РОССИЙСКАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА Москва2011 «Образование и наука» Негосударственный Пенсионный Фонд. - презентация

1 РОССИЙСКАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА Москва2011 «Образование и наука» Негосударственный Пенсионный Фонд

2 2

3 3 Характеристика пенсионной системы России (по состоянию на ) Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

4 4 Участники современного пенсионного рынка (данные ФСФР на ) Пенсионный фонд Российской Федерации «Внешэкономбанк» Негосударственные пенсионные фонды 241 Управляющие компании 55 Аудиторские фирмы 90 Актуарные и депозитарные организации ИЗ 241 НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ 136 ТОЛЬКО 136 ИМЕЮТ ЛИЦЕНЗИЮ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ 105 Из них только 105 фондов имеют договоры об ОПС с застрахованными лицами Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

5 5 Составляющие пенсионной системы Российской Федерации ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ - часть государственной политики по гарантированию работающим российским гражданам трудовой пенсии по старости - право на участие в Государственной программе софинансирования и получение повышенной трудовой пенсии НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ - дополнительные пенсии, формируемые работником и/или работодателем Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

6 6 Страховщики по ОПС Пенсионный фонд Российской Федерации Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука» ТРУДОВАЯ ПЕНСИЯ Базовая часть Страховая часть Накопительная часть НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ (НПО) дополнительная пенсия ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ (ОПС): накопительная часть трудовой пенсии дополнительные пенсионные взносы (программа софинансирования) Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

7 7 Выбор страховщика по ОПС Пенсионный фонд РФ (начисляет и выплачивает накопительную часть трудовой пенсии) Негосударственный Пенсионный Фонд « Образование и наука » (начисляет и выплачивает накопительную часть трудовой пенсии) Работодатель (перечисляет ЕСН) Внешэкономбанк УК Росбанка», УК «Альфа Капитал», «УК «Лидер», «ОФГ «ИНВЕСТ», УК «Тринфико», УК «УралСиб», УК «Тройка Диалог», УК «Альянс РОСНО Управление активами» Единый социальный налог Если работник не выбрал НПФ/УК Если работник выбрал НПФ Фонд назначает управляющих Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

8 8 ДОГОВОР об обязательном пенсионном страховании ПОРУЧЕНИЕ застрахованного лица о передаче заявления в ПФР ЗАЯВЛЕНИЕ о переводе накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ Для перевода накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ застрахованное лицо подписывает документы, утвержденные государственными органами: Порядок перевода накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ « Образование и наука » Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

9 ПОЧЕМУ НАКОПИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ПЕНСИИ НАДО ПЕРЕВОДИТЬ В НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД? «Образование и наука» Негосударственный Пенсионный Фонд

10 10 Трудовая пенсия Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа (ст. 7 Закона «О трудовых пенсиях») Трудовая пенсия состоит: БАЗОВАЯ ЧАСТЬ Устанавливается в твердом размере: с – руб. с – руб. СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ зависит от суммы страховых взносов работодателя НАКОПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ зависит суммы взносов от суммы взносов, предназначенных для ее формирования, дохода и от дохода от инвестирования ++ Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

11 11 Ограничения пенсионной реформы Участие в реформе в полном объеме: для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе Накопительная часть трудовой пенсии (НЧТП) формируется за счет единого социального налога и ежегодного инвестиционного дохода) ВНИМАНИЕ! Участие в государственной программе софинансирования НЧТП для застрахованных лиц возможно без ограничения по возрасту Участие в реформе ограничено: для мужчин 1953 г. р. и моложе и для женщин 1957 г. р. и моложе (НЧТП формируется за счет единого социального налога гг. и ежегодного инвестиционного дохода) Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

12 12 Выбор страховщика по обязательному пенсионному страхованию Базовая часть пенсии Базовая часть пенсии Страховая часть пенсии Страховая часть пенсии Накопительная часть пенсии Накопительная часть пенсии Федеральный бюджет Федеральный бюджет ПФР НПФ Негосударственные пенсионные фонды, Управляющие Компании Негосударственные пенсионные фонды, Управляющие Компании Государственная управляющая компания (Внешэкономбанк) Государственная управляющая компания (Внешэкономбанк) Средства «молчунов» Отказываясь от управления накопительной частью трудовой пенсии, Вы пополняете ряды «молчунов», накоплениями которых распоряжается государство, а не лично Вы Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

13 13 Инвестиционный портфель 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» ВИД АКТИВА Максимальная доля актива в инвестиционном портфеле УК 1Государственные ценные бумаги РФ100% 2Государственные ценные бумаги субъектов РФ40% 3Муниципальные облигации40% 4Облигации российских хозяйственных обществ80% 5Акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО65% 6 Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов 0% 7 Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах 40% 8Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях20% 9Депозиты в рублях в кредитных организациях20% 10Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях20% Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

14 14 Управляющие компании УК «Альянс РОСНО Управление активами» Национальным рейтинговым агентством присвоен индивидуальный рейтинг надежности «АА» - очень высокая надежность, второй уровень. Доходность Фонда На протяжении з-х последних лет ( гг) доход Фонда стабилен и составляет в среднем 15% годовых. По итогам 2009 года на пенсионные счета распределено 15,2% годовых. Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

15 15 *- данные УК, заключившей с НПФОН договор на управление ПН Доходность пенсионных накоплений по сравнению с инфляцией за три года

16 16 Преимущества негосударственного пенсионного фонда Наследование накопительной части трудовой пенсии родственниками и близкими, установленными по договору Индивидуальный подход - ежегодно каждый клиент фонда получает выписку об инвестиционном доходе, зачисленном на его пенсионный счет - индивидуальное консультирование Наличие Договора между застрахованным лицом и Фондом, подтверждающего права на трудовую пенсию Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

17 17 Что будет со 100 руб. при различной доходности?

