Башкина Анастасия и Тюрикова Ульяна ЭЭ – 402 Башкина Анастасия и Тюрикова Ульяна ЭЭ – 402 2006 год. - презентация

1 Башкина Анастасия и Тюрикова Ульяна ЭЭ – 402 Башкина Анастасия и Тюрикова Ульяна ЭЭ – год

2 Расчеты по инкассо – банковская операция, посредством которой банк- эмитент по поручению и за счет средств клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению денежных средств от плательщика.

3 Схема проведения инкассовых операций Получатель денежных средств Банк получателя Плательщик денежных средств Банк плательщика Отгрузка товара (+ документы) Сдача платежного требования Платежное требование Списание денежных средств и их перечисление Платежное требование направляется для акцепта Акцепт Договор Зачисление денежных средств на текущий или расчетный счет покупателя

4 Использование инкассо в международной торговле Расчеты в форме инкассо регулируются международным документом: «Унифицированные правила по инкассо» (публикация Международной торговой палаты 522, редакция 1995 г., вступили в силу с ). Унифицированные правила по Инкассо (URC), применяются ко всем инкассо, если эти Правила включены в текст инкассового поручения, и являются обязательными для всех участвующих сторон. Расчеты в форме инкассо регулируются международным документом: «Унифицированные правила по инкассо» (публикация Международной торговой палаты 522, редакция 1995 г., вступили в силу с ). Унифицированные правила по Инкассо (URC), применяются ко всем инкассо, если эти Правила включены в текст инкассового поручения, и являются обязательными для всех участвующих сторон.

5 Реквизиты инкассового поручения Реквизиты банка, от которого было получено инкассо, включая полное наименование, почтовый адрес и адрес SWIFT, номера телефона, факса и референс Реквизиты доверителя и реквизиты плательщика, включая полное наименование, почтовый адрес, номера телефона и факса Реквизиты представляющего банка, если таковой имеется Сумма(ы) и валюта(ы), которые должны быть инкассированы Список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из документов Реквизиты банка, от которого было получено инкассо, включая полное наименование, почтовый адрес и адрес SWIFT, номера телефона, факса и референс Реквизиты доверителя и реквизиты плательщика, включая полное наименование, почтовый адрес, номера телефона и факса Реквизиты представляющего банка, если таковой имеется Сумма(ы) и валюта(ы), которые должны быть инкассированы Список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из документов Все документы, посылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением. В инкассовом поручении должна содержаться следующая информация:

6 Реквизиты инкассового поручения (продолжение) A) Условия, на которых должен быть получен платеж и/или акцепт B) Условия выдачи документов против: платежа и/или акцепта; других условий Комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания комиссии Процент, который должен быть взыскан, если он применяется, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания процента Метод платежа и форма извещения о платеже Инструкции на случай неплатежа, неакцепта и/или несоответствия с другими инструкциями A) Условия, на которых должен быть получен платеж и/или акцепт B) Условия выдачи документов против: платежа и/или акцепта; других условий Комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания комиссии Процент, который должен быть взыскан, если он применяется, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания процента Метод платежа и форма извещения о платеже Инструкции на случай неплатежа, неакцепта и/или несоответствия с другими инструкциями

7 Виды инкассо Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов (переводные векселя, простые векселя, чеки или другие документы, используемые для получения денежного платежа ), не сопровождаемых коммерческими документами (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие ); Документарное инкассо означает инкассо: - финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; - коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. Этот вид инкассо широко используется в международных расчётах. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов (переводные векселя, простые векселя, чеки или другие документы, используемые для получения денежного платежа ), не сопровождаемых коммерческими документами (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие ); Документарное инкассо означает инкассо: - финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; - коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. Этот вид инкассо широко используется в международных расчётах.

8 получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов; перечислить полученную сумму экспортеру. Отличие инкассо от аккредитива заключается в том, что в случае с инкассо банк не несет обязательств по оплате документов, а выступает лишь в качестве посредника, передающего документы только против платежа или акцепта векселя. получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов; перечислить полученную сумму экспортеру. Отличие инкассо от аккредитива заключается в том, что в случае с инкассо банк не несет обязательств по оплате документов, а выступает лишь в качестве посредника, передающего документы только против платежа или акцепта векселя. Документарное инкассо в международной торговле – обязательство банка:

9 Использование векселей в расчётах по инкассо В международных расчётах по инкассо применяются переводные векселя (тратты). При расчётах с использованием векселя экспортёр передаёт тратту и коммерческие документы на инкассо своему банку для получения валюты с импортёра. Импортёр становится собственником этих документов, необходимых для получения товара, лишь при условии оплаты или акцепта тратты. В международных расчётах по инкассо применяются переводные векселя (тратты). При расчётах с использованием векселя экспортёр передаёт тратту и коммерческие документы на инкассо своему банку для получения валюты с импортёра. Импортёр становится собственником этих документов, необходимых для получения товара, лишь при условии оплаты или акцепта тратты.

