27 мая 2008 г. СОФИЯ, БОЛГАРИЯ СТИВЕН ФОРСАЙТ, PHD СТАРШИЙ ЭКОНОМИСТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ, ИНСТИТУТ «ФЬЮЧЕРС» STEVEN.FORSYTHE@GMAIL.COM Принципы планирования. - презентация

1 27 мая 2008 г. СОФИЯ, БОЛГАРИЯ СТИВЕН ФОРСАЙТ, PHD СТАРШИЙ ЭКОНОМИСТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ, ИНСТИТУТ «ФЬЮЧЕРС» Принципы планирования затрат на борьбу с ВИЧ/СПИДом

2 Назначение Получить базовые знания, необходимые для анализа и учета затрат на реализацию программы Ввести базовые понятия калькуляции себестоимости (например, финансовые расходы в противопоставление экономическим) Выделить категории затрат (например, стартовые, регулярные, фиксированные, переменные, средние, предельные) Обсудить различные формы экономической оценки (например, эффективность, полезность, результативность затрат).

3 Как определяются затраты? Затраты это стоимость ресурсов, необходимых для производства товаров и услуг Нужно дать терминологические определения и установить порядок учёта затрат различного типа

4 Кто несёт затраты? Медицинское учреждение Учитываются только издержки, которые несет медучреждение Государственный сектор Все государственные расходы Общество Сюда относятся частные издержки, например, плата за услуги, расходы на покупку лекарств

5 Типы затрат Финансовые: Реальные расходы на товары и услуги Определяются ценами Заработная плата, закупки, билеты на транспорт Экономические или альтернативные: Стоимость товаров и услуг Пожертвованные товары и услуги: труд добровольцев, бесплатное эфирное время Поставки по ценам ниже рыночных: субсидированные продукты Капитальное имущество: недвижимость, транспортные средства

6 Когда используются? Финансовый анализ Планирование бюджета Сравнение фактических расходов с предусмотренными бюджетом Экономический анализ Анализ устойчивости Распространение проекта на новые области Сравнение с другими проектами

7 Категории затрат Предельные в противоположность средним Постоянные (фиксированные) в противоположность переменным Первоначальные (стартовые) в противоположность регулярным

8 Типы затрат Суммарные затраты Все затраты на реализацию проекта: R10,000 Полезны для составления бюджета Средние затраты Стоимость единицы услуг: R60/пациента Полезны для учета, отчетности и планирования дополнительных мощностей Предельные затраты Добавочная стоимость единицы конечного продукта R20/пациента Полезны при увеличении объёмов предоставления услуг имеющимися мощностями

9 Классификация затрат (2) Постоянные (фиксированные) Затраты, не зависящие от объёмов услуг Корпуса, оборудование, персонал Переменные Затраты, зависящие от объёмов услуг Диагностические комплекты, лекарства, расходные материалы

10 Пропорциональное увеличение $2.97/пациента $1.67/пациента Based on Harrison et al. AIDS, 2000; 14:

11 Классификация затрат (1) Первоначальные затраты Ресурсы, необходимые для инициирования вмешательства и не повторяющиеся в последствии. Примеры: строения, транспорт, оборудование, долговременная подготовка персонала Регулярные затраты Ресурсы, постоянно используемые в течение всего года Примеры: зарплата, расходные материалы, обслуживание и эксплуатация транспорта, помещений и оборудования, краткосрочные курсы повышения квалификации

12 Типичная стоимость единиц: профилактика ВмешательствоСтоимостьЕдиница СМИ$4.26на 1 охваченного жителя Подготовка инструкторов $200на 1 инструктора Разъяснительная работа с молодежью $23на 1 молодого человека Разъяснительная работа с РСБ $20на 1 работницу секс-бизнеса Презервативы$0.12за 1 презерватив Лечение ИППП$11на 1 случай ИППП Добровольное обследование $22на 1 обследованного Безопасность крови$4на 1 ед. проверенной крови

13 Типичная стоимость единиц: лечение и уход ВмешательствоСтоимостьЕдиница Паллиативное лечение $135на 1 пациента Лечение ОИ$400на 1 пациента Профилактика ОИ$70на 1 пациента/год Лабораторный мониторинг $16на 1 пациента/год АРТ 1 ряда$400на 1 пациента/год АРТ 2 ряда$2,000на 1 пациента/год

14 Эффект увеличения масштабов Стоимость единицы услуг может снижаться по мере увеличения объёмов их оказания за счет распределения фиксированных затрат между большим числом единиц оказанных услуг. Стоимость единицы услуг может повышаться, если для охвата дополнительных групп населения требуется больше усилий. Стоимость единицы услуг может не изменяться, если иные факторы уравновешивают эффект экономии за счет увеличения объемов.

