Политика Национального банка по регулированию банковских операций Заместитель начальника Заместитель начальника Главного управления регулирования банковских. - презентация

1 Политика Национального банка по регулированию банковских операций Заместитель начальника Заместитель начальника Главного управления регулирования банковских операций Национального банка Республики Беларусь Стефанович Людмила Иосифовна VI Международный Форум по банковским информационным технологиям

2 Законодательная база Функция регулирования банковских операций закреплена за Национальным банком Республики Беларусь в: Законе Республики Беларусь от «О Национальном банке Республики Беларусь» (до ); Законе Республики Беларусь от «О Национальном банке Республики Беларусь» (до ); Банковском кодексе Республики Беларусь. Банковском кодексе Республики Беларусь.

3 Основные области регулирования Банковские операции: Банковские операции: депозитные операции,депозитные операции, кредитные операции,кредитные операции, валютные операции,валютные операции, расчетные операции,расчетные операции, межбанковские операции,межбанковские операции, кассовые операции,кассовые операции, и др.и др. Бухгалтерский учет; Бухгалтерский учет; Формирование банковской отчетности. Формирование банковской отчетности.

4 Основные цели регулирования 1. Внедрение в деятельность белорусских банков международного опыта, практики, правил, требований, обычаев по работе с финансовыми инструментами, банковскими продуктами и услугами; 2. формирование и представление белорусскими банками транспарентной и достоверной информации о финансовой положении и финансовых результатах своей деятельности различным группам пользователей и как результат: повышение доверия общества и инвесторов к банковскому сектору экономики; повышение доверия общества и инвесторов к банковскому сектору экономики; достижение единообразия при проведении операций и отражения их в бухгалтерском учете и отчетности; достижение единообразия при проведении операций и отражения их в бухгалтерском учете и отчетности; предоставление банками клиентам новых финансовых услуг, максимально удовлетворяющих их современным бизнес запросам. предоставление банками клиентам новых финансовых услуг, максимально удовлетворяющих их современным бизнес запросам.

5 Направления регулирования банковских операций 1. Национальный банк разрабатывает нормативные правовые акты: по совершению операций (валютных, кредитных, с ценными бумагами, межбанковские, кассовые и другие); по совершению операций (валютных, кредитных, с ценными бумагами, межбанковские, кассовые и другие); по отражению банковских операций в бухгалтерском учете банка; по отражению банковских операций в бухгалтерском учете банка; по формированию отчетности (индивидуальной, консолидированной, по национальному законодательству и по МСФО). по формированию отчетности (индивидуальной, консолидированной, по национальному законодательству и по МСФО).

6 Направления регулирования банковских операций 2. Национальный банк разрабатывает для банковской системы стратегии или концепции по определенным направлениям деятельности: Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года; Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года; Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года; Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года; Концепция формирования расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам Республики Беларусь; Концепция формирования расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам Республики Беларусь; Концепция создания системы расчетов по операциям с ценными бумагами в Центральном депозитарии Национального банка Республики Беларусь; Концепция создания системы расчетов по операциям с ценными бумагами в Центральном депозитарии Национального банка Республики Беларусь; и др. и др.

7 Направления регулирования банковских операций 3. Готовит и представляет в органы государственного управления предложения по разработке новых нормативных правовых актов или внесении изменений в действующие по вопросам, входящим в компетенцию Национального банка.

8 Актуальные вопросы регулирования банковских операций Регулирование безналичных расчетов Регулирование бухгалтерского учета Регулирование финансовой отчетности Регулирование рынка розничных банковских услуг Профессиональное суждение

9 Регулирование безналичных расчетов С вступают в силу следующие изменения: в Порядке расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, (Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. 359) отменена четвертая очередь и изменена очередность к исполнительным документов судов; в Порядке расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, (Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. 359) отменена четвертая очередь и изменена очередность к исполнительным документов судов; в Инструкцию об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством 63, а также в Инструкцию о банковском переводе 66: изменены требования к картотеке к внебалансовому счету Расчетные документы, не оплаченные в срок. в Инструкцию об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством 63, а также в Инструкцию о банковском переводе 66: изменены требования к картотеке к внебалансовому счету Расчетные документы, не оплаченные в срок.

10 Регулирование рынка розничных банковских услуг Концепция развития розничных банковских услуг до 2010 года. Стратегическими целями развития рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь являются: достижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услугах; достижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услугах; приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. Для достижения поставленных целей деятельность банков должна вестись по следующим направлениям: стандартизация и автоматизация процесса оказания розничных банковских услуг; стандартизация и автоматизация процесса оказания розничных банковских услуг; внедрение современных стратегий продаж; внедрение современных стратегий продаж; развитие и оптимизация филиальной сети; развитие и оптимизация филиальной сети; расширение спектра розничных банковских услуг и повышение их качества. расширение спектра розничных банковских услуг и повышение их качества.

