Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных. - презентация

1

2

3 Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4 банковская операция, в силу которой банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

5 не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

6 Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

7 Банковская тайна – сведения об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов кредитной организации или Банка России.

8 Банковские операции это операции по привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

9 признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

10 граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

11 Договор банковского вклада (депозита) договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

12 договор, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

13 Иностранный банк банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

14 юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

15 Небанковская кредитная организация кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

16 Несостоятельность (банкротство) кредитной организации признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

17 Орган управления кредитной организации общее собрание ее учредителей (участников), совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

18 ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.

19 ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям, устанавливаемые кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

20 Филиал кредитной организации ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

21

22 Источники правового регулирования банковской деятельности Конституция РФ Основы законодательства Кодексы Законы Указы президента Постановления Инструкции, приказы министров, письма, телеграммы и прочие подзаконные акты

23 Непосредственно к понятию "банковское законодательство" можно отнести большое множество высших законодательных и подзаконных актов разного уровня: от законов до коротеньких сообщений местных управлений ЦБ. Относятся к ним и различные части общеправовых документов, например, главы 71, 75, 83, 103 Конституции РФ, главы 42, Гражданского Кодекса РФ и другие. В принципе же все эти документы можно разделить на четыре основные группы: группа специального банковского законодательства,группа специального банковского законодательства, группа смешанного законодательства,группа смешанного законодательства, группа налогового законодательства,группа налогового законодательства, группа отчетного законодательства.группа отчетного законодательства.

24 Группа специального банковского законодательства зиждется (как, впрочем, и остальные группы) на двух "основных" законах: Законе РФ "О Центральном Банке РФ (Банке России)" и Законе РФ "О банках и банковской деятельности". Оба они выходили и изменялись почти одновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущее состояние этого процесса Центральный банк Российской Федерации. Уполномоченный государством в ранге министерства, этот банк (непосредственно, либо через свои представительства на местах), в целях осуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственные подзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее. Система законодательных актов специального банковского направления создается исключительно Центральным банком России и регламентирует осуществление кредитными учреждениями только банковских операций.

25 Кроме прямых банковских операций (абзац 1 главы 5 Закона РФ "О банках...") кредитные учреждения имеют право осуществлять деятельность, совершая и иные сделки (описанные в той же главе). Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же - при наличии соответствующей лицензии (например, лизинговая деятельность осуществляется по лицензии Министерства экономики РФ). Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами государства, в том числе и Центральным Банком, поэтому они относятся к смешанному законодательству.

26 Согласно Налогового кодекса РФ круг плательщиков, объекты и ставки налогообложения описываются в соответствующих законодательных актах. Варьируются лишь ставки и базы налогообложения. Лишь порядок уплаты налога на прибыль банками существенно отличается от подобных действий обыкновенных "небанковских" предприятий. Банковские операции настолько специфичны, что определять их себестоимость только лишь на основании документов, регламентирующих деятельность предприятий, невозможно. В связи с этим Правительство РФ издало постановление, касающееся непосредственно банков и других кредитных учреждений (N490 от г.). Этот документ, а также разъясняющие и комментирующие его инструкции и письма соответствующих ведомств исчерпывающе описывают возможный состав себестоимости главного банковского продукта - денег.

27 Эта группа состоит из документов, регламентирующих сроки, порядок и формы отчетности кредитных учреждений перед Центральным Банком РФ, иными государственными органами и заинтересованными лицами. В силу специфичности банковской деятельности, отчетность о ней существенно отличается от отчетности обыкновенных предприятий. Инструкция N1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" ЦБ РФ, объявленная приказом N02-23 от г. Коммерческие банки контролируются и вглубь и вширь. Ведется постоянная оценка их уставного и резервного фондов, резервов на покрытие кредитных и фондовых рисков, проверяются и перепроверяются кассовые обороты, купля-продажа валюты и торговля ценными бумагами. Стада инспекторов и ревизоров разного уровня не вылезают из обменных пунктов, а толпы экспертов Департамента банковского надзора ЦБ РФ вновь и вновь ворошат старые архивы, вероятно, в поисках чего-нибудь неопубликованного из Шекспира. Я уже не упоминаю разжевывание баланса и отчета о прибылях и убытках до состояния процеженного молока.

