Германский Кооперативный Союз Райффайзен. DGRV профиль. - презентация

1 Германский Кооперативный Союз Райффайзен

2 DGRV профиль

3 DGRV представляет себя Объединение кооперативов, которые произошли от Ф.В. Райффайзена и Г. Шульце - Делича Основан в 1972, объединение организаций Райффайзена и Шульце - Делича Центральная ассоциация и правомерная ассоциация аудита соответственно кооперативному закону немецких кооперативных организаций (17,8 млн. пайщиков и более сотрудников - одна из наибольших экономических организаций Германии)

4 Пайщики DGRV федеральные союзы (BVR, DRV, ZGV, ZdK) региональные и профессиональные ассоциации аудита региональные и федеративные центры центральные и специальные учреждения DGRV имеет 129 пайщиков - организаций:

5 Задачи согласно уставу (выдержка) содействие и развитие кооперативного дела и кооперативно - ревизионного дела восприятие совместных экономических, правовых и финансово - политических интересов восприятие образовательно - политических интересов и координирование кооперативного образования проведение ревизий (например: годовые отчетные ревизии и микроэкономические специальные проверки) кооперативное развитие и оказание консалтинговых услуг за рубежом содействие интересам пайщиков

6 DGRV Know-how представление интересов отчетность ревизионное дело право налоги интернациональная работа по развитию обучение персонала Услуги DGRV

7 Отчетность поддержка пайщиков и доверителей из организаций при внедрении и осуществлении: стандартов отчетности стандартов аудита регулирования банковского и финансового надзора профессионально - правовых предписаний разработка рецензий к национальным и интернациональным вопросам бухгалтерского учета контроль качества по вопросам отчетности и контроля

8 Контроль обязательный аудит по § 53 кооп. закона заключительный аудит групп микроэкономический специальный аудит портфолио ревизия аудит деятельности аудит WpHG кооперация с DGR - аудиторской фирмой DGRV - Ассоциация аудита для общей организации:

9 Основные элементы кооперативного аудита Аудит финансовых показателей: годовой отчет организация и контроль кооператива капитал и требования ликвидности (банки) специальный запрос отчета лицензирование Обзор управления: структура организаций, институциональные ревизии, организация внутренних процедур, механизмы управления и деятельности, политика менеджмента Дальнейшие специальные проверки (банки): депозитные счета отмывание денег фонд гарантирования вкладов

10 правовые консультации для пайщиков разработка юридических заключений заключение рамочных договоров для всей организации представление интересов по отношению к законодателям на национальном и европейском уровнях обучение наблюдательных советов и правлений преподавание в ADG (аудиторские курсы) консультации для управления Право

11 Налоги отслеживание налоговых изменений рецензия по специальным налоговым вопросам концепция учебных материалов проведение семинаров

12 Интернациональная работа DGRV поддержка немецких и иностранных кооперативных организаций в интернациональной работе обмена информации с кооперативными организациями других стран и интернациональными кооперативными организациями проведение консалтинговых проектов и проектов по развитию в совместной работе с BMZ и различными федеративными министерствами, Европейским Сообществом, Мировым банком, Интерамериканским банком развития, Азиатским банком развития, Немецким сообществом по интернациональной совместной работе и банка по реконструкции

13 Обучение персонала содействие обучению и повышению квалификации пайщиков кооперация с Академией немецких кооперативов (национальный институт по обучению) координация кооперативной работы обучения обучение в банковской, продукционной и сельской сферах содействие младшим аудиторам квалификация для аудиторов

14 История немецких кооперативов

15 Кооперативы вчера и сегодня Кооперативы произошли более 150 лет тому назад как реакция на экономические и социальные проблемы, в результате освобождения крестьянства, начинающейся индустриализации и новой ремесленной свободы. В сберегательных и кредитных кооперативах началось принятие сбережений и выдача маленьких кредитов; они были - наряду со сберегательными кассами - первыми микрофинансовыми институтами в мире. Сберегательные кредитные кооперативы во многих странах мира - это важные финансовые посредники, которые дают возможность доступа к финансовым услугам широкому кругу населения, в особенности к микрокредитам.

