Мероприятие Дата и место проведения мероприятия Отчетность за 2011 год: составление в программах «1С» Докладчик: Лохтин Т.О. ООО «Фактор АйТи» - презентация

1 Мероприятие Дата и место проведения мероприятия Отчетность за 2011 год: составление в программах «1С» Докладчик: Лохтин Т.О. ООО «Фактор АйТи»

2 Отчетная кампания 2011 Очередная отчетная кампания стартует 1 января 2012 г. и продлится до 2 апреля 2012 г. В ходе этой кампании организациям необходимо подготовить и представить в установленные адреса: декларации по налогам, платежам и сборам, по которым организации признаются налогоплательщиками (плательщиками), за соответствующий налоговый период (2011 год, IV квартал 2011 г. или декабрь 2011 г.); отчетность по страховым взносам на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование за 2011 г.; отчетность персонифицированного учета за 2011 г.; отчетность по НДФЛ за 2011 г.; прочую отчетность; годовую бухгалтерскую отчетность.

3 Отчетность в январе 2012 г. 16 января: Расчет по форме-4 ФСС РФ за 2011 г. (15 января – воскресенье); 20 января: Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за IV квартал 2011 г. Налоговая декларация по косвенным налогам за декабрь 2011 г. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду за IV квартал 2011 г. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход за IV квартал 2011 г. Реестр по форме ДСВ-3 за IV квартал 2011 г. Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2011 г. Сведения о среднесписочной численности работников за 2011 г.

4 Отчетность в феврале 2012 г. 1 февраля: Налоговая декларация по транспортному налогу за 2011 г. Налоговая декларация по земельному налогу за 2011 г. 15 февраля: Расчет по форме РСВ-1 ПФР за 2011 г. Сведения, предусмотренные Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» за 2011 г. 28 февраля: Расчет по форме РСВ-2 ПФР за 2011 г.

5 Отчетность в марте 2012 г. 28 марта: Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2011 г. Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 2011 г. 30 марта: Декларация по налогу на имущество организаций за 2011 г. Бухгалтерская отчетность за 2011 г.

6 Отчетность в апреле 2012 г. 2 апреля: Декларация по налогу, уплачиваемому при упрощенной системе налогообложения за 2011 г. (31 марта – суббота). Сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов (по форме 2-НДФЛ) за 2011 г.

7 Расчет по форме 4-ФСС РФ Проект приказа Минздравсоцразвития РФ от : в обязательном порядке представляются титульный лист, таблицы 1 и 3 раздела I, таблицы 6 и 7 раздела II; в случае отсутствия показателей для заполнения таблицы 2, 3.1, 4, 4.1, 5 раздела I, таблицы 8, 9 раздела II не заполняются и не представляются.

8 Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду С 1 января 2012 г. применяются новые КБК (приложение 1 к письму Минфина РФ от /4467): плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами; плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами; плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты; плата за размещение отходов производства и потребления; плата за иные виды негативного воздействия на окружающую среду.

9 Единая (упрощенная) налоговая декларация Организации, применяющие УСН, в 2011 году не осуществляющие операций, в результате которых происходило движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этому налогу объекта налогообложения, представляют единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России и ФНС РФ от

10 Декларация по транспортному налогу Проект приказа ФНС России «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения»: приказ применяется, начиная с представления налоговой декларации по транспортному налогу за налоговый период год. новая форма декларации состоит из титульного листа и двух разделов: 1. Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет. 2. Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству.

11 Декларация по транспортному налогу (ключевые изменения) Раздел 1: предусмотрено несколько блоков строк для группировки сумм транспортного налога по ОКАТО; исчисленная сумма авансового платежа приводится отдельно за каждый квартал налогового периода.

12 Декларация по транспортному налогу (ключевые изменения) Раздел 2: на каждое транспортное средство заполняется отдельный раздел 2; введены новые показатели (экологический класс, количество полных лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, коэффициенты Кв и Кл и др.); введены отдельные показатели для льготы в виде освобождения от налогообложения, уменьшения суммы налога, снижение ставки налога; показатели льгот составные (для региональных льгот во второй части указывается номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ, которым установлена льгота).

13 Декларация по земельному налогу Проект приказа ФНС России «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по земельному налогу и порядка ее заполнения»: приказ применяется, начиная с представления налоговой декларации по земельному налогу за налоговый период год; новая форма декларации состоит из титульного листа и двух разделов: 1. Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет. 2. Расчет налоговой базы и суммы земельного налога.