28 Банковские операции Основные операции: прием депозитов, прием депозитов, выдача кредитов, выдача кредитов, расчеты и платежи. расчеты и платежи. Производные операции: покупка-продажа валюты и операции на валютном рынке, покупка-продажа валюты и операции на валютном рынке, факторинг; факторинг; услуги хранения ценностей; услуги хранения ценностей; аккредитивные операции; аккредитивные операции; гарантийные операции; гарантийные операции; эмиссия и обслуживание пластиковых карт; эмиссия и обслуживание пластиковых карт; консультационные услуги (VIP- услуги); консультационные услуги (VIP- услуги); доверительные операции; доверительные операции; покупка-продажа ценных бумаг (и их производных); покупка-продажа ценных бумаг (и их производных); лизинг. лизинг. Банковские операции делятся на основные и на производные. Банковские операции делятся на основные и на производные.

29 Операционная работа в банке описана очень старым документом - инструкцией еще Госбанка СССР N7 от г. "Правила ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР". Инструкция по работе с наличностью до недавних пор тоже не отличалась свежестью (N23 от г.), но чуть более года назад она была отменена в связи с выходом новой инструкции по кассовой работе, выпущеной под грифом ДСП, вероятно для ЦБ РФ. После года сомнений и тревог, Центральный банк все-таки выпустил инструкцию (N56 от г.) по кассовой работе для коммерческих банков.

30 Банковская тайна. Конфликтные отношения Проблема отношений "банк-клиент" всегда волновала хорошего банкира. Т.е. такого, который предполагал, что клиент останется у него после первой операции для второй, третьей и т.д. И если отношения "банк- клиент" еще как-то решались, то постепенно, по мере становления аппарата государственного надзора (административного и налогового), в эти отношения стали вклиниваться параллели "банк-госорган" и "клиент-госорган", что значительно усложнило процесс общения кредитного учреждения и клиента. В связи с этим, несмотря на многочисленные письма и приказы (Минфина, а особенно Госналогслужбы), банки начали вырабатывать свою линию поведения в случае конфликтных ситуаций, например при необходимости выдачи сведений различным контролирующим органам. В целях недопущения избыточного распространения информации о клиенте следует применять статью 26 Закона РФ "О банках..." (последняя редакция Закона) "Банковская тайна". В ней четко, а главное исчерпывающе описано, кто, при каких обстоятельствах и какую информацию может получать. Более того, вышедшая примерно в тоже время II часть Гражданского Кодекса РФ подтвердила это право клиента и банка на сохранение информации (статья 857 главы 45). К сожалению, иногда встречаются конфликтные ситуации в отношениях "банк-клиент". При их разрешении необходимо руководствоваться договором банковского счета, заключенным с клиентом, вышеупомянутым основополагающими документами и общеправовыми, в том числе процессуальными нормативными актами, например Арбитражный Процессуальный Кодекс РФ.

31 Счета юридическим лицам открываются в соответствии с инструкцией N28 от г. "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" При открытии счета клиент подписывает договор с тарифами, которые он обязуется платить за услуги банку. Банк, соответственно, обязуется эти услуги аккуратно оказывать. Правила заключения указанного договора, в общих чертах, регламентированы главой 45 Гражданского Кодекса РФ. При нарушении той или иной стороной обязательств по договору и возникает ответственность сторон. Рассмотрим ответственность банка. Возьмем усиленно дискутируемую в настоящий момент проблему "прокрутки" банком средств клиентов в то время, когда они уже давно сдали платежки и получили штампы банка о принятии к исполнению. Проблема встала в связи тем, что клиенты платили налоги. Получилось, что этот самый клиент оказался между молотом и наковальней - с одной стороны, налог он заплатил, с другой, деньги в налоговую инспекцию не поступили, и еще неизвестно поступят ли вообще. В принципе, выпущенных до сего момента законодательных актов вполне хватает, чтобы взыскать с банка пеню за такие "прокрутки", да и за другие провинности тоже - договор заключен, Гражданский Кодекс действует. Да и Закон "О налоговой системе в РФ". Однако, вероятно, в законодательном органе у банковского сообщества достаточно мощное лобби для того, чтобы еще обсуждать правомочность аксиомы.

