Положение об оплате труда и стимулировании персонала МЛПУ «ГДКБ 4» Пример использования средств фонда заработной платы за сентябрь-декабрь 2007 года Копылова. - презентация

1 Положение об оплате труда и стимулировании персонала МЛПУ «ГДКБ 4» Пример использования средств фонда заработной платы за сентябрь-декабрь 2007 года Копылова И.Т. Чеченин Г.И.

2 Составляющие гарантированного ФОТ (%)

3 Принципы формирования фонда экономического стимулирования Принята финансовая модель внутрихозяйственных отношений с управлением по финансовым результатам на основе нормирования затрат. Введена схема частичного бюджетирования по доходам и расходам на оплату труда.

4 Продолжение Для установления горизонтальных связей между подразделениями устанавливается финансовая модель внутрихозяйственных отношений с управлением по финансовым результатам на основе нормирования затрат – отчисления лечебными подразделениями определенного процента от дохода на содержание административных, хозяйственных, общебольничных и параклинических служб.

5 Продолжение Система нормирования предусматривает: - Вспомогательные подразделения: отнесение расходов на оплату труда – 85,5% ФОТ – стационар, 10 % ФОТ – поликлиника, 4,5 % ФОТ – СЗТ. - АУП, АХЧ: отнесение расходов на оплату труда 85,5% ФОТ – стационар, 10 % ФОТ – поликлиника, 4,5 % ФОТ – СЗТ.

6 Продолжение Порядок формирования ФЭС: 1. Обеспечение фонда оплаты труда (ФОТ) согласно штатно-сметной документации при выполнении объемных показателей Муниципального заказ-задания (МЗЗ): Формирование финансовых планов по доходам подразделений согласно объемных и финансовых показателей МЗЗ; Формирование финансовых планов по расходам на оплату труда подразделений (штатно-сметная документация); Утверждение процента отчислений на оплату труда от дохода.

7 Продолжение Обеспечение расходов на оплату труда в пределах утвержденного листа согласований ФОТ: Определение резерва отпусков (1/10 сметного ФОТ); Определение премиального резерва (0,5% сметного ФОТ); Определение «коэффициента сметы».

8 Продолжение Доведение до подразделений сумм дополнительной оплаты труда по категориям персонала: - заведующие отделениями (1,8 средней суммы доплаты врача) - врачи, средний медицинский персонал (0,8 средней суммы доплаты врача на физическое лицо), - младший медицинский персонал, прочий персонал (0,3 средней суммы доплаты врача на физическое лицо).

9 Продолжение Распределение фонда руководителя учреждения на дополнительное стимулирование структурных подразделений: 80% - по оценке положительного значения перевыполнения планов-заданий, 20% - по усмотрению руководителя.

10 Продолжение Распределение стимулирующей части ФОТ в подразделении согласно выполненных объемных и качественных показателей каждого сотрудника. Оценка труда сотрудников подразделений по положениям, разработанным каждым отделением, утвержденных руководителем учреждения и согласованных с выборным профсоюзным органом. Обобщение результатов оценки труда сотрудников подразделений в бальном и денежном выражении в «Протоколе оценки показателей и величины стимулирующей части оплаты труда».

11 Формирование финансовых планов по доходам стационара по доходам от оказания мед.помощи жителям территории Отд.Профиль Кол-во пролеченных Плановый доход, руб. 3 кв.август сентябрь Экс тре нны е Пла нов ые Экс тре нны е Пла нов ые Экстр. Плановые Итого 2301 Кардиологические детские Гастроэнтерологические детские Эндокринологические детские Нефрологические детские Педиатрические, кроме педиатрических для недоношенных итого Пульмоаллергологические детские Реанимационные детские Инфекционные детские Неврологические детские Педиатрические для недоношенных Педиатрические для новорожденных с патологией Хирургические детские Гнойные хирургические детские Реанимационные детские для новорожденных гематологические детские онкогематологические детские Итого

12 Формирование финансовых планов по доходам стационара от оказания мед.помощи жителям других территорий на муниципальных профилях Отд.Профиль Кол-во пролеченных Плановый доход сент. иногор.инообл. 3 кв.Авг.3 кв.авг Кардиологические детские Гастроэнтерологические детские Эндокринологические детские Нефрологические детские - Педиатрические, кроме педиатрических для недоношенных - итого Пульмоаллергологические детские Реанимационные детские Инфекционные детские Неврологические детские Педиатрические для недоношенных Педиатрические для новорожденных с патологией Хирургические детские Гнойные хирургические детские Реанимационные детские для новорожденных гематологические детские - онкогематологические детские - Итого (Больница в целом)

