БИЗНЕС-КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ УСЛУГИ Риск-менеджемент в электроэнергетике июнь 2005 г. Галина Ефремова, Старший менеджер отдела бизнес-консультирования, - презентация

1 БИЗНЕС-КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ УСЛУГИ Риск-менеджемент в электроэнергетике июнь 2005 г. Галина Ефремова, Старший менеджер отдела бизнес-консультирования,

2 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. Акцент на управление рисками способствует достижению более высоких показателей деятельности Отсутствие внимания Эффективное управление Бюрократия Разрушение стоимости Препятствие к созданию стоимости Стоимость Акцент на внутреннем контроле

3 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 3 Своевременное выявление рисков Непрерывный процесс оценки рисков Распределение полномочий по управлению рисками и установление четких целей контроля Повышение осведомленности сотрудников об управлении рисками и системе контроля Система внутреннего контроля – часть корпоративной культуры Организационная структура способствует снижению рисков Процесс непрерывного контроля встроен в операции Выявление изменений внешних и внутренних условий деятельности, требующих соответствующих изменений в процедурах внутреннего контроля Формальные процедуры выявления недостатков и осуществления корректировок Основные риски можно контролировать посредством утверждения ключевых показателей деятельности Система управленческой информации обеспечивает получение своевременной, достоверной и адекватной информации по рискам Контрольная информация передается заранее определенным получателям из числа руководства Процедуры, обеспечивающие полный и точный учет операций Лимиты на проведение операций снижают уровень принимаемых рисков Эффективный надзор за процедурами внутреннего контроля Процедуры, обеспечивающие соблюдение требований законодательных и нормативный актов Процедуры, обеспечивающие надежность обработки данных и целостность информации Среда внутреннего контроля Выявление рисков и целей контроля Информация и информирование Процедуры внутреннего контроля Мониторинг и корректировка Элементы внутреннего контроля согласно модели COSO

4 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 4 Рост стоимости и доверия Показатели деятельности Управление рисками Трансформация процессов Интегрирован- ный риск- менеджмент Улучшение системы контроля Улучшение управления процессами Соответствие законодательству Соответствие законодательству Основная цель управления рисками заключается в обеспечении доверия со стороны заинтересованных сторон

5 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 5 Лучшая международная практика в области построения внутреннего контроля на предприятии - модель COSO «Управление рисками на предприятии» Мониторинг Передача информации Процедуры контроля Выбор метода управления риском Оценка рисков Выявление рисков Внутренняя среда Определение целей Стратегия Оперативная деятельность Отчетность Соблюдение требований Внутренняя среда – Внутренняя среда формирует корпоративную культуру организации, которая оказывает влияние на сознание сотрудников Выявление, оценка и выбор метода управления риском – каждая организация сталкивается с различными внешними и внутренними рисками, которые должны оцениваться как на уровне всей организации, так и на уровне каждого вида деятельности и процесса Процедуры контроля – Политики и процедуры, которые способствуют выполнению директив руководства организации Передача информации – Любая релевантная информация должна идентифицироваться и распространяться внутри организации в той форме и в те сроки, которые необходимы для поддержания всех элементов системы контроля Мониторинг – Система внутреннего контроля должна постоянно отслеживаться на предмет оценки качества ее работы

6 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 6 Методология КПМГ в области управления рисками Стратегия по управлению рисками – связь с бизнес- планированием, управлением изменениями и контрольной средой. Структура риска – подход по внедрению и поддержанию стратегии по управлению рисками, включая систему ответственности в отношении рисков. Портфель рисков – выявление, оценка и классификация рисков в организации. Измерение и мониторинг результатов управления рисками – создание системы критериев оценки результатов, например, системы КПД. Оптимизация рисков – взвешенный подход к оценке угроз и возможностей, вытекающих из портфеля рисков организации. Стратегия Структура Портфель Измерение и мониторинг Оптимизация Политика по управлению рисками Ценность для заинтересован- ных сторон Функция риск- менеджмента Распределение обязанностей и ответственности Управление рисками является неотъем- лемой частью инфраструктуры Анализ рисков Бизнес-модель и модель рисков Классификатор рисков Подходы к управлению рисками Взвешенный подход к рискам и потенциаль- ным выгодам Оптимизация портфеля рисков Элемент системы Реагирование Управление возникшими событиями Стратегическ ий подход Планируемое управление рисками Тактический подход Готовность к управлению событиями Связь политики по управлению рисками с бизнес- стратегией Ключевые пока- затели деятель- ности и сбалан- сированная карта показателей Агрегирование рисков Система раннего выявления рисков и ее основные показатели

7 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 7 Подход КПМГ Портфель рисков Стратегия Мониторинг Структура Оптимизаци я ЭлементыДействия/шагиПочему это важно? Оценить эффективность внутренних политик и процедур, насколько управление рисками увязано со стратегическими задачами Компании Стратегия управления рисками и корпоративная культура задают тон для внедрения системы управления рисками в культуру организации Проанализировать структуру управления рисками, требования ИТ, процессы передачи информации по рискам, набор квалификаций и навыков персонала, распределение ответственности и т.д. Стратегия управления рисками должна быть выровнена с организационной структурой Компании, кроме того должны быть определены роли, ответственность и подотчетность участников процесса Проанализировать существующую информацию по рискам и процедуры контроля, а также инструменты по управлению рисками Благодаря пониманию и выявлению рисков и портфелей рисков последние могут быть объединены в категории для определения наиболее адекватных способов управления ими Проанализировать систему раннего выявления рисков и систему КПД Показатели измерения, включающие характеристики рисков, позволяют проводить своевременное отслеживание рисков для принятия соответствующих мероприятий для предотвращения рисков Понять аппетит к риску, проанализировать эффективность контрольных процедур и какую стоимость добавляет система управления рисками Ключевой целью оптимизационного процесса является определение порогов рисков и обеспечение уверенности в том, что риск управляется в соответствии с заданным аппетитом

8 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 8 Анализ рисов Мониторинг системы управления рисками Принятие остаточных рисков Определение методов управления рисками Отчетность по результатам анализа эффективности Эффективный процесс управления рисками направлен на увеличение стоимости компании Постановка стратегических целей бизнеса Процесс управления рисками: реформа Модель энергетического рынка разработана и утверждена Большинство ТГК и ОГК учреждены Регистрация выпуска акций

9 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 9 Анализ рисов Мониторинг системы управления рисками Принятие остаточных рисков Определение методов управления рисками Отчетность по результатам анализа эффективности Эффективный процесс управления рисками направлен на увеличение стоимости компании Постановка стратегических целей бизнеса Процесс управления рисками: реформа Перекрестное субсидирование Решение о приватизации генерирующих активов отложено Отсутствует ясность по срокам и условиям либерализации энергетического рынка Акционерное законодательство пересекается с гражданско-правовым по вопросам реструктуризации

10 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 10 Анализ рисов Мониторинг системы управления рисками Принятие остаточных рисков Отчетность по результатам анализа эффективности Эффективный процесс управления рисками направлен на увеличение стоимости компании Постановка стратегических целей бизнеса Сектор теряет свою привлекательность из-за слабого регулирования Тарифная политика Затраты выросли в 2 раза за последние 3 года Прибыльность упала с 16% до 10%

11 © 2005 КПМГ Лимитед, член ассоциации KPMG International, зарегистрированной по законодательству Швейцарии. Все права защищены. Напечатано в России. 11 Спасибо за внимание!