32 По мере развития банковской деятельности, укрепления рыночной экономики, стабилизации кредитно-финансовой системы России все более значимым и тонким становится механизм правого регулирования, все более весомые суммы оспариваются в арбитражных процессах. Практическое значение банковского права возрастает и в связи с тем, что в предпринимательской деятельности сегодня участвуют миллионы людей. А ее осуществление связано с открытием банковских счетов, осуществлением расчетов через банки. В итоге огромное количество людей, работающих в государственном и частном секторах зависят от состояния банковской системы и законности банковской деятельности. Все это и многое другое превращает банковское право в одну из самых необходимых и используемых отраслей права. Основы банковского права теперь нужно знать не только юристу, где бы он ни работал, но и руководителю предприятия, менеджеру, работнику налоговых служб.

33 Банковское право: предпосылки становления и набор значений В российской юридической литературе понятие «банковское право» стало употребляться довольно широко в связи со становлением и развитием банковской системы и банковской деятельности в условиях рыночных реформ (после принятия Закона о банках и банковской деятельности 1990 года). До этого то, что сейчас именуется банковским правом, существовало в виде нескольких самостоятельных и независимых друг от друга фрагментов. Банковское право понимается как совокупность норм права, содержащих предписания, относящиеся к банковской деятельности, т.е. устанавливающих правовое положение самих банков и иных кредитных организаций, регулирующих публичные отношения банков, а также частно-правовые отношения банков с клиентами, т.е. норм, в той или иной степени соотносимых с банковской деятельностью.

34 Банковская деятельность и банковские операции как предмет банковского права Банковская деятельность есть система действий специальных субъектов, совершаемых ими как участниками единой банковской системы, по поводу денег, ценных бумаг и валютных ценностей как средств платежа, сбережения и как товара. У этих действий есть определенная правовая цель, без констатации которой действия теряют свое содержание. Но банковские действия или шире банковское поведение не поддаются определению через уже широко известные правовые понятия. В связи с этим законодателю и пришлось использовать симбиоз экономического и правового содержания, использовав термин «операции и сделки».

35 Содержание и правовые средства банковского права Банковское право в России на данном этапе развития также включает в себя публично-правовые и частноправовые нормы и в целом тяготеет к хозяйственному (предпринимательскому) пpaву (поскольку речь идет о регулировании одного из видов предпринимательской деятельности). Оно представляет собой систему правовых норм и институтов, регулирующих на основе сочетания публичных и частных интересов общественные отношения, возникающие в процессе создания банковской системы, а также правоотношения с участием банков по поводу движения финансовых инструментов как средств обращения, сбережения и как товара. При сохранении экономических оснований в ближайшее время банковское право постепенно трансформируется в самостоятельную отрасль права и получит право на существование

36 Банковские правоотношения и их виды Банковские правоотношения - это урегулированные частными и публичными нормами права общественные отношения, складывающие в процессе деятельности банков и иных кредитных организаций, реализующих свой специфический правовой статус и использующих деньги и иные финансовые средства как средства обращения, сбережения и как товар. Виды банковских правоотношений могут быть выделены в зависимости от субъектного состава: а) между банками и клиентами; б) между двумя коммерческими банками по поводу осуществления банковских операций; в) между ЦБ и банками; г) между банками по поводу создания союзов, ассоциаций, клиринговых палат и прочих производных образований - членские правоотношения; д) между ЦБ и правительством - отношения взаимного представительства; е) между ЦБ и высшими органами представительной власти - назначение и отчет. Банковские правоотношения могут быть классифицированы в зависимости от характера банковских операций: а) пассивные банковские операции, в которых банк выступает должником, - институт банковского вклада, банковского счета, выпуск ценных бумаг; б) активные банковские операции, в которых банк участвует как кредитор, - кредитные договоры и договоры об уступке денежного требования; в) посреднические банковские операции - расчетные правоотношения; г) вспомогательные банковские операции - правоотношения по поводу оказания информационных и иных услуг. В зависимости от содержания правоотношения могут быть классифицированы следующим образом: а) имущественные; связанные с денежными средствами как видом имущества; б) неимущественные, связанные с обеспечением режима банковской тайны, использованием тех или иных наименований, зашитой деловой репутации банка, присвоением рейтинга и др.; в) организационные, связанные с построением внутренней организационной структуры самого банка и банковской системы в целом. Основаниями возникновения банковских правоотношений могут выступать следующие: а) норма закона, например при реализации кредитно-денежной политики государства или формировании обязательных резервов; 6) административный акт, например выдача лицензии или ее отзыв; в) договор или односторонняя сделка; г) причинение вреда (является спорным и нуждается в дополнительном обосновании).