13 Формирование финансовых планов по доходам стационара от оказания мед.помощи жителям других территорий в МСО Отд.Профиль Кол-во пролеченных Плановый доход сент. 3 кв. авг Кардиологические детские Гастроэнтерологические детские - Эндокринологические детские Нефрологические детские - Педиатрические, кроме педиатрических для недоношенных - итого Пульмоаллергологические детские Реанимационные детские Инфекционные детские Неврологические детские Педиатрические для недоношенных - Педиатрические для новорожденных с патологией Хирургические детские Гнойные хирургические детские Реанимационные детские для новорожденных гематологические детские 1 - онкогематологические детские Итого

14 Формирование финансовых планов по доходам стационара от оказания мед.помощи на этапе ДСС Отд.Профиль Кол-во пролеченных Плановый доход сент. 3 кв. авг Кардиологические детские Гастроэнтерологические детские Эндокринологические детские Нефрологические детские Педиатрические, кроме педиатрических для недоношенных Итого Пульмоаллергологические детские Реанимационные детские 2304 Инфекционные детские 2305 Неврологические детские 2306 Педиатрические для недоношенных Педиатрические для новорожденных с патологией 2308 Хирургические детские Гнойные хирургические детские 2309 Реанимационные детские для новорожденных 2310 Гематологические детские Онкогематологические детские Итого

15 Итого финансовый план по доходам стационара Отд.Профиль Всего плановый доход сент Кардиологические детские Гастроэнтерологические детские Эндокринологические детские Нефрологические детские Педиатрические, кроме педиатрических для недоношенных итого Пульмоаллергологические детские Реанимационные детские Инфекционные детские Неврологические детские Педиатрические для недоношенных Педиатрические для новорожденных с патологией Хирургические детские Гнойные хирургические детские Реанимационные детские для новорожденных гематологические детские - онкогематологические детские Итого

16 Финансовый план по доходам поликлиник за прикрепленных жителей территории, сентябрь Кол-во прикрепленного населения ПН на 1 прикрепленного, руб. Плановый подушевой норматив ,

17 Финансовый план по доходам поликлиник по взаиморасчетам за неприкрепленное население Категория пациентов Кол-во посещений в месяц Средняя стоимость 1 посещения Плановый доход по взаиморасчетам, руб. Неприкреп- ленные жители территории , Жители других территорий 32110, Итого ,

18 Финансовый план по доходам поликлиник от оказания мед.помощи на этапе ДСП Вид медицинской помощи Кол-во пролеченных/ операций Стоимость единицы мед. помощи Итого плановый доход, руб. ДСП , Амбулаторная хирургия 2504, Итого

19 Итого финансовый план по доходам поликлиник Вид мед.помощи Плановый доход ПН на прикрепленное население Взаиморасчеты с др.ЛПУ территории, др. территориями ДСП Амбулаторная хирургия Итого

20 Формирование норматива отчислений на оплату труда от дохода за ноябрь – декабрь 2007 г. Отд. Смета доходов ФЗП леч.отд. ФЗП вспом.сл ужб ФЗП АУП, ахч % отчислений на оплату труда лечебных отделений от дохода % отчислений на оплату труда вспомогательных служб от дохода % отчислений на оплату труда АУП, АХЧ от дохода нояб. декаб.нояб.дек.нояб.декнояб.дек ,828,016,916,512,111, ,3 12,9 11, ,6 8,6 2, ,337,8 16,4 16,29,79, ,8 11,3 10, ,741,012,912,77,17, ,754,216,616,58,07, ,8 10,0 1, ,8 8,0 5,8 Пол ,7 3,1 4,9 Всего ,840,511,211,16,76,6

21 Оценка показателей результативности за январь 2008 г. Отделение Показатель Рост финансового результата, рост рейтинга учреждения Внедрение передовых методов диагностики и лечения Удовлетворенно сть пациентов, рост рейтинга учреждения Благоприятный психологический климат в коллективе Приоритет СУПЕРАВС Вес приоритета 0,60,20,1 Отд. 1 ФЭС план Достигнутое значение показателя 73%100% ФЭС факт Отд. 2 ФЭС план Достигнутое значение показателя 98%100% 97% ФЭС факт Отд. 3 Отд. 5 Отд. 6 ФЭС план Достигнутое значение показателя 81%100% 91% ФЭС факт Отд. 8 Отд. 10 Итого ФЭС план ФЭС факт Откл. (фонд руководителя)

