ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА на 1 января 2008 года Главный распорядитель (распорядитель), получатель, Администратор поступлений_____________________ Форма по. - презентация

1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА на 1 января 2008 года Главный распорядитель (распорядитель), получатель, Администратор поступлений_____________________ Форма по ОКУД Дата Наименование бюджета (публично-правового образования)_областной___ по ОКПО Периодичность: квартальная, годовая по ОКАТО Единица измерения: руб. по ОКЕИ 1.На основании какого нормативного или правового документа работает бюджетное учреждение (положение, устав) 2.Организационную структуру бюджетного учреждения (схематично в разрезе подведомственных учреждений, отделов). 3.Задачи и функции бюджетного учреждения, правовое и нормативное обоснование. 4.Анализ исполнения бюджетных ассигнований за 2007 год к объему финансирования в % 5.Данные по кредиторской и дебиторской задолженности 6.Характер финансового результата, причины повлиявшие на его формирование

2 Таблица N 1 "Сведения об основных направлениях деятельности" Наименование цели деятельности Краткая характеристикаПравовое обоснование 123 Обучение в образовательных учреждениях высшего профессионального образования Право ведения образовательной деятельности по программам среднего профессионального образования, высшего профессионального образования, аспирантуры, дополнительного образования, профессиональной подготовки Лицензия Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки Предпринимательская деятельность Оказание платных услуг; безвозмездные перечисления от юридических и физических лиц и др. Устав государственного учреждения

3 Таблица N 2 "Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" Принятые мерыРаспорядительный документРезультаты принятых мер наименованиеномердата Закупка на основе открытого конкурса котировок (стоимость одной закупки - более 500 тыс. руб.) Приказ Исключено нецелевое использование бюджетных средств. Контроль закупок Введен учет норм расходования материалов на техобслуживание средств вычислительной техники Приказ Экономия бюджетных средств, бесперебойная работа техники Использование возможности перераспределения ЛБО Письмо в Федеральное агентство Недопущение остатков ЛБО по предметным статьям расходов Использование регрессивной шкалы по ЕСН Экономия средств, что позволило перераспределить их на другие статьи БЭК, в пределах ЛБО Участие в семинарах, курсах повышения квалификации для работников бухгалтерии и планово-финансового отдела Приказ Улучшена исполнительская дисциплина

4 Таблица N 3 "Сведения об исполнении текстовых статей закона ( решения ) о бюджете" Содержание статьи закона (решении) о бюджете Результат исполненияПричины неисполнения 123

5 Таблица N 4 "Сведения об особенностях ведения бюджетного учета" Наименование объекта учета Код счета бюджетного учета Характеристика метода оценки и момент отражения операции в учете Правовое обоснование 1234 Основные средства101 по первоначальной стоимости оприходование,постановка на учет Амортизация104линейный способ ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы Готовая продукция105 по фактической себестоимости дата принятия к учету Обязательства 302 договорная сумма момент возникновения обязательства Материальные запасы 105 фактическая стоимость оприходование,постановка на учет Денежные средства201выписка банкадата выписки Подотчетные суммы208авансовый отчет личное заявление работника Дебиторская задолженность 205,206договор, счетмомент оплаты налог на прибыль303.03метод начисления момент возникновения обязательства НДС303.04метод начисления момент возникновения обязательства

6 Таблица N 5 "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" Тип контрольных мероприятий Наименование мероприятия Выявленные нарушения Меры по устранению выявленных нарушений Предварительный Контроль за соответствием заключаемых учреждением договоров доведенным объемам лимитов бюджетных обязательств Нарушений нет Текущий Снятие показаний спидометра автотранспорта Объясни­тельная Текущий Проведение инвентаризации при смене материально ответственных лиц Акт передачи Текущий Содержание и использование служебного транспорта. Правильность учета и правомерность списания ГСМ Приказ по результатам проверки Последующий Проверка ведения учета материальных ценностей у материально ответственных лиц Приказ о выявленных нарушениях Последующий Инвентаризация спирта, используемого в учебных целях Нарушений нет Последующий Проверка наличия и выдачи бланков строгой отчетности у материально ответственных лиц Нарушений нет Последующий Выборочные инвентаризации для осуществления контроля за сохранностью ценностей, выполнением правил их хранения Нарушений нет Последующий Проверка соответствия сданных по договору аренды площадей, оборудования фактическому использованию арендаторами Приказ о приведении в соответствие площадей Последующий Проверка соответствия перечня и номенклатуры полученных учреждением товаров (работ, услуг) перечню и номенклатуре оплачиваемых товаров (работ, услуг) согласно договору (счету) Выставлены претензии