14 Декларация по земельному налогу (ключевые изменения) Раздел 1: предусмотрено несколько блоков строк для группировки сумм земельного налога по КБК и ОКАТО; введены показатели об исчисленной сумме авансового платежа по земельному налогу в течение налогового периода; исчисленная сумма авансового платежа приводится отдельно за каждый квартал налогового периода.

15 Декларация по земельному налогу (ключевые изменения) Раздел 2: изменена последовательность расположения отдельных показателей; уточнены наименования показателей для ввода кода налоговой льготы; исключен показатель, в котором указывалась сумма исчисленного авансового платежа.

16 Декларация по налогу на имущество Проект приказа ФНС России «Об утверждении форм и форматов налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядков их заполнения»: приказ применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество за налоговый период год. новая форма декларации состоит из титульного листа и трех разделов: 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. 2. Определение налоговой базы и исчисление суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества российских и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства. 3. Определение налоговой базы и исчисление суммы налога по объекту недвижимого имущества иностранной организации, не относящемуся к ее деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство.

17 Декларация по налогу на имущество (ключевые изменения) Раздел 2: введены новые коды видов имущества; добавлен новый показатель (код строки 141); для льгот введен составной показатель (для региональных льгот во второй части указывается номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ, которым установлена льгота).

18 Декларация по налогу на имущество (поддержка изменений) Для автозаполнения раздела 2 по имуществу с кодами 1, 4 и 5: в регистре сведений «Ставки налога на имущество» указывается отличительный признак вида недвижимого имущества.

19 Декларация по налогу, уплачиваемому при УСН Приказ Минфина России от н: изменено наименование показателя строки 280.

20 Годовая бухгалтерская отчетность Состав бухгалтерской отчетности за 2011 год: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, пояснительная записка. Составляется по формам, утв. приказом Минфина РФ от н (с изм., утв. Приказом Минфина РФ от н): бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках - по формам, приведенным в Приложении 1 к Приказу 66н; отчет об изменениях капитала и отчет о движении денежных средств - по формам, приведенным в Приложении 2 к Приказу 66н; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках – по формам, приведенным в Приложении 3 к Приказу 66н (при оформлении пояснений в табличной форме). В бухгалтерской отчетности, представляемой в налоговые органы и органы государственной статистики, указываются коды показателей согласно Приложению 4 к Приказу 66н.

21 Бухгалтерский баланс (очередные изменения) В разделе II «Оборотные активы» показатели «Финансовые вложения» и «Денежные средства» переименовываются соответственно в «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)» и «Денежные средства и денежные эквиваленты». В «1С:Бухгалтерии 8» не предусмотрен обособленный учет инвестиций, признаваемых денежными эквивалентами. Корректировки показателей с кодами 1240 и 1250 бухгалтерского баланса при его составлении с помощью регламентированного отчета необходимо производить вручную.

22 Бухгалтерский баланс (очередные изменения) В разделе IV «Долгосрочные обязательства» показатель «Резервы под условные обязательства» переименовывается в «Оценочные обязательства». В «1С:Бухгалтерии 8» не предусмотрен обособленный учет оценочных обязательств, представляемых в бухгалтерской отчетности как долгосрочные обязательства. Корректировку показателя с кодом 1430 при составлении бухгалтерского баланса с помощью регламентированного отчета необходимо производить вручную.

23 Бухгалтерский баланс (очередные изменения) В разделе V «Краткосрочные обязательства» показатель «Резервы предстоящих расходов» переименовывается в «Оценочные обязательства». В «1С:Бухгалтерии 8» все оценочные обязательства на счете 96 считаются краткосрочными. Если на соответствующую отчетную дату на счете 96 имеются остатки оценочных обязательств, исполнение которых ожидается более чем через 12 месяцев после отчетной даты, то при составлении бухгалтерского баланса с помощью регламентированного отчета необходимо вручную скорректировать значение показателя с кодом 1540.

24 Бухгалтерский баланс (составление в «1С:Бухгалтерии 8») Все показатели, по которым имеются данные, заполняются автоматически. В отчете имеется возможность добавлять показатели об отдельных активах и обязательствах в случае их существенности и если без знания о них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации.

25 Бухгалтерский баланс (заполнение отдельных показателей) При заполнении показателя «Нематериальные активы» учитываются затраты по незаконченным операциям по приобретению нематериальных активов, т. е. сальдо на счете на соответствующую дату.

26 Бухгалтерский баланс (заполнение отдельных показателей) При заполнении показателя «Результаты исследований и разработок» учитываются затраты по незаконченным и неоформленным НИОКР, т. е. сальдо на счете на соответствующую дату.