22 Распределение фонда руководителя учреждения за январь 2008 года 80% по расчету оценки показателей результативности, перевыполнение плана по которым имеет положительное значение 20% - по усмотрению руководителя учреждения Отделение Фактическое значение показателя 80% Фонда руководител я, руб. Выполнение объемных показателей плана- задания по иногородним, инообластным пролеченным на муниципальных койках Выполнение объемных показателей плана- задания по иногородним, инообластным пролеченным в межрегиональных специализированных отделениях Выполнение финансовых показателей плана-задания по иногородним, инообластным пролеченным на муниципальных койках Выполнение финансовых показателей плана-задания по иногородним, инообластным пролеченным в межрегиональн ых специализирова нных отделениях Выполнение плановых показателей по платным услугам Среднее значение Отделение 1 104,75%110%96%110%33,45% 90,84 499,14 … Отделение 6 42%420%42%312%98% 152,8 1004,39 … Итого сумма набранных баллов 2429, ,17

23 Соотношение среднемесячной заработной платы при новой и ранее действующей системе оплаты труда по учреждению СР.-МЕС. ФЗП ВРАЧИ СР.М.П. МЛ.ПЕРС. ПРОЧИЙ ИТОГО ФЗП 8 МЕС. С К=1, СЕНТ- ДЕКАБ КОЭФ. 1,26 1,13 1,08 1,21 1,17 Результаты введения «Положения о системе стимулирования персонала»

24 Соотношение среднемесячной заработной платы при новой и ранее действующей системе оплаты труда по подразделениям Категория персонала ВРАЧИ СР.М.П. МЛ.ПЕРС. ПРОЧИЙ ИТОГО Стац 1,30 1,16 1,08 1,10 1,18 Пол-ка 1,24 1,07 0,99 1,08 1,10 Вспом 1,20 1,12 1,18 1,28 1,29 Ауп, Ахч 1,08 0,76 - 1,17 1,13 Итого 1,26 1,13 1,08 1,21 1,17 Результаты введения «Положения о системе стимулирования персонала»

25 Структура ФЗП за сентябрь-декабрь 2007 г.

26 Соотношение гарантированной и дополнительной оплаты труда

27 Структура ФЗП за сентябрь-декабрь по категориям персонала По результатам работы в новых условиях труда произошло перераспределение ФОТ между категориями персонала. В общей структуре расходов на оплату труда увеличилась доля ФОТ, направляемая на оплату труда врачей с 31,42% за 8 мес г. до 33,98% за 4 мес. оплаты труда в новых условиях (+2,56%) Ср.мед.персонал с 46,47% до 44,91% (-1,56%) Младший персонал с 11,45% до 10,39% (-1,06%) Прочий персонал с 10,67% до 10,72% (+0,05%)

28 Использование штатной численности Отделение Кол-во должностей Врачи Ср.м.п. Мл.м.п. Прочий Итого Всего по учреждению план (шт.расп.) 141,25 331,25 178,50 102,00 753,00 ср.мес. 8 мес ср.-мес.факт в новых условиях 101,50 243,50 111,50 76,50 533,00 ср.-мес.факт-план % использования шт.расписания ср.-мес. в новых условиях 71,9%73,5%62,5%75,0%70,8%

29 Соотношение средней заработной платы на занятую штатную единицу в «новых» условиях оплаты труда и штатную должность в ранее действующих условиях оплаты труда. В «новых» условиях оплаты труда произошло увеличение средней заработной платы на штатную единицу по сравнению с 8 мес г. (с коэф. индексации 1.15)на 83%, в том числе: Врачи +7001,42 руб., +76% Средний мед.персонал +4254,38 руб., +73% Младш.мед.перс ,85 руб., +103% Прочий персонал +3352,95 руб., +77% Рост среднемесячной заработной платы на штатную единицу произошел из-за влияния факторов: Сокращения использованных штатных должностей: -220,0 должностей от плана (штатного расписания) Увеличения фонда оплаты труда: +725 тыс.руб. (+17% к среднемесячному ФОТ за 8 мес. с коэф.индексации 1.15) Категори я персона ла ср.мес.ФЗП в "новых" условиях оплаты труда 8 мес.с к=1,15 абс.отк л. коэф. роста гарантиров. доп.опл ата итого Врачи 9988, , , , ,42 1,76 Ср.м.п. 6856, , , , ,38 1,73 Мл.м.п. 3573, , , , ,85 2,03 прочий 5920, , , , ,95 1,77 итого 6730, , , , ,01 1,83