16 Происхождение немецких кооперативов Вехи: 1880кризисы в кооперативах (проблемы менеджмента) Райффайзен и Шульце - Делич устанавливают регулярные проверки кооперативов принятие закона о кооперации: правовые рамки для предпринимательских коперативов, регулярные проверки предписанные законом устойчивый рост кооперативных организаций кооперативов новые экономические кризисы в кооперативах как последствие мирового экономического кризиса 1934изменения в законе по кооперации, обязательный аудит благодаря кооперативным союзам 1937фонд гарантирования вкладов (институт защиты)

17 Общая информация о Германии

18 население82,3 млн. площадь км 2 число KMU 3,6 млн. KMU доля на все предприятия> 90 % KMU доля на BIP46,7 % доля рабочих мест в KMU на общую занятость70,8 % Важные данные о Германии

19 демократия частная собственность рыночная ориентация в сочетании с социальной системой гарантий государство определяет правовые рамочные условия (конкурс, защита / содействие для KMU) порука / ответственность перед самим собой Социальная рыночная экономика

20 Основы кооперативов

21 Кооператив Предпринимательские традиции + +предпринимательский опыт + +членство - cамопомощь - самоуправление - личная ответственность - содействие пайщикам + +профессионализм + +поддержка союзов и объединений = =успешная организационно - правовая форма предприятия вчера, сегодня и завтра

22 Пайщики в центре внимания В центре деятельности кооперативов стоят пайщики. Этим преимуществом пользуются более 17,5 млн. пайщиков (кооперативные банки, сельские товарные кооперативы, ремесленные коопера- тивы). Основные принципы кооперативов: самопомощь самоуправление личная ответственность

23 Гарант конкурентноспособности Кооперативы и кооперативные системы - решающий фактор для обеспечения доступа на международ- ный рынок и способности функционировать в условиях рыночной экономики многих малых и средних предприятий. Одновременно они укрепляют конкуренцию на своих рынках и являются главной опорой общества в условиях рыночной экономики, опираясь на потребности своих пайщиков и демократическое волеобразование. Таким образом кооперативы позволяют создать будущее миллионов людей.

24 Работоспособная система посредством контроля и консультирования Кооператив объединяет профессионализм менеджмента с целями и контролем пайщиков. Кооперативные проверки и консультации служат при этом орудием, которое объединяет профессиональный менеджмент с потребностями и контролем пайщиков. Созданное в Германии обязательное членство в аудиторских союзах и обязательные проверки гарантируют наряду с непрерывностью также высокую компетентность аудита и консультаций.

25 Нормативные задачи кооперативов в Германии

26 Кооперативы в Германии - нормативные задачи - содействие и развитие предприятиям пайщикам кооперативные принципы самопомощь самоуправление личная ответственность

27 Кооперативы в Германии - основы работы - правовые основы закон о кооперации, обязательные проверки BGB, HGB, KWG etc. устав экономические основы планирование контроль бухгалтерские основы бухгалтерское дело годовой отчет

28 Кооперативы в Германии - права пайщиков - право в принятии решений, совместное решение участие на общем собрании право требований права на информацию просмотр протоколов сведения управления / совета надзора право на прибыль доход убыток

29 Кооперативы в Германии - обязательства пайщиков - соблюдение устава взнос доли информация о месте жительства аренда земли

30 Кооперативы в Германии - всеобщее собрание - высший орган кооператива созыв обыкновенное и чрезвычайное всеобщее собрание решения право требования большинство протоколирование

31 орган контроля выборы задания и обязательства совместные заседания управления и наблюдательного совета вознаграждение Кооперативы в Германии - наблюдательный совет -

32 исполнительный орган выборы / заявка задачи и ответственность по отношению к пайщикам кооператива по отношению к сотрудникам прием на работу чувство ответственности Кооперативы в Германии - управление -

33 значение бухгалтерии квалификация бухгалтеров связь между бухгалтерией и экономическим анализом годовой отчет аудит Кооперативы в Германии - бухгалтерия -

34 финансирование заказа (содействие пайщикам) посредством совместного предприятия предпринимательско ориентированного кооператива разумные правовые основы структурирование как децентральная, многоступенчатая система обязательный аудит благодаря кооперативным союзам регулирование и надзор кооперативных банков система гарантий (институт защиты включая защиту депозитов) для кооперативных банков структурное образование / квалификация Фактор успеха немецких кооперативов

35 Кооперативный сектор в Германии

36 Сектор в Германии кооперативные банки кооперативных банков филиала 2 кооперативных центральных банка 17 млн. Пайщиков, > 30 млн. клиентов сельские товарные кооперативы кооперативов Райффайзена (включая 19 кооп. центров) 48,2 млд. товарооборот группы промысловые кооперативы кооперативов пайщиков 7 кооп. центров 112,9 млд. товарооборот группы жилищностроительные кооперативы кооперативов 2,8 млн. пайщиков 2,2 млн. квартир потребительские кооперативы 215 кооперативов пайщиков 2,0 млд. товарооборот группы

