Lithuanian Central credit union Надзор кредитных союзов в Литве «Лучшее решение - предотвратить мошенничество и проблемы чем иметь дело с ними». Сигитас. - презентация

1 Lithuanian Central credit union Надзор кредитных союзов в Литве «Лучшее решение - предотвратить мошенничество и проблемы чем иметь дело с ними». Сигитас Бубнис, генеральный директор Центрального кредитного союза Литвы, вице-президент ProxFin

2 Контролируещие институции кредитных союзов в Литве Внутренний контроль: Наблюдательный совет Ревизор / внутренний аудит Внутренная контроль кредитного союза Внешний контроль: Центральный банк Литвы Центральный кредитный союз Внешний аудит Служба финансовых приступлений Фонд страхования депозитов Налоговая инспекция

3 Роль Центрального банка Литвы при контроле кредитных союзов Лицензирование; Установление нормативов, ограничивающих риски деятельности; Осуществление надзора за деятельностью.

4 Роль Центрального банка Литвы при контроле кредитных союзов Установление нормативов, ограничивающих риски деятельности: Норматив достаточности капитала – показатель достаточности капитала не менее 13 %. Норматив ликвидности – показатель соотношения ликвидных активов с текущими обязательствами – не менее 30 %. Максимальная открытая валютная позиция – общая максимальная открытая валютная позиция не должна превышать 25 % расчетного капитала, открытая позиция в одной валюте – 15 % расчетного капитала, за исключением позиций в евро. Норматив больших кредитов – кредит не должен превышать 25 % расчетного капитала.

5 Роль Центрального банка Литвы при контроле кредитных союзов Осуществление надзора за деятельностью кредитных союзов Документарный надзор; Проведение инспекционных проверок; Контроль после проведения инспекционных проверок.

6 Роль Центрального банка Литвы при контроле кредитных союзов Документарный надзор Накопление и анализ информации, предоставляемой кредитными союзами; Анализ финансового состояния кредитных союзов, проводимый на основе предоставленной отчетности; Оценка выполнения кредитными союзами нормативных показателей, контроль за соответствием их деятельности законодательству и нормативным актам; Анализ направления развития кредитных союзов (анализ трендов).

7 Роль Центрального банка Литвы при контроле кредитных союзов Проведение инспекционных проверок Проверка достоверности составленной и предоставленной Банку Литвы отчетности; Оценка деятельности и финансового состояния кредитного союза; Оценка эффективности управления рисками (кредитного риска, риска ликвидности и пр.); Оценка работы, проводимой руководством кредитного союза.

8 Роль Центрального банка Литвы при контроле кредитных союзов Контроль после проведения инспекционных проверок Контроль за тем, как кредитный союз устраняет недостатки, выявленные в ходе инспекционной проверки, осуществляется на основе: информации об устранении недостатков, предоставленной кредитным союзом; информации, полученной при проведении целевой инспекционной проверки по недостаткам, выявленным в ходе инспекционной проверки.

9 Роль Центрального кредитного союза Литвы при контроле кредитных союзов наблюдение деятельности кс инспекции (на месте) мониторинг (дистанционный) анализ результатов инспекции и мониторинга подтверждение листа проблемных кс встречи с представителями проблемных кс приготовления и потверждения рекомендации по уменьшению риска деятельность по возобновлении платёжа способности кс

10 Роль Центрального кредитного союза Литвы при контроле кредитных союзов Рекомендации по уменьшению риска Квалификация персонала Число и должности рабочих Инвестиции в прибыль незаробатовающие активы, имущество, офис Система охраны Лимиты наличных Лимиты овердафтов Диверсификация кредитов Издавания кредитов Способы обеспечения кредитов Финансовые нормативы

11 Мониторинг кредитных союзов: периодический анализ статистических данных и финансовых указателей кс, финансовой ситуации и ефективности деятельности. после оканчания квартала каждому КС подготовляетса индвидуальный отчёт мониторинга. В индивидуальном отчёте мониторинга анализируетса / оценивается финансовые указатели КС: активы, члены, ссуды, сбережения - рост и динамика. динамика и качество финансовой структуры. качество ссудного портфеля. прибыльность. ликвидность и денежные потоки. достаточность капитала

12 Роль Центрального кредитного союза Литвы при контроле кредитных союзов Во время инспекции в кс оценивается : риск портфеля ссудов - выдача и администрирование ссудов резервы на возможные потери, списованые ссуды сбережения деятелность управляющих органов заинтересованные лица соотвествование рекомендациям фонда стабилизации по упровлению риска финансовые отчёты

13 Роль Центрального кредитного союза Литвы при контроле кредитных союзов Во время инспекция в кс оценивается : ликвидность, прибыльность, достаточность капитала, другие показатели учёт денежных средств проценты доходы и расходы инвестиции протоколы всеобщих собраний и комитетов документация налоги

14 Внутренная контроль в кредитных союзах Главная задача системы внутренней контроли - обеспечить эфективное правления, постоянную контроль качества капитала, активов, прибилности, превенцию ошибок и мошенничества, разделение функций персонала, доверености и т.д. Регламент по внутренней контроли - указывает постоянные превенционные и контролируещие действия контроли. Контролируемые деятелности: действия и операции кассиров лимиты наличных выдача ссудов сбережения

15 Главные проблемы в кредитных союзах качество портфеля ссудов несовмесмимость денежных потоков несовмесмимость и риск процентной ставки Причины проблем: неактивное и неефективное правление недостаточный внутренн ы й контроль недостаточная квалификация персонала

16 СПАСИБО