30 Средняя заработная плата на физическое лицо в «новых» условиях оплаты труда Категори я персонал а С р.мес.ФЗП в "новых" условиях оплаты труда 6 мес. С к=1,15 абс.отк л коэф.рос та гарантиров. доп. оп лат а итого Врачи , , , , ,53 1,10 Ср.м.п , , , , ,27 1,15 Мл.м.п , , , ,16 599,63 1,14 Прочий , , , , ,62 0,95 Итого 8 229, , , , ,32 1,17

31 Соотношение утвержденного и фактического размера среднемесячной гарантированной части ФОТ План (пр.949/74, 20/09/07 Факт Абс.откл. Относит.откл %

32 Коэффициент совместительства в системе ОМС Категория персонала в новых условиях 6 мес Врачи 1,94 2,62 Ср.м.п. 1,09 1,59 Мл.м.п. 1,02 1,55 Прочий 2,09 3,40 Итого 1,23 1,85

33 Анализ выполнения объемных показателей МЗЗ за 2007 год катего рия пацие нтов планфактоткл. чел.к/дн ср.д лит.коекчел.к/дн ср.д лит.коек чел.к/днейср.длит.коек Жител и терри т ,0173, ,2 182, % % 0,3102% 8,9105% Др.тер рит ,355, ,9 80, % %-1,491% 25,6146% инооб л ,91, ,8 2,040248%310189%-3,176% 0,9186% итого ,6230, ,7 265, % % 0,0100% 35,5115%

34 Анализ выполнения финансовых показателей МЗЗ, тыс. руб. Смета доходов первоначальная ,0 Смета доходов скорректированная ,0 Доход фактический (сводная ведомость) ,9 в т.ч. отп.уч. 500,2 доп.медик ,5 стим.ДЛО 45,0 стим.монит.ЛО 99,2 Доход по объемам МЗЗ ,9 Откл. от первоначальной сметы, тыс.руб./% 7 588,9 / 109,0% Откл. от скорректированной сметы сметы 323,9 / 100,4%

35 Выявленные недостатки Дополнительная оплата труда младшего мед.персонала различна в отделениях и зависит от дохода. На практике объем труда санитарки не зависит от кол-ва пациентов (площади), санитарка не может интенсивностью своего труда влиять на доход. В Положении нет разделения доходной части амбулаторно-поликлинической службы между поликлиниками, внутри поликлиник между врачебными специальностями, каждая из которых рассматривается как отдельное структурное подразделение. Не разработана оценка показателей результативности для амбулаторно-поликлинической службы.

36 Проблемы с точки зрения лечебного учреждения Рост количества пролеченных жителей других территорий стимулирует страховые медицинские организации в квотировании потоков, что искусственно приведет к снижению востребованности медицинской помощи в учреждении. Утверждение сметы расходов на оплату труда при сокращении штатной численности

37 Продолжение При неизменных постоянных расходах (оплата труда и начисления на оплату труда, закрепленных листом согласования ФОТ), стимулировании увеличения объемов оказанных услуг (пролеченных), сокращаются расходы на одного пролеченного за счет сокращения постоянной составляющей (оплата труда). При расчете СМО за законченный случай лечения (постоянный тариф) и снижении себестоимости случая (за счет постоянной составляющей) возникают предпосылки к увеличению рентабельности учреждения (появляется прибыль). Тарифное соглашение в системе ОМС предусматривает пункт списания части задолженности СМО перед ЛПУ при отсутствии у последнего кредиторской задолженности. Отсутствует пункт в тарифном соглашении о возможности использования дополнительного дохода (прибыли) на статьи, не включенные в структуру тарифа по ОМС (приобретение мед.оборудования, обучение кадров и т.д.)

38 Продолжение В связи с тем, что приказ ДОЗН имеет юридическую силу большую, чем решения Муниципальной согласительной комиссии, учреждением не использованы средства ФОТ по скорректированному г. листу согласования ФОТ в размере 1 518,2 тыс.руб. В рамках договоров с СМО по ОМС происходит смещение доходной части на месяц, следующий за расчетным.

39