11 Структура депозитов населения в разрезе банков

12 Распределение кредитной задолженности населения в разрезе банков

13 Распределение кредитной задолженности на финансирование недвижимости населения в разрезе банков

14 Распределение задолженности населения по потребительским кредитам в разрезе банков

15 Регулирование бухгалтерского учета С 1 января 2010 в банках внедряется принцип начисления и в этой связи планируется внесение изменений в: Инструкцию по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с ценными бумагами от 14 марта 2003 г. 62; Инструкцию по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с ценными бумагами от 14 марта 2003 г. 62; Правила бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь от 4 апреля 2002 г. 112; Правила бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь от 4 апреля 2002 г. 112; Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с долгосрочными финансовыми вложениями банков Республики Беларусь в уставные фонды юридических лиц от 19 мая 2006 г. 120; Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с долгосрочными финансовыми вложениями банков Республики Беларусь в уставные фонды юридических лиц от 19 мая 2006 г. 120; Инструкцию по бухгалтерскому учету нематериальных активов в банках Республики Беларусь от 30 марта 2006 г. 81; Инструкцию по бухгалтерскому учету нематериальных активов в банках Республики Беларусь от 30 марта 2006 г. 81; Инструкцию по бухгалтерскому учету лизинговых операций в банках Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. 160; Инструкцию по бухгалтерскому учету лизинговых операций в банках Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. 160; Инструкцию по бухгалтерскому учету основных средств в банках Республики Беларусь от 22 марта 2007 г. 89; Инструкцию по бухгалтерскому учету основных средств в банках Республики Беларусь от 22 марта 2007 г. 89; Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с памятными монетами и футлярами к ним в банках Республики Беларусь от 5 декабря 2008 г Инструкцию по бухгалтерскому учету операций с памятными монетами и футлярами к ним в банках Республики Беларусь от 5 декабря 2008 г. 412.

16 Финансовая отчетность банков Индивидуальная финансовая отчетность Консолидированная финансовая отчетность по национальному законодательству по МСФО по национальному законодательству по МСФО Годовая отчетность; Промежуточная (квартальная) отчетность Годовая отчетность Годовая отчетность; Промежуточная (квартальная) отчетность Годовая отчетность Регулирование финансовой отчетности

17 Бухгалтерский баланс; Бухгалтерский баланс; Отчет о прибыли и убытках; Отчет о прибыли и убытках; Отчет об изменении капитала*; Отчет об изменении капитала*; Отчет о движении денежных средств; Отчет о движении денежных средств; Примечания, учетная политика и поясни- тельная записка Примечания, учетная политика и поясни- тельная записка Консолидированный баланс; Консолидированный баланс; Консолидированный отчет о прибыли и убытках; Консолидированный отчет о прибыли и убытках; Консолидированный отчет об изменении капитала; Консолидированный отчет об изменении капитала; Консолидированный отчет о движении денежных средств; Консолидированный отчет о движении денежных средств; Примечания и пояснительная записка Примечания и пояснительная записка Индивидуальная финансовая отчетность Консолидированная финансовая отчетность * В составе годовой финансовой отчетности изменится форма Отчет об изменении в капитала (дополняется сведениями с совокупном доходе).

18 Профессиональное суждение С усложнением правил, регулирующих различные виды банковских операций, все большее значение придается профессиональному суждению бухгалтера/ аудитора/ иного ответственного работника как профессиональной оценке всех имеющихся объективных факторов, способных повлиять на принятие решения в условиях неопределенности, характеризующейся неформализованными ситуациями, не имеющими стандартного решения, а также пробелами в регулировании.

19 Регулирование банковских операций Профессиональное суждение Локальные нормативные правовые акты Управленческие решения и др.

20 Применениесовременныхинформационныхтехнологий Расчетные операции Межбанковские операции Кредитные операции Кассовые операции Валютные операции Депозитные операции Финансовая отчетность Бухгалтерский учет

21 Благодарю за внимание!

22 Международные стандарты и кодексы, применяемые банковской системой Республики Беларусь Название стандартов Разработчик и год выпуска Специальный стандарт распространения данных Международный валютный фонд (1996 г.) Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности в денежно-кредитной и финансовой политике Международный валютный фонд (1999 г.) (1999 г.) Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) СМСФО; г. Лондон (каждый МСФО имеет свой год выпуска) (каждый МСФО имеет свой год выпуска) Ключевые принципы эффективного банковского надзора Базельский комитет по банковскому надзору Базель I (1997 г.), Базель II (2004 г.) Базель II (2004 г.) Ключевые принципы для системно- значимых платежных систем Комитет по платежным и расчетным системам с 1990 г. 40 рекомендаций Рабочей группы по борьбе с отмыванием денег Целевая группа по финансовым мерам по борьбе с отмыванием денег (1990 г.) Международные стандарты аудита Международная федерация бухгалтеров (2000 г.)