18 18 Показатели Фонда на Лицензия: 272/2 выдана ФСФР РФ Год создания: 1994 год Собственное имущество: (тыс. руб.) Пенсионные накопления: (тыс. руб.) Пенсионные резервы: 61987,4 (тыс. руб.) Кол-во заключенных договоров об ОПС: более 10 тыс. Кол-во участников: 5513 (человек) Количество пенсионеров: 72 (человек) Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

19 19 НПФ «Образование и наука» Специализированный депозитарий ОАО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (хранение и контроль ценных бумаг фонда) Аудитор: «Аудит-Сити» Актуарий: «Пенсионные и Актуарные Консультации» Национальная ассоциация пенсионных фондов Профессиональная Лига НПФ ВНЕШНИЙ КОНТРОЛЬ Совет Фонда УПРАВЛЕНИЕ ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ Попечительский совет Фонда Ревизионная комиссия Банк России Государственная налоговая инспекция Федеральная служба по финансовым рынкам ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ Контроль за деятельностью Фонда Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

20 20 Расчет пенсии ПФРНПФ Пол, год рожденияЖенщина 1972г.р. Женщина 1972г.р. Женщина 1973г.р Заработная плата руб. Доходность инвестирования накопительной части (планируемая) 5,67%15% Ежемесячная пенсия (в рублях) руб руб руб.

21 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА СОФИНАНСИРОВАНИЯ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ «Образование и наука» Негосударственный Пенсионный Фонд

22 22 Повысить уровень пенсионного обеспечения граждан Заинтересовать работодателей в формировании накопительной части трудовой пенсии лучших сотрудников с учетом государственной поддержки формирования пенсионных накоплений Право на вступление в программу государственного софинансирования предоставлено гражданам с по Право на получение государственной поддержки действует в течение 10 лет Цели программы софинансирования Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

23 23 Параметры государственной программы софинансирования пенсионных накоплений ( 56-ФЗ) Срок подачи заявления застрахованным лицом для участия в программе с 1 октября 2008 года до 1 октября 2013 года Размер паритетного взноса из федерального бюджета составляет от рублей до рублей Взносы из федерального бюджета уплачиваются в течение 10 лет Работодатель добровольно уплачивает взносы за работников. Государственная программа софинансирования имеет существенные налоговые преимущества и простой порядок исполнения для работодателя. Взнос застрахованного лица должен составлять не менее рублей в год Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

24 24 ЗАСТРАХОВАННОЕ ЛИЦО за счет личных средств Дополнительные страховые взносы на НЧТП (от 2 тыс. руб. в год) перечисляются из заработной платы (работодателем или лично) дают право на налоговый вычет участник имеет право изменить сумму взноса РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ за счет средств Фонда национального благосостояния Взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений (от 2 до 12 тыс. руб. в год) зависят от взноса гражданина составляют от до руб. РАБОТОДАТЕЛЬ за счет средств предприятия Взнос работодателя в пользу застрахованного лица Дополнительные страховые взносы на НЧТП (от 2 до 12 тыс. руб. в год ) зависят от взноса работодателя не облагается налогом на прибыль не подлежит налогообложению ЕСН Участники программы софинансирования ПФР Индивидуальный лицевой счет накопительной части трудовой пенсии НПФ «Образование и наука» Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

25 25 Налог на прибыль НДФЛ на этапе выплат ЕСН Предоставляется налоговый вычет Предоставляется налоговый вычет Удерживается со взносов работодателя Не удерживается Не включаются в налоговую базу в пределах 12 % от ФОТ при выполнении ряда условий Не включаются в налоговую базу в пределах 12 % от ФОТ Облагаются при отнесении на затраты Не облагаются Сравнение налогообложения взносов по НПО и софинансированию НПО СОФИНАНСИРОВАНИЕ НДФЛ на этапе накопления Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

26 26 РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ за счет средств Фонда национального благосостояния Взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений (от 8 до 48 тыс. руб. в год) зависят от взноса гражданина формируются на основе: руб. на руб. Преимущества для работающих пенсионеров в случае отказа от получения любых видов трудовой пенсии ПФР Индивидуальный лицевой счет накопительной части трудовой пенсии НПФ «Образование и наука» Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии ЗАСТРАХОВАННОЕ ЛИЦО за счет личных средств Дополнительные страховые взносы на НЧТП (от 2 тыс. руб. в год) перечисляются из заработной платы (работодателем или лично) дают право на налоговый вычет участник имеет право изменить сумму взноса РАБОТОДАТЕЛЬ за счет средств предприятия Взнос работодателя в пользу застрахованного лица Дополнительные страховые взносы на НЧТП (от 2 до 12 тыс. руб. в год ) зависят от взноса работодателя не облагается налогом на прибыль не подлежит налогообложению ЕСН Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

27 27 Центральный офис г. Москва, Славянская пл., д.4. стр.2 (495) /20 Красноярский филиал , г. Красноярск, ул. Бограда, 15, офис 18-02, телеф.(391) , (391) , (391) Нашиконтакты Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»