«Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг» - презентация

1 «Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг»

2 Рынок ценных бумаг- это составная часть финансового рынка, на котором осуществляются купли- продажи ценных бумаг.

3 Классификация Рынка ценных бумаг: По характеру движения ценных бумаг: По характеру движения ценных бумаг: 1. Первичный; 2. Вторичный; По виду ценных бумаг: По виду ценных бумаг: 1. Рынок облигаций; 2. Фондовый рынок; По форме организации: По форме организации: 1. Биржевые; 2. Внебиржевые;

4 Критерии ценных бумаг: Кассовые операции- её выполнение в основном происходит непосредственно после заключения сделки. Кассовые операции- её выполнение в основном происходит непосредственно после заключения сделки. Срочные операции- являются договорами о поставке, в силу которых одна сторона обязуется сдать в установленный срок определённое количество фондовых ценностей, а другая принять и оплатить заранее установленную сумму.

5 Форфейтинг- Это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе.

6 Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок: В финансовых сделках- в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; В финансовых сделках- в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; В экспортных сделках- для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю; В экспортных сделках- для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю;

7 Факторинг- Представляет собой выкуп платежных требований у поставщика, т.е. это переуступка банку неоплаченных долговых требований возникающих между контрактами.

8 Требование факторинга: Наличие кредитования Инкассирование Ведение бухгалтерского учета Страхование поставщика От предпринимательского риска

9 Брокерская деятельность- признается совершение гражданско- правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручении, а также доверенность на совершение таких сделок при отсутствие указаний на полномочие поверенного или комиссионера в договоре. Дилерская деятельность- признается совершение сделок или купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющую такую деятельность.

10 Ценной бумагой- является документ, удостоверяющий соблюдение установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача, которых возможно только при его предъявлении.

11 Основные бухгалтерские проводки: Торговый портфель Торговый портфель 1)Перечислены денежные средства для участия в торгах Д К Д К )Переведены денежные средства для участия в организованном рынке Д К Д К ) Приобретение пакета ценных бумаг Д 502;507 К Д 502;507 К ) Формирование убытков (расхода) Д К Д К ) Отнесены затраты на соответствующие счета Д К Д К Инвестиционный портфель 1) Приобретение пакета ценных бумаг Д 501;506 К 30202; ) Учет затрат на приобретение ценных бумаг Д К 30102; ) Отнесены затраты на выбытие Д К ) Отражен результат от выбытия + Положительная курсовая разница Д К Отрицательная курсовая разница Д К 61210

12 Сертификаты Сертификаты 1)Выпуск в обращение сертификатов Д К521;522 2) Все начисленные проценты по сертификатам относятся на расходы Д К Д К ) Выплата процентов осуществляется одновременно с его погашением -выплата -выплата Д 521;522 К 52403;52404;52405 Д 521;522 К 52403;52404; погашение -погашение Д К Д К ) Погашение сертификатов и процентов Д (30102) К521;522;52501 Д (30102) К521;522;52501 Депозитарный учет 1)В депозитарии банка был произведен прием ценных бумаг на хранение -от самого банка Д 980 К от клиентов Д 980 К в доверительное управление Д 980 К 98055; ) Учтена операция по проведению сертификатов Д К 980 4) Передача в залог ценных бумаг клиентам Д К ) Оформлена сделка купли продажи ценных бумаг КБ Д К 980

13 Выдача банковских гарантий подразумевает принятие Банком на себя обязательств по поручению Клиента в случае не уплаты Клиентом в срок причиняющихся с его платежей произвести за свой счет. Виды гарантий: 1) Платежные гарантии; 2) Договорные гарантии; 3) И другие …

14 Поручительство- Это соглашение, в котором поручитель принимает на себя обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательство полностью или частично.