27 Бухгалтерский баланс (заполнение отдельных показателей) При заполнении показателя «Основные средства» учитываются незаконченные капитальные вложения в основные средства, т. е. сальдо на счетах 07, 08.01, 08.02, и на соответствующую дату.

28 Бухгалтерский баланс (заполнение отдельных показателей) При заполнении показателя «Заемные средства» раздела «IV. Долгосрочные обязательства» не учитываются затраты по обслуживанию долгосрочных кредитов и займов.

29 Бухгалтерский баланс (заполнение отдельных показателей) Затраты по обслуживанию долгосрочных кредитов и займов учитываются при заполнении показателя «Заемные средства» раздела «V. Краткосрочные обязательства».

30 Бухгалтерский баланс (заполнение отдельных показателей) Начиная с версии , для каждой статьи расходов будущих периодов можно указать вид актива, в составе которого остаток по этой статье отражается в бухгалтерском балансе (по умолчанию остатки приводятся по статье «Прочие оборотные активы»).

31 Отчет о прибылях и убытках (составление в «1С:Бухгалтерии 8») Все показатели, по которым имеются данные, заполняются автоматически. В отчете имеется возможность добавлять показатели об отдельных доходах и расходах в случае их существенности и если без знания о них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансовых результатов деятельности организации.

32 Отчет об изменения капитала (1. Движение капитала) Хозяйственные товарищества и общества в составе бухгалтерской отчетности должны раскрыть информацию о наличии и изменениях уставного (складочного) капитала, резервного капитала и других составляющих капитала организации (п.30 ПБУ 4/99). Все показатели, по которым имеются данные, заполняются автоматически. Информация о величине капитала на и о движении капитала за 2010 г. должна учитывать корректировки с связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок (приводятся в разделе 2 отчета).

33 Отчет об изменения капитала (2. Корректировки...) Корректировки капитала в строках , вводятся вручную. Корректировка изменения капитала за 2010 г. за счет чистой прибыли (убытка) в разделе 1 учитывается автоматически. Корректировка изменения капитала за счет иных факторов в разделе 1 автоматически не учитывается. Для ячейки со значением показателя следует установить режим «заполнять автоматически с корректировкой».

34 Отчет об изменения капитала (3. Чистые активы) Для оценки стоимости чистых активов акционерного общества составляется расчет по данным бухгалтерской отчетности (п. 3 Порядка оценки стоимости чистых активов акционерного общества, утв. Приказом Минфина России и ФКЦБ России от н/03-6/пз). При расчете оценки стоимости чистых активов на 31 декабря 2009 г. и на 31 декабря 2010 г. необходимо учитывать корректировки статей бухгалтерского баланса в связи с изменением учетной политики и ошибками.

35 Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств представляет собой обобщение данных о денежных средствах, а также высоколиквидных финансовых вложениях, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости (п. 5 ПБУ 23/2011); В отчете отражаются денежные потоки от текущих, инвестиционных и финансовых операций организации, а также остатки денежных средств и денежных эквивалентов на начало и конец отчетного периода.

36 Отчет о движении денежных средств (составление в «1С:Бухгалтерии 8») Все показатели, по которым имеются соответствующие данные, заполняются автоматически по данным аналитического учета по субконто «Статья движения денежных средств». В случаях, перечисленных в пунктах 16 и 17 ПБУ 23/2011, сворачивание денежных потоков (уменьшение поступлений и платежей) производится самостоятельно. Для ячеек, значение которых корректируется, устанавливается режим «заполнять автоматически с корректировкой».

37 Пояснения к балансу и отчету о прибылях и убытках Регламентированный отчет фирмы «1С» позволяет составить пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, объем и оформление которых соответствуют примеру, приведенному в Приложении 3 к Приказу 66н. Заполнению подлежат только те пояснения, по которым имеются соответствующие данные.

38 Пояснения Нематериальные активы и расходы на НИОКР Бухгалтерский баланс: Нематериальные активы (код показателя 1110); Результаты исследований и разработок (код показателя 1120); Переоценка внеоборотных активов (код показателя 1340). Отчет о прибылях и убытках: Прочие доходы (код показателя 2340); Прочие расходы (код показателя 2350); Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода (код показателя 2520).

39 Пояснения Основные средства Бухгалтерский баланс: Основные средства (код показателя 1130); Доходные вложения в материальные ценности (код показателя 1140); Переоценка внеоборотных активов (код показателя 1340). Отчет о прибылях и убытках: Прочие доходы (код показателя 2340); Прочие расходы (код показателя 2350); Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода (код показателя 2520).