7 Таблица N 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" Проведение инвентаризации Результат инвентаризации (расхождения) Меры по устранению выявленных расхождений ПричинаДата Приказ о проведении Код счета бюджетного учета Сумма, руб. номердата Составление годовой отчетности Акты сверок Инвентаризация основных средств и материальных запасов Приказ от Излишки оприходованы Смена материально ответственных лиц В момент смены лица Акты передачи, приказы Выявление фактов хищения В момент обнаружения Приказ о возмещении ущерба

8 Таблица N 7 "Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий" Дата проверки Наименование контрольного органа Тема проверки Результаты проверки Меры по результатам проверки ИФНС РоссииСоблюдение законодательства о налогах и сборах В результате решения о выездной налоговой проверке начислены неуплаты налога на прибыль-2785 руб., пени за несвоевременную уплату-495 руб. Задолженность оплачена платежным поручением от в областной бюджет КРУПроверка финансово- хозяйственной деятельности за период год В результате выявлен ряд арифметических ошибок по оплате труда В период ревизии доначислена заработная плата и удержан налог Май 2007 года Фонд социального страхования Проверка правильности начисления пособий по временной нетрудоспособности В результате проверки нарушений не выявлено -

9 форма Сведения о количестве подведомственных учреждений Код раздела функциональной классификации расходов по БК Количество учреждений Причина изменений на начало отчетного периода на конец отчетного периода Реорганизация Всего

10 форма Сведения о результатах деятельности Код раздела, подраздела функциональной классификации расходов поБК Наименование показателя Ед. изм. По плануФактически Кол-воСумма, руб.Кол-во Сумма, руб Выпуск статистических изданий страницы Охват населения прививками против гриппа % Прирост объема перевозок международных транзитных грузов млн.тонн Итого:

11 форма Сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета Код раздела, подраздела по функцио­нальной классификации Утверждено на год Разница между уточненной бюджетной росписью и законом о бюджете, руб. Причины отклонений Законом (решением) о бюджете, руб. Уточненной бюджетной росписью, руб В том числе Увеличение ассигнований бюджета …………….

12 форма Сведения об исполнении бюджета Код бюджетной классификации Код строки Утвержденные бюджетные назначения, тыс. руб. Исполнено (кассовое исполнение бюджета), тыс. руб. Отклонение показателя исполнения от планового показателя сумма, руб. причины отклонений Доходы Расходы ,130, ,130,87 Указывается % исполнения. Причины описываются в текстовой части Дефицит/профицит (стр. 010-стр. 200) , 13-0,87 3. Источники финансирования дефицитов бюджетов , 130,87

13 форма Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ Программа, подпрограмма Наименование мероприятия Утверждено уточненной бюджетной росписью, руб. Исполнено, руб. Причины отклонений Наименование Код целевой статьи расходов поБК ФЦП «Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития науки и техники» на гг. Развитие инфраструктуры Исследования инновационного потенциала области с целью создания и развития центров трансфера технологии Грант Президента РФ для государственной поддержки молодых российских ученых - кандидатов наук Компьютерное моделирование технологических процессов в гальванических производствах Грант Российского фонда фундаментальных исследований Термодинамический подход к созданию критерия выбора систем с сульфидной проводимостью

14 форма Сведения о целевых иностранных кредитах Наименование кредитора Соглашение о кредите Цель использования заемных средств Утверждено уточненной бюджетной росписью Сумма использованного кредита, руб. номердата

15 форма Сведения о движении нефинансовых активов Основные средства (вид нефинансового актива) Наименование показателя Код cтр. код счета нефинансового актива код счета нефинансового вложения код счета актива в пути по бюджет ной деятель ности по принося щей доход деятель ности Итогопо бюджет ной деятель ности по принося щей доход деятельн ости Итогопо бюджетн ой деятельн ости по принос ящей доход деятель ности Итого Остаток на начало года, всего в том числе сумма изменений, всего из них в результате переоценки (дооценка (+)/уценка(-)) в результате реорганизации (увеличение (+) /уменьшение(-)) прочие изменения 0 023

16 форма Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности Вид деятельности_______бюджетная___________________________________________ (бюджетная, приносящая доход деятельность) Вид задолженности дебиторская (дебиторская, кредиторская) Номер счета бюджетного учета Сумма задолженности всего, руб в том числе просроченная (нереальная к взысканию) задолженность сумма, рубгод возникновен ия наименование дебитора (кредитора) причина образования ,52 итого15530,52 Всего

17 форма Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности Вид деятельности_______бюджетная___________________________________________ (бюджетная, приносящая доход деятельность) Вид задолженности кредиторская (дебиторская, кредиторская) Номер счета бюджетного учета Сумма задолженности всего, руб в том числе просроченная (нереальная к взысканию) задолженность сумма, рубгод возникновен ия наименование дебитора (кредитора) причина образования ,42 итого26911,42 Всего

18 форма Сведения о финансовых вложениях получателя средств бюджета Номер счета бюджетного учетаСумма, руб.Вид финансового вложения Наименование эмитента облигации Сбербанк России Итого:20 000

19 форма Сведения о государственном (муниципальном) долге Номер счета бюджетного учета Сумма, руб.Возникновение задолженностиСрок погашения задолженности (окончания действия обязательства) вид (долговой инструмент) документ - основание номердата Погашение … Итого

20 форма Сведения об изменении остатков валюты баланса Код счета бюджетного учета ОстатокСумма расхождения, руб. Реквизиты контрагента Причина расхождения на конец предыдущего отчетного финансового года, руб. на начало отчетного финансового года, руб. по ППП по ОКАТО Счета актива баланса Переоценка ОС согласно постановлению Правительства РФ Итого по разделу Счета пассива баланса Итого по разделу

21 форма Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей Наименование показателя Код строки Сумма всего в том числе: по бюджетной деятельности по приносящей доход Остаток задолженности на начало года , , ,00 в том числе ,00 присуждено судом находится в следственных органах , , ,00 Установлено недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей с начала года, всего ,16 из них отнесено на виновных лиц решением суда 0210 Взыскано с виновных лиц ,93 Списано за счет учреждения ,00 Остаток задолженности на конец года (стр ) , , ,23 В том числе: присуждено судом ,00 находится в следственных органах ,23

22 форма Сведения об использовании информационных технологий Наименование показателяКод строкиСумма, руб.Основные цели произведенных расходов Расходы на приобретение: вычислительной техники ,81 Модернизация компьютерной техники, расширение рабочих мест неисключительных (лицензионных) прав на программное обеспечение и баз данных ,68 Обеспечение учебного процесса программным обеспечением по изучаемым дисциплинам Расходы на создание программного обеспечения и баз данных, а также на приобретение исключительных прав на них 30нет Расходы на осуществление иных мероприятий в сфере информационных технологий ,00 Поддержка Интернет-сайтов и информационных систем, текущий ремонт, техническое обслуживание вычислительной техники Итого ,49

23 форма (новая) Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя средств бюджета Вид деятельности приносящая доход деятельность (бюджетная, приносящая доход деятельность, средства во временном распоряжении) Номер банковского (лицевого) счета Код счета бюджетного учета На начало годаНа конец года остаток средств на счете средства в путиостаток средств на счете средства в пути Счета в кредитных организациях Итого по разделу 1 2. Счета в органе, организующем исполнение бюджета Итого по разделу Всего

24 форма Сведения о динамике и структуре основных показателей исполнения бюджета кбкКод строк и Утверждено бюджетным назначением ИсполненоДоля в общем объеме показателя, % Год, предшест- вующий отчетному отчетный год Год, предшест- вующий отчетному отчетный год год предшествую щий отчетному отчетный год сумма% к годов ым бюдже тным назнач ениям сумма% к годов ым бюдже тным назнач ениям планов ого факт ическ ого планов ого фак тиче ског о Доходы, всего в том числе 2. Расходы, всего , , ,88100, ,13100,00100 в том числе , , ,1399, ,00100,000,69 0, , , ,41100, ,13100,0098,68 99, , ,3499,750,000,63 0,00 Результат исполнения бюджета (дефицит/ профицит) , ,13XXXX 3. Источники финансирования дефицита бюджетов,всего , ,13

25 (новая) Сведения о кассовом исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности Код бюджетной классификации Код строки Утверждено сметой доходов и расходов с учетом изменений Исполнено, тыс.руб. Отклонение показателя исполнения от планового показателя Сумма, тыс.руб.причины отклонения Доходы, всего010 Из них 2.Расходы, всего200 Из них Результат исполнения (дефицит/профицит) Источники финансирования дефицитов, 500 Всего из них

26 Консолидация пояснительной записки для главных распорядителей,получателей средств бюджета Наименование формы документаКод формы по ОКУД Номер графы 123 Сведения о количестве подведомственных учреждений Сведения о результатах деятельности Сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета Сведения об исполнении бюджета Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ Сведения о целевых иностранных кредитах , 5, 6 Сведения о движении нефинансовых активов Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности Сведения о финансовых вложениях получателя средств бюджета , 2 Сведения о государственном (муниципальном) долге , 2 Сведения об изменении остатков валюты баланса Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей Сведения об использовании информационных технологий , 3 Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя средств бюджета Сведения о динамике и структуре основных показателей исполнения бюджета Сведения о кассовом исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности