяйства ООО «РН – Северная нефть» Наименование элемента Стоимость (тыс. руб.) Кран башенный г/п 10 тн6000 Кран башенный г/п 10 тн6000 Погрузчик вилочный г/п 5 т5000 Погрузчик с навесным оборудованием г/п 1 т500 Ангар 60х14х6м10050 Стеллажи4000 Подкрановый путь9465 Итого:41015,000

14 Расчет эксплуатационных затрат до и после проведения модернизации (тыс. руб.) п/п Статья затрат 2005 г2006 г2007 г2008 г2009 г2010 г до М после Мдо Мпосле Мдо Мпосле Мдо Мпосле Мдо Мпосле М 1Материалы Электроэнергия Теплоэнергия Топливо Оплата труда в т.ч.: З/плата АУП З/плата рабочих Отчисления Амортизация Услуги структурных подр Услуги сторонних орг авиауслуги автоуслуги ремонт транспорта охрана объектов прочие Взносы в негосуд.ПФ Прочие Налог на имущество Итого по УПТОиК Услуги по переработке грузов, в.т.ч переработка сторонними организ услуги ТЕХПД услуги ЛЭГ Всего Экономия затрат

15 Расчет коммерческой эффективности проведения мероприятий по модернизации складского хозяйства Расчет чистой прибыли от мероприятий по модернизации складского хозяйства Расчет коммерческой эффективности мероприятий по модернизации складского хозяйства Показатели Годы Итого Экономия затрат от модернизации складского хозяйства (прирост прибыли), тыс. руб. -877, , , , , ,000 Амортизационные отчисления, тыс. руб. 833, , ,001 Остаточная стоимость ОПФ, тыс. руб. 5666, , , , , ,7 Налог на имущество, тыс. руб. 124,667777,667671,337565,008458, ,357 Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб , , , , ,31 Налог на прибыль, тыс. руб , , , , ,59 Чистая прибыль, тыс. руб , , , , ,72 Показатели Годы Итого Чистая прибыль, тыс. руб , , , , ,72 Амортизационные отчисления, тыс. руб. 833, , ,001 Капитальные вложения, тыс. руб. 6500, , ,000 Чистый доход, тыс. руб , ,518893, , , ,72 Коэффициент приведения 1,0000,90910,82640,75130,6830 Дисконтированный чистый доход по годам, тыс. руб , , , , , ,329 Чистый дисконтированный доход, тыс. руб ,329 Дисконтированные капитальные вложения тыс.руб. 6500, ,590 Приведенные капитальные вложения тыс.руб ,590 Индекс доходности, руб./руб. 1,480 Накопленная сумма чистого дисконтированного дохода, тыс. руб , , , , ,329 Внутренняя норма доходности, % 41%41% Срок окупаемости, лет 3,8

16 Проведение соляно-кислотной обработки на месторождениях вала Гамбурцева скв. Прирост добычи, т. Выручка от продажи, тыс.руб. Затраты на дополнительную добычу нефти, тыс.руб. Затраты на проведение мероприятия, тыс.руб. Изменяющиеся эксплуатационные затраты, тыс.руб. Прибыль от продаж, тыс.руб. Налог на прибыль, тыс.руб. Чистая прибыль, тыс.руб ,94777,95542,55320,455120,451228,913891, ,26370,60542,56913,107008,101681,945326, ,63185,30542,53727,803232,80775,872456, ,055574,27542,56116,776064,281455,434608, ,552919,86542,53462,362918,19700,372217, ,52654,42542,53196,922603,59624,861978, ,452388,97542,52931,472288,98549,351739, ,1530,88542,51073,3886,7220,8165, ,05265,44542,5807,94-227,890, ,52654,42542,53196,922603,59624,861978, ,211679,43542,512221, ,273192, , ,111148,54542,511691, ,063041,059630, ,910086,78542,510629, ,622739,038673, ,57963,25542,58505,758895,762134,986760, ,36901,48542,57443,987637,321832,965804, ,15839,71542,56382,216378,891530,934847, ,94777,95542,55320,455120,451228,913891, ,73716,18542,54258,683862,02926,882935, ,52654,42542,53196,922603,59624,861978, ,31592,65542,52135,151345,15322,841022, ,63185,30542,53727,803232,80775,872456, ,52654,42542,53196,922603,59624,861978, ,42123,53542,52666,031974,37473,851500,52 Итого59700, , ,72542, , , , ,08

17 1) Расходы на КРС. Экономия тыс.руб. -до внедрения тыс.руб. -после внедрения тыс.руб. 2) Годовая зарплата персонала. Экономия по заработной плате и отчислениям на социальные нужды тыс.руб. -до внедрения тыс.руб. -после внедрения тыс.руб. 3) Затраты материальных ценностей. Экономия тыс. руб. -до внедрения ,0 тыс. руб. -после внедрения 7 098,0 тыс. руб. ИТОГО годовая экономия затрат: = тыс. руб. Эксплуатационные затраты: Затраты на КРС + затраты на доп. добычу нефти + амортизационные отчисления = = тыс. руб. Годовые изменяющиеся эксплуатационные затраты: С = – = ,33 тыс.руб. Экономия затрат при внедрении НКТ на месторождениях вала Гамбурцева

18 Расчет коммерческой эффективности внедрения НКТ с силикатно-эмалевым покрытием Показатели12345Итого Чистая прибыль, тыс. руб. 230,07198,01166,63138,42113,06846,19 Амортизационные отчисления, тыс. руб. 17,02 85,1 Кап. вложения, тыс. руб. 85,10,00 85,1 Чистый доход, тыс. руб. 161,99215,03183,65155,44130,08846,19 Коэффициент приведения 1,0000,8690,7560,5720,3270,000 Дисконтированный чистый доход по годам, тыс. руб. 161,99186,86138,8488,9142,54619,14 Индекс доходности, руб./руб.8,28

19 Доклад окончен. Спасибо за внимание!