37 Субъекты и структура банковских правоотношений Состав банковских правоотношений определяется всем изложенным и предполагает выделение нескольких уровней: а) клиенты или, как принято говорить, клиентура банков - граждане, юридические лица, их обособленные подразделения, иные организации; б) кредитные организации и прежде всего банки; в) банк, как орган государственной исполнительной власти и центр банковской системы; г) производные банковские образования - банковские союзы, ассоциации, лиги, группы, концерны, клиринговые палаты, д) органы власти, осуществляющие функции государственного регулирования банковской деятельности и взаимодействия с банковской системой. Между названными субъектами устанавливаются различные по своему содержанию правоотношения или правовые связи.

38 Общая характеристика и структура источников банковского права Определение понятия источников банковского права предполагает первоначальное уяснение самого понятия источника права в принципе, затем установление совокупности источников права, соотносимых с банковской деятельностью, что, как мы покажем далее, не является достаточно простым, наконец, описание хотя бы в общих чертах их содержания и построение на этой основе некоторой схемы источников банковского права. Анализ источников должен дать юристу методику их поиска, согласования и на этой основе применения к тем правоотношениям, которые нуждаются по той или иной причине в соответствующей квалификации. При определении понятия источника банковского права, очевидно, следует исходить из общеизвестных и принятых в правовой науке и практике подходов. Ранее такое понимание источников права, которое можно считать широким толкованием, высказывалось в обшей литературе и встречало некоторые возражения. Тем не менее, если принимать во внимание регулятивное воздействие источников, т.е. их способность определять конкретное правовое поведение банков и их клиентов, необходимо использовать это широкое, хотя, может быть, и нетрадиционное для юристов, понимание источников права, включая в них все существующие регуляторы, имеющие внешнюю форму выражения. Нормативным подтверждением необходимости использования такого понимания источников банковского права можно считать встречающиеся во многих законодательных актах отсылки к «банковским правилам», «банковским обычаям» и «банковской практике». В соответствии с рассматриваемым подходом в числе источников банковского права, кроме традиционных нормативных актов, следует назвать и банковское правовое мышление, о котором уже шла речь выше. Оно основывается на экономико-финансовых потребностях банковской деятельности, и формирует оценку эффективности и объективности правовых норм и в значительной степени корректирует общие деловые обычаи страны. В данной работе не представляется возможным подробно рассмотреть этот источник, но необходимо помнить, что практика применения или неприменения тех или иных правовых норм в основном зависит от правового мышления. Общими признаками банковского правового регулирования являются: а) многоуровневый характер регулирования, 80% которого приходится на подзаконные нормативные акты; б) противоречивость многих нормативно-правовых актов; в) наличие нормативных актов, принятых в дорыночные времена; г) динамика правового регулирования; д) отсутствие официальных источников или официальной публикации многих ранее изданных источников.