40 Пояснения Финансовые вложения Бухгалтерский баланс: Финансовые вложения (код показателя 1150); Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов (код показателя 1240); Отчет о прибылях и убытках: Прочие доходы (код показателя 2340); Прочие расходы (код показателя 2350).

41 Пояснения... Раздел 4. Запасы Бухгалтерский баланс: Запасы (код показателя 1210); Отчет о прибылях и убытках: Прочие доходы (код показателя 2340); Прочие расходы (код показателя 2350).

42 Пояснения Дебиторская и кредиторская задолженность Бухгалтерский баланс: Дебиторская задолженность (код показателя 1230); Заемные средства (код показателя 1410); Прочие обязательства (код показателя 1450); Заемные средства (код показателя 1510); Кредиторская задолженность (код показателя 1520); Отчет о прибылях и убытках: Прочие доходы (код показателя 2340); Прочие расходы (код показателя 2350);

43 Пояснения Дебиторская и кредиторская задолженность Бухгалтерский баланс: Дебиторская задолженность (код показателя 1230); Заемные средства (код показателя 1410); Прочие обязательства (код показателя 1450); Заемные средства (код показателя 1510); Кредиторская задолженность (код показателя 1520); Отчет о прибылях и убытках: Прочие доходы (код показателя 2340); Прочие расходы (код показателя 2350);

44 Пояснения... Раздел 6. Затраты на производство Раздел 7. Оценочные обязательства Пояснение составляется в соответствии с п. 27 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организаций» и п. 22 ПБУ 10/99 «Расходы организации». Бухгалтерский баланс: «Оценочные обязательства» (код показателя 1430); «Оценочные обязательства» (код показателя 1540); Отчет о прибылях и убытках: Прочие доходы (код показателя 2340).

45 Пояснения... Раздел 9. Государственная помощь Раздел 8. Обеспечения обязательств Пояснение составляется в соответствии с п. 27 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организаций». Бухгалтерский баланс: Заемные средства (код показателя 1410); Заемные средства (код показателя 1510); Доходы будущих периодов (код показателя 1530).

46 Пособие по составлению отчетности Для пользователей программ «1С» подготовлено пособие по составлению годовой бухгалтерской отчетности и отчетности по налогам и взносам, которую необходимо представить по окончании 2011 года. Уникальность и ценность пособия в том, что в нем приведена не только теория, но и практика составления отчетности в программах «1С» с помощью регламентированных отчетов. Основные акценты практической части пособия: на что обратить внимание при подготовке к составлению каждого отчета; как проверить корректность имеющихся в информационной базе учетных данных; как создать отчет, заполнить его показатели и выгрузить в формате передачи данных; как отразить начисление налога, составить платежное поручение на его перечисление в бюджет и зарегистрировать уплату налога в бухгалтерском и налоговом учете.

47 Кому адресовано пособие Пособие адресовано пользователям типовых конфигураций «1С:Предприятия 8», а также доработанных конфигураций или созданных на базе типовых, в которых используется подсистема регламентированной отчетности фирмы «1С».

48 Авторы пособия

49 Структура пособия

50 Отчетность, которую нужно представить по окончании 2011 г.

51 Средства для составления отчетов в программах «1С»

52 Поддержка пользователей в период составления отчетности

53 Составление отчетности в «1С» …

54 Учетная политика на 2012 г. В последней главе приведены инструкции по настройкам параметров учета и учетной политики для ведения учета в 2012 г.

55 Демонстрационные базы К книге прилагается DVD-диск с учебной версией «1С:Бухгалтерии 8» и демонстрационными базами с примерами ведения учета и составления отчетности по НДС и при упрощенной системе налогообложения. Демонстрационные базы с примерами ведения учета и составления отчетности по налогу на прибыль, на имущество организаций, транспортному и земельному налогу (в «1С:Бухгалтерии 8») и примерами расчетов по оплате труда, по НДФЛ и страховым взносам, а также составлению отчетности по страховым взносам, персонифицированной отчетности в ПФР и по НДФЛ (в «1С:Зарплата и управление персоналом 8») доступны для скачивания на сайте its.1c.ru.

56 Пользователи, которые в октябре–ноябре 2011 г. заключили договор на ИТС на год, а также те, которые заключат такой договор в декабре 2011 г. – феврале 2012 г., получат книгу «Практический годовой отчет за 2011 год» в подарок. Подробности акции – на странице Акция фирмы «1С»

57 Мероприятие Дата и место проведения мероприятия Отчетность за 2011 год: составление в программах «1С» Спасибо за внимание! ООО «Фактор АйТи»