15 Стоимость единицы услуг по 26 пунктам для РСБ Источник: B Hansl et al.Costing HIV Prevention: recent PANCEA data and results, Bangkok 2004.

16 Программы охвата РСБ в Индии Источник: Guiness et al. Does scale matter? The costs of HIV prevention interventions for commercial sex workers in India. Bull WHO 2005;83: Число РСБ, охваченных программой Затраты/1 РСБ (тыс. долларов США)

17 Типы экономического анализа Полная стоимость Какие ресурсы необходимы? Анализ эффективности затрат (АЭЗ) Как она соотносится с эффективностью других вмешательств? Анализ полезности затрат (АПЗ) Как она соотносится с полезностью других вмешательств? Анализ выгодности затрат (АВЗ) Как она соотносится с выгодностью других вмешательств?

18 Анализ эффективности затрат Насколько эффективно такое вложение средств по сравнению с другими средствами профилактики ВИЧ- инфекции? Затраты на предупреждение 1 нового случая необходима информация о числе предупрежденных случаев инфекции Первичной Вторичной

19 Исследования эффективности затрат Вмешательство$/предупрежденный случай Страна Симптоматическое лечение ИППП $217Танзания Безопасность донорской крови $172Уганда Добровольно обследование $241 - $303Кения, Танзания ППМР$2517ЮАР ИППП: Attawell and Grosskurth, Blood: Winsbury, ППМР: Sweat et al PMTCT: Sweat 2004.

20 Эффективность затрат: моделирование ВмешательствоЗатраты/1 случай предупреждения СМИ$58 Взаимное просвещение РСБ$70 Взаимное просвещение по поводу ИППП среди РСБ $58 Просвещение школьников$ Добровольное обследование$1300 Лечение ИППП$300 Источник: Hogan, Baltussen, Hayashi, Lauer, Salomon Cost- effectiveness analysis of strategies to combat HIV/AIDS in developing countries BMJ, doi: /bmj (published Nov )

21 Анализ полезности затрат Насколько полезно такое вложение средств по сравнению с другими вмешательствами в целом? Затраты в пересчете на один дополнительный год жизни с поправкой на качество (QALY) Число предупрежденных случаев ВИЧ-инфекции по половозрастным группам Ожидаемая продолжительность жизни ВИЧ- инфицированного (при АРТ и без АРТ) Качество жизни ВИЧ-инфицированного Другие показатели пользы для здоровья

22 Анализ выгодности затрат Насколько выгодно такое вложение средств по сравнению с другими общественными вмешательствами? Соотношение «выгоды/затраты» Выгоды от предупреждения инфекции или дополнительных лет жизни, получаемые человеком, семьей, обществом, нацией Учитываются как плюсы, так и минусы

23 Упражнение по планированию затрат 1. Сформулировать задачу Отчетность перед финансирующей стороной или советом Выявление потенциальных источников экономии Составление бюджета Мониторинг Совершенствование планирования

24 Упражнение по планированию затрат 2. Сформулировать вопросы Не теряем ли мы средства на этом компоненте? Нельзя ли расширить масштаб или охват? Брать ли плату с пользователей? Какую? Можно и воспроизвести проект где-нибудь еще? Какой объем финансирования нам потребуется на следующий год? Как лучше распределить ресурсы?

25 Упражнение по планированию затрат 3. Опишите, затраты на что именно вы планируете: Добровольное обследование Комплекс, включающий ДО, социальную и медицинскую помощь 4. Определите временные рамки планирования Обычно – 1 год 5. Определите источники данных Нужны данные о затратах и результатах 6. Соберите данные 7. Проведите анализ собранных данных

26 Заключение Важно знать различные определения затрат и порядок расходования средств. Стоимость единицы услуг может значительно изменяться по мере расширения программы. При проведении экономического анализа важно правильно использовать термины.