АВТОМАТИЗАЦИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО В ЛИЗИНГОВЫХ КОМПАНИЯХ Алексей Гулевский Заместитель управляющего директора Семен Штейнман Ведущий эксперт «Хомнет Лизинг» - презентация

1 АВТОМАТИЗАЦИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО В ЛИЗИНГОВЫХ КОМПАНИЯХ Алексей Гулевский Заместитель управляющего директора Семен Штейнман Ведущий эксперт «Хомнет Лизинг» 11 ноября 2008 г.

2 ПЛАН ДОКЛАДА «Хомнет Лизинг МСФО» - специализированное решение для автоматизации параллельного учета по МСФО в лизинговых компаниях. Докладчик – Алексей Гулевский. Методология учета, реализованная в решении. Докладчик – Семен Штейнман. Методология внедрения «Хомнет Лизинг МСФО». Докладчик – Алексей Гулевский. ПЛАН ДОКЛАДА

3 ПОДГОТОВКА ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО СПОСОБЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО ТРАНСФОРМАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ВЕДЕНИЕ ПАРАЛЛЕЛЬНОГО УЧЕТА Низкая достоверность данных. Низкая аналитичность данных. Низкая оперативность подготовки отчетности. Высокая достоверность данных. Высокая аналитичность данных. Высокая оперативность подготовки отчетности.

4 УСПЕШНАЯ АВТОМАТИЗАЦИЯ УЧЕТА ПО МСФО ЧТО? Стандарт на этот вопрос не отвечает. Бухгалтеры/аудиторы необходимого опыта не имеют. КАК?

5 ТРУДОЕМКОСТЬ АВТОМАТИЗАЦИИ УЧЕТА ПО МСФО Почему автоматизация параллельного учета по МСФО в лизинговых компаниях настолько трудоемка? Причина 1: отсутствие «практической» методологии ведения учета и сложность ее разработки.

6 «УНИВЕРСАЛЬНЫЕ» РЕШЕНИЯ ДЛЯ АВТОМАТИЗАЦИИ УЧЕТА ПО МСФО ТРАНСЛЯЦИЯ ПРОВОДОК ПАРАЛЛЕЛЬНЫЙ УЧЕТ ОС, НМА, ВВОД ОПЕРАЦИЙ ВРУЧНУЮ ПАРАЛЛЕЛЬНЫЙ УЧЕТ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ «Универсальные» решения Доля в общем количестве проводок 40% 5% 55%

7 ТРУДОЕМКОСТЬ АВТОМАТИЗАЦИИ УЧЕТА ПО МСФО Почему автоматизация параллельного учета по МСФО в лизинговых компаниях настолько трудоемка? Причина 2: отсутствие специализированного решения для автоматизации параллельного учета по МСФО в лизинговых компаниях. Причина 1: отсутствие «практической» методологии ведения учета и сложность ее разработки. ЭКСПЕРТНОЕ РЕШЕНИЕ «ХОМНЕТ ЛИЗИНГ МСФО» X X

8 СОСТАВ ПРОДУКТА РЕШЕНИЕ «ХОМНЕТ ЛИЗИНГ МСФО»: Программный модуль: Предназначен для автоматизации параллельного учета по МСФО в лизинговых компаниях. Разработан на платформе «1С:Предприяте 8». Методология ведения учета: Методология ведения параллельного учета лизинговых операций Типовой план счетов МСФО Типовые правила трансляции проводок Типовые настройки отчетов Типовые калькуляторы графиков в структуре МСФО Методология внедрения.