37 Схема кооперативных организаций в Германии товарн. кооп. и кооп. бытового обслуживания Райффайзен народных банков и банков Райффайзен с филиалами промысловых товарных кооперативов, kооперативов бытового обслуживания и 214 потребительские кооперативы нацио- нальный уровень региональный уровень местный уровень 1 7 центров Райффайзен 2 промысловых товарн. центров 4 региональн. спецбанков 6 аудиторских союзов 6 региональных союзов 151 смешанных кооперативов (банк / товар) 1 коопбанк центральный

38 Кооперативные союзы в Германии 3/3 (аудиторские союзы для кооперативных банков)

39 Немецкий банковский сектор

40 Банковская система в Германии EZB + Германский федеративный банк с 9 главными управлениями Федеративное ведомство по надзору за деятельностью кредитного дела банки универсального типаспециализированные банки (59) частные банки публично- правовые кредитные банки (437) кооперативные кредитные банки (1.123) кредитные банки (284) публично- правовые банки частные ипотечные банки кредитбанки со спец. заданиями инвестиционные компании частные строител. сберкассы гарантийные банки и другие банки кредитные кооп. банки (Народные банки и банки Райффайзен) 2 кооперативных центральных банка крупные банки (4) региобанки и пр. кредитбанки (170) филиалы зарубежных банков (110) 429 сберкассы 10 жироцентров публичнопра- вовые земель-ные банки кредитные банки со специальны-ми заданиями общественные строительные банки

41 Кооперативный финансовый сектор в Германии

42 региональный кооперативный центральный банк национальный кооперативный центральный банк Кооперативный финансовый союз 1/ локальных кооперативных банков, включая банковских точек ( Народные банки и банки Райффайзен, областные банки, почтовые, сберегательные и ссудные кооперативы) союз аудита областных банков 5 региональных аудиторских союза союз аудита почтовых, сбере- гательных и ссудных кооперативов Федеративный союз германских народных банков и банков Райффайзен

43 Кооперативный финансовый союз 2/2

44 Система сберегательных и кредитных кооперативов экзогенные условия эндогенные условия ассоциации и объединения операционные факторы правовые рамки кооперативный закон банковское право руководящие принципы правовая система верховенство закона интернациональные нормативы надзор правовой надзор технический надзор внешний аудит макроэкономические факторы правовые рамки кооперативный закон банковское право руководящие принципы правовая система верховенство закона интернациональные нормативы надзор правовой надзор технический надзор внешний аудит макроэкономические факторы кооп. принципы резюме компании модели конституций союз представительства совет тренировка равномерная публикация принцип субсидиарности саморегулирование обработка данных (EDV) кооп. принципы резюме компании модели конституций союз представительства совет тренировка равномерная публикация принцип субсидиарности саморегулирование обработка данных (EDV) принципы управления надежность, пригодность правила (moral hazard) обязанности / структура цели управления платежеспособность, гарантия, ликвидность, конкурентноспособность операционные заведения организация предприятия ресурсы персонала внешняя контрольная система бухгалтерия, управление техническое оборудование маркетинг принципы управления надежность, пригодность правила (moral hazard) обязанности / структура цели управления платежеспособность, гарантия, ликвидность, конкурентноспособность операционные заведения организация предприятия ресурсы персонала внешняя контрольная система бухгалтерия, управление техническое оборудование маркетинг

45 Народные банки и банки Райффайзен

46

47 Народные банки и банки Райффайзен схема пайщиков - частные лица Итого 2011: 15,5 млн. пайщиков

48 Народные банки и банки Райффайзен схема пайщиков - предприятия и лица, не работающие по найму Итого 2011: 1,5 млн. пайщиков

49 Народные банки и банки Райффайзен кредиты предприятиям и лицам не работающих по найму Итого 2011: 207,4 млд. (от общей суммы 424,5 млд. )

50 Доля аграрных кредитов от общей выдачи кредитов отечественным предприятиям и лицам не работающих по найму

51 Схема сроков выдачи кредитов земельным и лесным хозяйствам ( 35,389 млд. ) ( 3,992 млд. ) ( 3,284 млд. ) 12/2011 всего 42,695 млд.

52 Схема выдачи кредитов земельным и лесным хозяйствам 12/2011 всего 42,695 млд.

