Особенности настройки и организации учета капвложений в ПП «ПАРУС-Предприятие 8»: 24 июня 2010 г. ООО «ЦКР «Парус» Алексей Завалин. - презентация

1 Особенности настройки и организации учета капвложений в ПП «ПАРУС-Предприятие 8»: 24 июня 2010 г. ООО «ЦКР «Парус» Алексей Завалин

2 Проблемы учета капитальных вложений при приобретения ОС r Аналитический учет кап.вложений по объектам основных средств r Учет отдельных элементов состава основных средств на складе, когда неизвестно для какого будущего объекта ОС они будут использованы r Разные наименования материальных ценностей на складе и объектов ОС, когда они принимаются к учету r Учет услуг, оказанных другими организациями, которые включаются в затраты, формирующие начальную стоимость основного средства r Расчет начальной стоимости объекта основных средств при принятии его к учету r Учет НДС при приобретении ОС, НДС подлежит к возмещению только после принятия к учету объекта ОС

3 Счета бухгалтерского учета капитальных затрат Счет 08 - Вложения в необоротные активы субсчет 08/1 – Приобретение земельных участков субсчет 08/2 – Приобретение объектов природопользования субсчет 08/3 – Строительство объектов основных средств субсчет 08/4 – Приобретение объектов основных средств По Дебету счета 08 отражаются произведенные организацией затраты, связанные с приобретением (поступлением) ОС, затраты по приведению их в состояние, пригодное к использованию. По Кредиту счета 08 отражается списание сформированной первоначальной стоимости по принятым к учету объектам ОС. Сальдо по счету 08 показывает величину вложений организации в незавершенное строительство, незаконченные операции по приобретению (поступлению) ОС

4 Пример: Приобретение объектов Основных средств В январе 2010 года организацией закуплено компьютерное оборудование (мониторы, клавиатуры, системные блоки). Оборудование принято на склад. В мае 2010 г. от бухгалтерии поступила заявка на выдачу со склада комплекта оборудования для оснащения персональным компьютером рабочего места кассира. В мае 2010 г. Новый объект основных средств Персональный компьютер был принят к учету и введен в эксплуатацию.

5 Использование словаря «Инвентарные объекты» для аналитического учета ОС Обоснование использования словаря «Инвентарные объекты» для аналитического учета затрат по капитальным вложениям. Рекомендации по заполнению элементов словаря «Инвентарные объекты»

6 Настройка словаря «План счетов» Субсчет 08/41 – Приобретение объектов ОС - поступление ОС на склад субсчет 08/4 – Приобретение объектов основных средств

7 Настройка словаря «План счетов» Субсчет 08/42 – Приобретение объектов ОС – выдача со склада субсчет 08/4 – Приобретение объектов основных средств

8 Настройка словаря «План счетов» Субсчет 19/1 – НДС при приобретении ОС субсчет 08/4 – Приобретение объектов основных средств

9 Настройка словаря «План счетов» Привязка раздела «Инвентарные объекты » на 1 уровень аналитики счета 08/42 и 19/1

10 Настройка словаря «План счетов» Привязка раздела «Инвентарные объекты » на 1 уровень аналитики счета 08/42 и 19/1

11 Настройка словаря «Дополнительные свойства» Создание дополнительного свойства «Объект ОС»

12 Настройка словаря «Дополнительные свойства» Создание дополнительного свойства «Объект ОС»

13 Настройка словаря «Дополнительные свойства» Привязка дополнительного свойства «Объект ОС» к учетным разделам

14 Настройка словаря «Виды складских операций»

15 Настройка словаря «Правила отработки товарных отчетов» 1.Поступление ОС от поставщиков: Дб 08/41 Кр 60/01 сумма без НДС Дб 19/1 Кр 60/01 сумма НДС 2. Выдача со склада ОС : Дб 08/42 Кр 08/41 сумма без НДС

16 Настройка словаря «Правила отработки инвентарной картотеки» 1.Принятие к учету основных средств: Дб 01 Кр 08/42

17 Бухгалтерский учет операций по учету капитальных вложений при приобретении основных средств Приходная накладная Приходный складской ордер Товарный отчет Хозяйственные операции Требование накладная Модуль: Управление закупками складом и реализацией Модуль: Бухгалтерский учет Инвентарная картотека Акт вып.работ Входящий счет-фактура Книга покупок

18 Регистрация документов по приходу основных средств на склад

19 Регистрация нового объекта основных средств Добавление записи в словарь Инвентарные объекты

20 Регистрация нового объекта основных средств Добавление аналитики на счета 08/42

21 Регистрация документов по выдаче основных средств со склада

22 Оборотная ведомость по аналитическим счетам – регистр пообъектного учета капитальных вложений Параметры формирования ведомости

23 Оборотная ведомость по аналитическим счетам – регистр пообъектного учета капитальных вложений Определение начальной стоимости объекта ОС

24 Принятие к учету объекта основных средств Регистрация инвентарной карточки объекта ОС

25 Регистрация состава объекта основных средств Регистрация инвентарной карточки объекта ОС Принятие к учету объекта основных средств

26 Создание операции принятия к учету и ввода в эксплуатацию объекта ОС

27 Контроль закрытия затрат по капитальным вложениям после принятия к учету объекта основных средств Оборотная ведомость по аналитическим счетам для субсчета 08/42

28 Принятие к зачету НДС, после ввода в эксплуатацию объекта основных средств Включение вх.СФ в книгу покупок в части суммы введенных в эксплуатацию ОС

29 Проблемы учета затрат при капитальном строительстве основных средств r Аналитический учет затрат по объектам капитального строительства r Аналитический учет затрат по статьям расходов r Учет остатков по незавершенному строительству r Распределение общих затрат (например, зарплата сотрудников отдела капитального строительства) по объектам незавершенного строительства r Расчет начальной стоимости строительного объекта при принятии его к учету r Постатейное списание затрат при вводе в эксплуатацию строительного объекта

30 Использование словаря «Лицевые счета » для аналитического учета объектов капитального строительства

31 Настройка словаря «Экономические элементы затрат» для учета затрат по капитальному строительству

32 Настройка словаря «План счетов» Субсчет 08/3 – Строительство объектов ОС субсчет 08/4 – Приобретение объектов основных средств

33 Настройка словаря «План счетов» Привязка раздела «Лицевые счета» на 1 уровень аналитики счета 08/3 Привязка раздела «Экономические элементы затрат» на 2 уровень аналитики счета 08/3

34 Настройка словаря «Дополнительные свойства» Создание дополнительного свойства «Объект КС»

35 Настройка словаря «Дополнительные свойства» Создание дополнительного свойства «Статья затрат»

36 Настройка словаря «Дополнительные свойства» Привязка дополнительных свойств «Объект КС» и «Статья затрат» к учетным разделам

37 Бухгалтерский учет операций по учету капитальных вложений при строительстве основных средств Приходная накладная Приходный складской ордер Товарный отчет Хозяйственные операции Требование накладная Модуль: Управление закупками складом и реализацией Модуль: Бухгалтерский учет Инвентарная картотека Акт вып.работ Входящий счет-фактура Книга покупок Авансовые отчеты Распределение средств по счетам

38 Спасибо за внимание! Ваши вопросы