ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 1.Функции и виды векселей 2.Общая характеристика векселя как ценной бумаги 3.Понятия, используемые при вексельном обращении. - презентация

1 ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 1.Функции и виды векселей 2.Общая характеристика векселя как ценной бумаги 3.Понятия, используемые при вексельном обращении 4.Вексельное обращение в России

2 Исторически ВЕКСЕЛЬ – первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни ВЕКСЕЛЬ является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и возврат долгов С развитием товарно-денежных отношений ВЕКСЕЛЬ превращается в универсальный кредитно-расчетный инструмент

3 ВЕКСЕЛЬ Это письменное долговое обязательство строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.

4 1. Общая характеристика векселя как ценной бумаги

5 Особенности векселя как ценной бумаги (в отличии от долговой расписки): Вексель абстрактный денежный документ (нет ссылок о причинах его появления) Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги Бесспорность и безусловность векселя Векселю свойственна обращаемость Лица, связанные с движением векселя, несут солидарную ответственность

6 При отказе принять вексель к платежу или при его неоплате в срок предусматривается обращение в судебные органы Обращение к нотариусу для засвидетельствования подписи на векселе не требуется Законодательством не допускается выписка коммерческого векселя на предъявителя Вексель не является эмиссионной ценной бумагой Вексельная строгость (реквизиты векселя определены Законом)

7 Вексельные реквизиты: 1)Наименование «вексель», включенное в текст документа 2)Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму 3)Наименование и адрес того, кто должен платить (плательщика-трассата)

8 4) Наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж 5) Указание срока платежа 6) Указание места совершения платежа 7) Указание даты и места составления векселя 8) Наименование и подпись векселедателя (трассанта)

9 2. ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ

10 Классификация векселей по видам эмитента: Казначейские (выпускаются от лица государства ЦБ РФ или Минфином РФ) Муниципальные (выпускаются местными органами власти) Частные ( выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, банками).

11 Классификация векселей в зависимости от их экономической сущности: Коммерческие Финансовые Фиктивные Банковские

12 Коммерческие векселя: Основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит Выдача такого рода векселей влечет за собой отсрочку платежа Векселя передаются под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят за проданный товар. Отсюда название: товарные = покупательские = покрытые

13 Финансовые векселя Являются непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель Финансовый вексель, плательщиком по которому выступает банк, называется банковским векселем Краткосрочные обязательства государства, выпускаемые в обращение в целях покрытия бюджетного дефицита, называются казначейскими векселями

14 Фиктивные векселя: В основе векселя нет ни движения товара, ни движения денег. Виды фиктивных векселей: Дружеские векселя Встречные векселя Бронзовые (дутые) векселя

15 Дружеские векселя: Передаются платежеспособным предприятием в качестве дружеской услуги другому предприятию, испытывающему финансовые затруднения с тем, чтобы векселедержатель расплатился векселем со своими кредиторами

16 Встречный вексель Используется в качестве гарантии от убытков, которые векселедатель может понести в случае неоплаты дружеского векселя Сумма встречного векселя = сумма дружеского векселя Выдача встречных векселей также практикуется, когда две нуждающиеся в деньгах фирмы обмениваются безденежными векселями

17 Бронзовые (дутые) векселя Выписываются от имени несуществующей фирмы с целью получения наличных денег (один из способов незаконного обналичивания средств)

18 Банковские векселя: Одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

19 В зависимости от плательщика по векселю векселя подразделяются на: Простые (соло) Переводные (тратта)

20 Простой вексель Простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или по его приказу Простой вексель является долговой распиской

21 Переводной вексель (тратта) Письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя, адресованный плательщику-должнику, уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в определенном месте получателю (держателю) векселя или по его приказу другому лицу

22 В переводном векселе участвуют: Трассант – выдающий вексель Ремитент – первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему Трассат – плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платеж

23 3. Основные понятия, используемые при вексельном обращении

24 Акцепт переводного векселя (тратты) – согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате. Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами «АКЦЕПТОВАН», «ЗАПЛАЧУ» или их синонимами с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Плательщик посредством акцепта берет на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в нем.

25 Аваль – вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что какое-то лицо берет на себя ответственность за платеж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц. Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (добавочном листе к векселю) и обычно выражается словами «считать за аваль» или другими равнозначными словами. Лицо, выдающее аваль – авалист. Авалист и лицо за которое он поручаются несут солидарную ответственность за платеж по векселю. Наиболее часто на практике авалистами выступают банки, дающие поручительства за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем.

26 Индоссамент – это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Форма индоссамента – «Платите приказу» или «Уплатите в пользу». Лицо, в пользу которого передается вексель – индоссат, лицо, передающее вексель, - индоссант. Частичный индоссамент (передача части суммы векселя) недопустим.

27 Виды индоссамента: Именной индоссамент содержит наименование индоссата, подпись и его печать. Бланковый индоссамент не содержит наименование индоссата. Индоссат самостоятельно может вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая никаких записей. Инкассовый индоссамент – это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая этот банк получить платеж по векселю. Залоговый индоссамент : векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита.

28 Учет векселей : - Это оплата банком несобственного векселя до наступления срока платежа, т.е. векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы (учетного процента или дисконта) Дисконт = (номинал векселя * время, оставшееся до погашения векселя * банковская ставка)/(100 * годовой период)

29 Домициляция векселей -это назначение плательщиком какого-то третьего лица. Обычно эту функцию выполняет банк. Банк производит платеж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. На векселе указывается «Платеж в банке …»

30 4. Вексельное обращение в России

31 Этапы вексельного обращения в России: Конец XVII века – использование векселя в торговых делах с иноземными купцами При Петре I – в качестве средства при переводе денег на содержание армии При Петре II – издан первый специальный вексельный устав, состоящий из трех частей: - о настоящих купеческих векселях - о векселях на казенные деньги - о формах и толковании векселей

32 До 1917 года – активное использование коммерческих и финансовых векселей Упразднение вексельного обращения в период «военного коммунизма» Возрождение коммерческого кредита в период НЭПа В 1936 году присоединение к Женевской вексельной конвенции (применяется исключительно для международных расчетов) Июнь 1991 года – возврат векселя во внутригосударственный оборот

33 Нормативный документ: ФЗ «О простом и переводном векселе» от «Положение о простом и переводном векселе» от 1937 года, основано на Единообразном вексельном законе.

34 Для активизации и совершенствования вексельного обращения необходимо: Адаптировать действующее Положение от 1937 года к особенностям и современному состоянию финансового рынка и денежно-кредитного обращения а России Доработка внутреннего законодательства Совершенствования практики обращения векселей