53 Содействие KKMU в Германии

54 институты финансирования рынок капитала европейский союз, министерства сельского хозяйства, экономика и финансы политика финансирования, финансирование камеры сельского хозяйства, офисы сельского хозяйства, экономические агенства IHK etc. региональные и национальные консалтинговые и информационные центры клиенты в сельских регионах банки развития Программы финансирования для сельского хозяйства и KMU фермеры KMU (сельскохозяйств енные предпр.) фермеры KMU (сельскохозяйств енные предпр.) фермеры KMU (сельскохозяйств енные предпр.) сельскохозяйст. ануитентный банк ипотечный банк (включая коопер. ипотечный банк) коммерческие банки сберкассы KfW банк реконструкции кооп. банки

55 Сельское хозяйство и сельскохозяйственные кооперативы в Германии

56 Сельское хозяйство в Германии > 16,65 млн. гектар LF (объекты от 5 гектар) число объектов: примерно ( от 5 гектар) Ø размер объекта: примерно 55,8 гектар 50 % отдельные компании в основном роде занятий с 75% LF и Ø 61,6 гектар LF производство сельского хозяйства: 44,1 млр. евро (2010) 48,3 % общий доход из животной продукции (27,7 % молоко и говядины; 19,25 % свинина и птица) 51,7 % общий доход из растительной продукции доля на всеобщую валовую продукцию: 0,8 % занятые в сельском хозяйстве: доля всех занятых: 2,1% рабочая сила (AK/100 гектар LF): 3,3

57 Кооперативы Райффайзен

58 Число кооперативов на 2011 по разделам вместе предприятий скот- u. мясопереработка 99 (3,9 %) прочие 611 (24,1 %) товарная экономика 478 (18,9 %) виноделие 192 (7,6 %) молочная экономика 251 (10,0 %) фрукты, овощи, садоводство 89 (3,5 %) аграрные кооперативы 811 (32,0 %)

59 всего 48,2 млр. Евро годовой оборот молочная экономика 13,4 Mrd. Euro (27,8 %) прочие 0,9 Mrd. Euro (2,1 %) фрукты, овощи, садоводство 3,3 Mrd. Euro (6,8 %) товарная экономика 23,0 Mrd. Euro (47,7 %) винодельчество 0,8 Mrd. Euro (1,7 %) скот- u. мясопереработка 4,9 Mrd. Euro (10,2 %) аграрные кооперативы 1,8 Mrd. Euro (3,7 %) Балансовая структура кооперативов на 2011 по разделам

60 Международные

61 Кооперативные предприятия и союзы во всем мире Кооперативные предприятия и союзы действуют во всем мире и международно: финансовый союз: Народные банки и банки Райффайзен, DZ - банк, WGZ - банк, строительное общество Schwäbisch Hall, R+V (страховка) VR-лизинг, Union Investment etc. финансовый союз: Народные банки и банки Райффайзен, DZ - банк, WGZ - банк, строительное общество Schwäbisch Hall, R+V (страховка) VR-лизинг, Union Investment etc. торговые комбинаты и комбинаты бытового обслуживания: EDEKA, REWE, BÄKO, Intersport etc. торговые комбинаты и комбинаты бытового обслуживания: EDEKA, REWE, BÄKO, Intersport etc. сельские товарные комбинаты и комбинаты обслуживания: BAYWA, AGRAVIS etc. сельские товарные комбинаты и комбинаты обслуживания: BAYWA, AGRAVIS etc. союзы: DGRV, BVR, DRV, ZGV, ZdK, региональные союзы союзы: DGRV, BVR, DRV, ZGV, ZdK, региональные союзы DGRV - TRANSFAIR пайщик (контакты EDEKA, REWE,...) DGRV - TRANSFAIR пайщик (контакты EDEKA, REWE,...)

62 Мы содействуем во всем мире: кооперативам и кооперативным объединенным структурам в финансовом, ремесленном и аграрном секторах учреждению центральных организаций, центральных касс созданию систем по обучению и повышению квалификации созданию систем аудита в совместной работе с национальными властями банковского надзора и центральными банками значимым кооперативным рамочным условиям, банковскому надзору, банковскому закону, кооперативному закону

63 Система финансового развития улучшение доступа широкого круга населения к финансовым услугам создание институциональных рамочных условий для укрепления стабильности и эффективности финансовой системы многоуровневый и системный подход: создание кооперативных финансовых систем (с центральной единицей) специальные темы: аудит, надзор, микрофинанс (кредит, сбережения, страховки), оплата (Remittances)

64 Многоуровневая система при создании кооперативных финансовых организаций правительство, областное правительство, министерства, центральный банк / ведомства по надзору правовые уставы для кооперативов, малые и средние предприятия, сельская финансовая система регулирование, постановления, надзор, лицензирование, нормы, стандарты программы рефинансирования, поддержка / координация национальные союзы (с различными услугами) местные кооперативы региональные кооп. центральные банки региональные союзы (с различными услугами) пайщики / клиенты местных кооперативов (малые и средние предприятия, фермеры, население) национальный кооперативный банк обслуживание паи обслуживание паи Отношения соответствующие принципам субсидий снизу вверх лоббиро- вание интересов сверху вниз паи

65 Cпаcибо!