10 Основные формы документарного инкассо: Документы против платежа (D/P) - предусматривает передачу покупателю документов и соответственно права владения товаром после немедленной оплаты в адрес экспортера. Банк извещает покупателя о документах, поступивших на инкассо, и передает документы против платежа требуемой суммы. Документы против акцепта (D/A) передаются покупателю против акцепта переводного векселя. Подразумевается передача документов покупателю после принятия на себя обязательства осуществить платеж через определенное количество дней, указанных в тратте. Инкассо D/A означает предоставление продавцом покупателю коммерческого кредита. Документы против платежа (D/P) - предусматривает передачу покупателю документов и соответственно права владения товаром после немедленной оплаты в адрес экспортера. Банк извещает покупателя о документах, поступивших на инкассо, и передает документы против платежа требуемой суммы. Документы против акцепта (D/A) передаются покупателю против акцепта переводного векселя. Подразумевается передача документов покупателю после принятия на себя обязательства осуществить платеж через определенное количество дней, указанных в тратте. Инкассо D/A означает предоставление продавцом покупателю коммерческого кредита.

11 Когда следует использовать документарное инкассо? Экспортеру: существует уверенность в надежности контрагента; нет сомнений в кредитоспособности покупателя; стабильные политические, экономические и правовые условия в стране импортера; существует возможность без значительных затрат организовать обратную транспортировку товара, либо найти нового покупателя при отказе импортера платить или акцептовать вексель; документы очень важны для покупателя. Импортеру: механизм расчетов через инкассо является выгодным для покупателя, поскольку он платит после того, как продавец выполнил свои обязательства. Экспортеру: существует уверенность в надежности контрагента; нет сомнений в кредитоспособности покупателя; стабильные политические, экономические и правовые условия в стране импортера; существует возможность без значительных затрат организовать обратную транспортировку товара, либо найти нового покупателя при отказе импортера платить или акцептовать вексель; документы очень важны для покупателя. Импортеру: механизм расчетов через инкассо является выгодным для покупателя, поскольку он платит после того, как продавец выполнил свои обязательства.

12 Распределение расходов по инкассо Любая комиссия и/или расходы, понесенные банками в связи с какими-либо действиями, будут отнесены на счет стороны, от которой они получили инкассо. В случае, когда инкассирующий банк на основании инструкций банка-ремитента организует выдачу товара, банк экспортёра должен предоставить такому инкассирующему банку возмещение за все понесенные последним убытки и расходы. Любая комиссия и/или расходы, понесенные банками в связи с какими-либо действиями, будут отнесены на счет стороны, от которой они получили инкассо. В случае, когда инкассирующий банк на основании инструкций банка-ремитента организует выдачу товара, банк экспортёра должен предоставить такому инкассирующему банку возмещение за все понесенные последним убытки и расходы.

13 Выгоды инкассовых форм расчета Для экспортера: инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов; при документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P); срочные переводные и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя; у экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя. Для экспортера: инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов; при документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P); срочные переводные и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя; у экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя.

14 Выгоды инкассовых форм расчета Для импортера: при чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит; при документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов; при инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям. Для импортера: при чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит; при документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов; при инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям.

15 Недостатки инкассовых форм расчетов Для экспортёра: отсрочка получения платежа экспортером (интервал между отгрузкой товара и предъявлением банку документов и получением валюты); импортер может отказаться от оплаты, от акцепта векселя или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком импортера товарных документов; при возникновении задержек или трудностей расходы несет экспортер; очень часто экспортеры не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный банк или агента обеспечить защиту этих товаров. Для экспортёра: отсрочка получения платежа экспортером (интервал между отгрузкой товара и предъявлением банку документов и получением валюты); импортер может отказаться от оплаты, от акцепта векселя или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком импортера товарных документов; при возникновении задержек или трудностей расходы несет экспортер; очень часто экспортеры не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный банк или агента обеспечить защиту этих товаров.

16 Недостатки инкассовых форм расчетов Для импортёра: может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров); отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации. Для импортёра: может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров); отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации.

17 Список литературы Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 Унифицированные правила по инкассо. На русском и английском языках. Публикация МТП М.: Консалтбанкир, 1996 Российский таможенный брокер - customs.ru/incasso/ & customs.ru/incasso/practice.html Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 Унифицированные правила по инкассо. На русском и английском языках. Публикация МТП М.: Консалтбанкир, 1996 Российский таможенный брокер - customs.ru/incasso/ & customs.ru/incasso/practice.html

18