9 КЛИЕНТЫ «ХОМНЕТ ЛИЗИНГ» «ХОМНЕТ ЛИЗИНГ» АВТОМАТИЗИРОВАЛ УЧЕТ ПО МСФО В ЛИЗИНГОВЫХ КОМПАНИЯХ

10 МЕТОДОЛОГИЯ УЧЕТА, РЕАЛИЗОВАННАЯ В ЭКСПЕРТНОМ РЕШЕНИИ «ХОМНЕТ ЛИЗИНГ МСФО»

11 СТРУКТУРА РЕШЕНИЯ

12 ОСНОВНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ План счетов МСФО: Возможность использования корпоративного плана счетов. С системой поставляется типовой план счетов, готовый для ведения учета. Проводки: Формируются документами (лизинговая модель, параллельный учет). Формируются операциями (трансляция, корректировки). Валюта учета: Рубли. Другая валюта. Стандартные отчеты: ОСВ, ОСВ по счету. Расшифровки – Карточка счета, Отчет по проводкам. ВЕДЕНИЕ УЧЕТА ПО МСФО

13 ТИПОВОЙ ПЛАН СЧЕТОВ МСФО

14 ТРАНСЛЯЦИЯ ПРОВОДОК: МЕТОДОЛОГИЯ

15 ТРАНСЛЯЦИЯ ПРОВОДОК: ОСНОВНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ПРИНЦИПЫ ТРАНСЛЯЦИИ ПРОВОДОК: Настройка правил трансляции в пользовательском режиме. Счет МСФО определяется в зависимости от счета РСБУ, субконто и валюты. Возможность выделения внутрикорпоративных оборотов. Учитываются особенности корпоративного плана счетов. Связь операции РСБУ и соответствующей операции МСФО. С системой поставляются правила трансляции, готовые для ведения учета. ПРЕИМУЩЕСТВА ПРОЦЕДУРЫ ТРАНСЛЯЦИИ: Высокая масштабируемость за счет оптимизации процедуры. Трансляция производится в режиме «в фоновом режиме» на сервере пользователь может продолжать работу с системой.

16 ОСНОВНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ Ведение учета по разделам, не поддерживаемым трансляцией и лизинговой моделью: Переоценка валютных счетов (капитальные вложения, дебиторская задолженность, кредиторская задолженность). Закрытие активно-пассивных счетов (зачет авансов). По прочим операциям – ввод корректировок ручными операциями МСФО. ПАРАЛЛЕЛЬНЫЙ УЧЕТ

17 ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ: МЕТОДОЛОГИЯ

18 ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ: СТРУКТУРА БЛОКА РАЗДЕЛЫ УЧЕТА: Учет дебиторской задолженности. Лизинговые графики. Учет капитальных вложений. ОПЕРАЦИИ: Передача в лизинг. Поступление лизинговых платежей. Реклассификация дебиторской задолженности. Признание финансового дохода.

19 ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ: ОСНОВНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ: Учет в разрезе договоров лизинга, в валюте договоров лизинга. Исключаются проценты по целевым кредитам и займам. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: Раздельный учет задолженности: Долгосрочная задолженность. Текущая задолженность. Расчеты по НДС. Учет задолженности в разрезе контрагентов и договоров, в валютах договоров лизинга.

20 ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ: ОСНОВНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ МСФО Назначение: Распределение лизинговых платежей по счетам учета. Реклассификация дебиторской задолженности. Раскрытие отчетности Итоговые суммы на каждую дату платежа совпадают с действующим графиком платежей. Выделение возмещаемых расходов. Возможные варианты: Суммы возмещаемых расходов учитываются отдельно (налог на имущество, страховка и т.п.). Возмещаемые расходы не выделяются. Расчет внутренней доходности. Возможные варианты: На последнюю дату месяца (IRR). На дату платежа из графика (XIRR).

21 ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ МСФО

22 ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ: ОСНОВНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ГРАФИК НАЧИСЛЕНИЙ МСФО Назначение: признание дохода по МСФО. Расчет внутренней доходности. Возможные варианты: На последнюю дату месяца (IRR). На дату платежа из графика (XIRR). Возможные варианты: С учетом условного начисления дохода на конец месяца. Без учета условного начисления.

23 ГРАФИК НАЧИСЛЕНИЙ МСФО

24 ПЕРЕДАЧА В ЛИЗИНГ Одновременно с вводом в эксплуатацию по РСБУ. Сумма инвестиций определяется на основании данных учета по МСФО. Формирование дебиторской задолженности: На сумму инвестиций за вычетом аванса (Net Investment in Lease, NIL). ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ: ОСНОВНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ

25 ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ УЧЕТ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ Параллельный учет обязательств по платежам на основании разложения графика платежей по МСФО. Распределение платежей по статьям, индивидуальное правило отражения в учете для каждой статьи. Раздельный учет задолженности, погашаемой более чем через 12 месяцев. Определение сумм на основании разложения графика платежей по МСФО. РЕКЛАССИФИКАЦИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРИЗНАНИЕ ДОХОДА С момента передачи в лизинг. На ежемесячной основе. На основании графиков начислений МСФО.

26 ЛИЗИНГОВАЯ МОДЕЛЬ: ФУНКЦИОНАЛ Система поставляется с готовыми калькуляторами графиков платежей и начислений МСФО. Графики платежей и начислений МСФО создаются автоматически в «пакетном» режиме. Отражение операций по МСФО (создание документов/формирование проводок) производится автоматически в «пакетном» режиме: Передача в лизинг Поступление лизинговых платежей Признание дохода Реклассификация дебиторской задолженности

27 ИТОГОВЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ Настройка отчетов в пользовательском режиме. Возможность использования шаблонов корпоративной отчетности. Хранение данных отчетов в системе. Система поставляется с готовыми настройками отчетов (BS, P&L, CF). ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЕТОВ ОПЕРАТИВНЫЕ ОТЧЕТЫ Настройка отчетов в пользовательском режиме. Раскрытие отчетности анализ показателей: GIL (Gross Investment in Lease). NIL (Net Investment in Lease). FLI (Finance Lease Income). UFLI (Unearned Finance Lease Income). Возможность группировки по срокам (до года / до 3 лет / до 5 лет / более 5 лет). Стандартная бухгалтерская отчетность с возможностью расшифровки.

28 ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЕТОВ

29 МЕТОДОЛОГИЯ ВНЕДРЕНИЯ ЭКСПЕРТНОГО РЕШЕНИЯ «ХОМНЕТ ЛИЗИНГ МСФО»

30 РЕЗУЛЬТАТ РЕЗУЛЬТАТ ПРОЕКТА ВНЕДРЕНИЯ: ПОДГОТОВЛЕННАЯ И СДАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. СОСТАВ ОТЧЕТНОСТИ: BS P&L CF (прямой) раскрытия: NIL GIL FLI UFLI

31 ПРОЕКТ ВНЕДРЕНИЯ ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ПРОЕКТА ДИАГНОСТИКА ПОДГОТОВКА К ВНЕДРЕНИЮ И РАЗВЕРТЫВАНИЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ ЗА МЕСЯЦ уточненный план проекта адаптированная методология учета методика ввода остатков АДАПТАЦИЯ МЕТОДОЛОГИИ УЧЕТА начало ведения параллельного учета в системе подготовленная отчетность за месяц

32 ТИПОВОЙ ПРОЕКТ ПАРАМЕТРЫ ТИПОВОГО ПРОЕКТА ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ ПРОЕКТА диагностика 1 неделя адаптация методологии учета1 неделя подготовка к внедрению и развертыванию 2 недели сопровождение подготовки отчетности2 недели ИТОГО:6 недель СТОИМОСТЬ УСЛУГ 1,2 млн. руб.

33 ПОЛИТИКА ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ ПРОДУКТ ЛИЦЕНЗИРУЕТСЯ И ЗАЩИЩАЕТСЯ АППАРАТНЫМ КЛЮЧОМ. ЛИЦЕНЗИЯ НЕ ОГРАНИЧЕНА ПО ВРЕМЕНИ. ЛИЦЕНЗИЯ НЕ ОГРАНИЧЕНА ПО КОЛИЧЕСТВУ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ.

34 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ СТОИМОСТЬ ЛИЦЕНЗИИ - ? ДЕМОНСТРАЦИИ – С 17 НОЯБРЯ. …

35 БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ! КОМПАНИЯ «ХОМНЕТ ЛИЗИНГ» +7 (495)