УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА Заза Рухайя 27-29 Февраля, 2012. - презентация

1 УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА Заза Рухайя Февраля, 2012

2 Единый Счет Казначейства и отчетность по бюджетным поступлениям; Управление единым много-валютным счетом Управление вспомогательными счетами инвестиционных проектов, финансируемых донорами СИСТЕМА СЧЕТОВ КАЗНАЧЕЙСТВА ТЕМЫ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

3 ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО БЮДЖЕТНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ Государственное Казначейство имеет один счет в национальной валюте – единый казначейский счет Поступления страны – региональные и местные бюджетные поступления – поступают на единый казначейский счет Все бюджетные оплаты производятся с единого казначейского счета Казначейство производит только клиринговые оплаты; все операции проходят через коммерческие банки ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

4 Операции единого казначейского счета выполняются в «режиме реального времени посредством межбанкосвкой системы расчета» (RTGS - Real Time Gross Settlement), обновленная система была внедрена в 2010 году Казначейство подсоединено к системе RTGS как независимый участник и получило BIC код - TRESGE22. В 2010 банковская система Грузии внедрила международный стандарт счетов IBAN ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО БЮДЖЕТНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ RTGS / IBAN УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

5 Была внедрена система налогов и ценных бумаг, (GPSS/CSD), где Казначеййство участвует в системе расчетов по ценным бумагам Казначейство располагает информацией по операциям на первичных и вторичных рынках ценных бумаг (казначейские облигации) Посредством этой системы государственные ценные бумаги используются в качестве залога на кредиты, перечисленные Национальным Банком коммерческим банкам ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО БЮДЖЕТНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ GPSS/CSD УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

6 Государственное Казначейство ответственно за полную и правильную отчетность за поступления от государства, автономных республик, региональных и местных органов самоуправления. Бюджетные поступления поступают на единый казначейский счет посредством Национального и коммерческих банков Грузии. Для получения своевременной информации по поступлениям в течение дня, возможно производить периодический импорт поступлений несколько раз в день (например, ежечасно) ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО БЮДЖЕТНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМИ ПОСТУПЛЕНИЯМИ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

7 В конце каждого операционного дня, банковский неформальный день закрывается, обрабатываются поступления и затем проводится сверка с RTGS В целях учетности и отчетности по бюджетным поступлениям Казначейство ведет электроннные формы и журналы Журнал является основой для учетности, где финансовые операции и их результат учтены и записаны ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО БЮДЖЕТНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМИ ПОСТУПЛЕНИЯМИ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

8 Суммы, перечисленные на единый казначейский счет распределяется между владельцами, целевыми грантами и депозитами Суммы распределяются в соответствии со стандартами (инструкциями) по бюджетным поступлениям (%) и/или казначейскими кодами Стандарт распределения между бюджетами (%) и казначейскими кодами определяются нормативными актами, изданными компетентными органами ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО БЮДЖЕТНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ БЮДЖЕТНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

9 СИСТЕМА ЕДИНОГО КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА НАЦ. БАНК ГРУЗИИ HQ КОММЕРЧЕСК ИЙ БАНК 1 HQ КОММЕРЧЕСК ИЙ БАНК 2 ФИЛИАЛ КОММЕРЧЕСК ОГО БЕНКА ФИЛИАЛ КОММЕРЧЕСК ОГО БАНКА НАЛОГОРЛАТЕЛЬЩИКИ/ НЕНАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ RTGS БЮЖЭЕТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЕДИНЫЙ КАЗНАЧЕЙСКИЙ СЧЕТ СЛУЖБА ДОХОДОВ БЮДЖЕТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ МЕСТНАЫЙ БЮДЖЕТ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

10 ЕДИНЫЙ МНОГО-ВАЛЮТНЫЙ СЧЕТ: УПРАВЛЕНИЕ Государственное Казначейство открыло Единый Много- Валютный Счет в Национальном Банке Грузии в 2009 Бюджетные организации производят оплату в иностранной валюте на единый много-валютный счет Внешний долг обслуживается и оплачивается с того же счета Донорские организации и гранты и кредиты зарубежных стран также направляются на много-валлютный счет Бюджетные и другие депозитные оплаты производятся физическими и юридическими лицами УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

11 ЕДИНЫЙ МНОГО-ВАЛЮТНЫЙ СЧЕТ: УПРАВЛЕНИЕ Государственное Казначейство является членом Всемирной Ассоциации Межбанковской Финансовой Коммуникационной Сиситемы (SWIFT). Учетная система валютных операций обозначает валютный код (вспомогательный счет) организациям и инвестиционным проектам. Валютный код (вспомогательный счет) содержит 9 символов: 1 st символ определяет тип транзакции (текуций, специальный или депозит); 4 th – целевое назначение (инвестиционный проект, целевое финансирование, штраф, алвтеж, и т.д.) 5 th – займ (займ, грант и т.д.) УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

12 ЕДИНЫЙ МНОГО-ВАЛЮТНЫЙ СЧЕТ: УПРАВЛЕНИЕ 1.Конвертирование суммы в иностранную валюту с кассового счета 2.Переводы УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИИ НА МНОГО-ВАЛЮТНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО ПОЛУЧАТЕЛИ ВАЛЮТНЫЙ СЧЕТ SWIFT ЕДИНЫЙ СЧЕТ NBG

13 ЕДИНЫЙ МНОГО-ВАЛЮТНЫЙ СЧЕТ: УПРАВЛЕНИЕ Возможно проведение следующих операций на много-валютном счете: 3.Учет переводов на счет; 4.Конвертация бюджетных поступлений в национальную валюту УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА БЮДЖЕТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВАЛЮТНЫЙ СЧЕТ SWIFT E-КАЗНАЧЕЙСТВО NBG ДОНОРЫ & НАЛОГОПЛАТЕЛЬ ЩИКИ ЕДИНЫЙ СЧЕТ ГОСУДАРСТВЕННОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

14 УПРАВЛЕНИЕ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ СЧЕТОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ, ФИНАНСИРОВАННЫХ ДОНОРАМИ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

15 УПРАВЛЕНИЕ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ СЧЕТОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ, ФИНАНСИРОВАННЫХ ДОНОРАМИ 1.Сумма, перечисленнная донором с валютного счета конвертируется целиком в национальную валюту в бюджетных поступлениях и затем распоряжаются в пределах ассигнований 2. Суммы проекта хранятся в иностранной валюте и эквивалент транзакций, проведенных на кассовом счете единго счета снимается с много-валютного счета, конвертируется и восстанавливается на едином кассовом счете Казначейства ТРАНЗАКЦИИ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ СЧЕТАХ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

16 УПРАВЛЕНИЕ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ СЧЕТОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ, ФИНАНСИРОВАННЫХ ДОНОРАМИ Целевые гранты, перечисленные в иностранной валюте конвертируются в национальную валюту Целевой грант может быть перечислен донором и в национальной валюте Справка об оценке затрат утверждается для всех сумм целевого гранта; суммы тратятся в соответствии с этим ЦЕЛЕВЫ ГРАНТЫ – ДОНОРСКОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

17 Спасибо за Внимание! Февраль, 2012 УПРАВЛЕНИЕ СЧЕТАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗНАЧЕЙСТВА