НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. НДС Приказ ГНСУ 127 от 16.02.2012: налоговый кредит (НК) прошлых периодов Вопрос 3: Можно включить в НК отчетного периода. - презентация

1 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

2 НДС Приказ ГНСУ 127 от : налоговый кредит (НК) прошлых периодов Вопрос 3: Можно включить в НК отчетного периода налоговую накладную (НН), полученную после регистрации в ЕРНН уже после окончания периода Если НН зарегистрирована в течение 20 дней после выписки Реализовано в последних релизах типовых конфигураций: –НН включается в НК в периоде, соответствующей дате документа «Регистрация входящего налогового документа» –Отдельно может быть указана Дата регистрации в ЕРНН »в Реестре налоговых накладных это «Дата получения»

3 Обобщающие налоговые разъяснения - НН Приказ ГНСУ 127 от : Вопрос 4: Нельзя исправить ошибку, возникшую при регистрации в ЕРНН Можно выписать П2 Вопрос 7: Выравнивание реквизитов по левому краю – «в частности» не основание для признания ее недействительной Основания для признания недействительной –Отсутствие обязательных реквизитов –Несоответствие обязательных реквизитов фактическим показателям Выравнивание – «в частности». В общем, надеемся, также черточки, соблюдение орфографии («рахункУ и пр.), формат дат, не описанных в приказе (Дата возникновения налоговых обязательств, Дата ГТД).

4 Обобщающие налоговые разъяснения – пропорциональный НДС Приказ ГНСУ 129 от : ст. 199 НКУ Вопрос 3: Перерасчет доли использования необоротных активов в облагаемых НДС операциях – в последнем налоговом периоде года Ближайший перерасчет – декабрь 2012 г. В типовых конфигурациях будет реализован ближе к концу года Перерасчет приобретенных товаров (услуг) уже реализован

5 Декларация по НДС Новая форма Декларации: Утверждена Приказом Минфина 143 от Минимальные изменения в «обычной» Декларации Не изменился ни один показатель Изменен текст в строке 16.3 Исправлена опечатка в Приложении 8 Гриф «Утверждено» не меняется Это не новая форма, а изменение к форме, утвержденной Приказом Минфина 1492 Гриф редактируемый –Можно изменить самостоятельно Существенное изменение в Декларации перерабатывающего предприятия

6 Отчет «Декларация по НДС» Реализовано заполнение Приложения 8 к Декларации В документ "Регистрация входящего налогового документа" добавлена закладка "Жалоба на продавца" В случае формирования налогового кредита на основании жалобы- заявления, закладки "Номенклатура" и "Бухгалтерский учет" документа заполняются в общем порядке. Т.е, документ включается в Реестр налоговых накладных и Приложение 5 к Декларации На закладке "Жалоба на поставщика" указывается: причина подачи жалобы сумма поставки для использования в операциях, облагаемых по основной ставке если поставка предназначена для использования в операциях, облагаемых по ставке 0% сумма должна быть скорректирована вручную

7 Налоговая накладная Утверждена Приказом Минфина 1379 от Новые типы причин невыдачи 12 – безоплатная передача товаров Выписываются 2 НН Выписка аналогична НН на превышение обычной цены –Одна НН - на безоплатную передачу (сумма 0) –Вторая НН - на обычную цену 14 – Приобретение услуг у нерезидента Нужно уже в периоде приобретения указать, для облагаемых или необлагаемых операций –Появился флажок на форме документа Налоговая накладная Отдельная колонка для указания кода УКТ ВЭД Для импортированных товаров Указывают все продавцы по всей цепочке перепродаж Для подакцизных товаров

8 Налоговая накладная Указание реквизитов ГТД в налоговых накладных Несмотря на неоднозначность трактовок законодательства такая возможность реализована (пользователь сам решает) Добавлен справочник «Номера ГТД» Добавлен справочник «Номенклатура ГТД» (используется также кодов УКТ ВЭД подакцизных товаров отечественного производства) В налоговых документах данные по ГТД заполняются либо из одного справочника (произвольный выбор по желанию пользователя) либо по данным номенклатуры Включение в печатную форму регулируется настройкой учетной политики Формат дат определяется настройкой учетной политики Для даты возникновения налоговых обязательств (табличная часть документа) Для даты ГТД (табличная часть документа)

9 Новый реквизит ГТД Номер и дату ГТД можно указывать для номенклатурной карточки по умолчанию (добавлен соответствующий реквизит в справочнике) Такой вариант удобен для предприятий, покупающих крупную партию товаров и продающих их в течение длительного срока По мере приобретения новых партий эти данные можно изменять Если принято решение вести количественный учет товаров в разрезе номеров ГТД (до опубликования разъяснений ГНСУ): Завести отдельную номенклатурную карточку для каждой ГТД, по которой был завезен товар Реквизиты каждой ГТД указываются в соответствующей номенклатурной карточке товара

10 Налоговая накладная

11 Налоговые документы Другие изменения Выписка НН от имени филиалов Теперь реализована во всех типовых конфигурациях Можно указывать наименование филиала, которое будет выведено после названия организации в налоговых документах Можно регистрировать входящие налоговые документы в разрезе филиалов Построение реестра налоговых накладных в разрезе филиалов как по исходящим так и входящим налоговым документам

12 Пакетная выгрузка НН в 1С-Звит Реализован сервис по выгрузке налоговых накладных с использованием сервиса СЭД (1С-Звит) Групповая обработка документов Получение статуса регистрации НН в ЕРНН из 1С-Звит и фиксация его в документах 1С:Предприятия Релизован сервис по пакетной проверке регистрации (получению выписки из ЕРНН) для входящих налоговых документов В документы конфигурации добавлены: флаг «Требует проверки регистрации поставщиком в ЕРНН» дата регистрации в ЕРНН

13 Спасибо за внимание! Отражение изменений законодательства в типовых решениях 1С:Предприятие 8 для Украины