39 Конституционные основы банковского права Конституционные основы банковского права образуют те нормы Конституции Российской Федерации, которые в той или иной степени соотносятся с банковской деятельностью либо устанавливают ограничения этой деятельности. С позиций регулятивного воздействия в конституционных основах банковского права следует точно так же, как это предлагается в литературе по теории права, выделять конституционные принципы-законоположения, содержащие в себе только некоторую общую идею, принцип. Кроме конституционных принципов-законоположений, принято выделять принципы- нормы, т.е. такие конституционные нормы, которые не нуждаются в принятии отраслевых законов, а обладают четко выраженным регулятивным потенциалом. В сфере банковского права к числу названных принципов следует отнести те нормы, которые регламентируют порядок назначения руководства Банка России, его отчетности. Так, в соответствии со ст. 103 Конституции РФ назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка РФ отнесено к компетенции Государственной Думы РФ, которая рассматривает этот вопрос по инициативе Президента РФ. На рынке финансовых услуг единственным эмитентом денег является Центральный банк Российской Федерации (ст. 75 Конституции РФ). Никаких дополнительных нормативных актов для реализации этого положения не требуется, а то, что аналогичная норма содержится и в Законе о Центральном банке, означает простое повторение уже существующего предписания. Значение конституционных основ банковского права состоит в следующем. Во-первых, они программируют банковскую деятельность, распространяя на нее правовой режим предпринимательства и устанавливая свободу передвижения капитала и финансовых услуг (ст. 8 Конституции РФ). Государство на уровне Конституции создает гарантии сферы реализации банковских услуг, устанавливая при этом некоторые правила и принципы. Среди принципов можно рассматривать указанные в ст. 8 Конституции РФ свобода экономической деятельности, конкуренцию, равную защиту всех форм собственности и др. Во-вторых, конституционные основы устанавливают тот минимум гарантий прав и интересов участников банковских правоотношений, который не МОЖЕТ быть ограничен специальными банковскими нормами. К числу таких прав и свобод нужно отнести право на собственность, право на информацию, право на защиту и т.п.

40 Банковское право как раздел финансового права. Законодательство, регламентирующие банковскую деятельность Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется К РФ, фед законами «О банках и банковской деятельности», «ЦБ РФ», др ФЗ, а также н/а Банка России. Под банковским правом понимается совокупность норм права, содержащих предписания, относящиеся к банковской деятельности, то есть устанавливающих правовое положение самих банков и иных КО, регулирующих публичные отношения банков, а также их частноправовые отношения с клиентами. Другими словами, банковское право включает нормы, в той или иной степени соотносимые с банковской деятельностью. В России условиями возникновения и формирования понятия «банковское право» выступили следующие экономико-управленческие основания: создание новых кред организаций или коммерциализация уже действующих банков, целью которых является получение прибыли при помощи используемых на свой риск финансовых институтов; преобразование одноуровневой банковской системы в 2-х уровневую, что вызвало к жизни деятельность ком кредитных организаций, являющихся основными посредниками в совершении денежных операций общества, для чего необходимо банковское право; развитие денежного рынка и рынка финансовых услуг.

41 Понятие банковского права. Предмет, метод, концепция банковского права БП - совокупность норм, регулирующих отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития банковской системы РФ, в том числе в процессе регулирования банковской деятельности со стороны БР и др органов гос власти, а также союзов и ассоциаций кредитных организаций. Кроме того это совокупность не только правовых норм, но и правовых идей, институтов, понятий, а также принципов банковского права, которые, взаимодействуя, исполняют роль системообразующего фактора, занимая центральное место и обеспечивая связи между банковским правом в целом и его отдельными компонентами, а также банковским правом как системой и др. социальными системами. Объектами, в отношении которых возникают банковские отношения, являются вещи, деньги, ценные бумаги, валютные ценности, а также информация, подпадающая под действие режима банковской тайны. Предметом банковского права являются, общественные отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития банковской системы РФ, в частности в процессе осуществления Банком Р и кредитными организациями банковской деятельности, а также общественные отношения, возникающие в процессе регулирования банковской системы России со стороны государственных органов в интересах граждан, организаций и государства. Методы банковского права Гражданско-правовой метод - равноправие участников правоотношения, автономия этих участников, свободны осуществлять свои права в своем интересе, свободно распоряжаются своим имуществом. Публично-правовой метод - формирование и использование правоотношений по принципу команда-исполнение, субъекты, выполняющие властные, управленческие функции, действуют по своему усмотрению в пределах предоставленных им полномочий. Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности, в связи с этим право, регулирующее эту деятельность, детерминируется принципами двух типов Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности, в связи с этим право, регулирующее эту деятельность, детерминируется принципами двух типов являющимися общими для предпринимательской деятельности в целом являющимися специфичными для банковской деятельности. а) пр. неприкосновенности собственности; б) пр. свободы банковской деятельности; в) пр. поощрения конкуренции и запрещения монополизации Принципы организационно- правового построения и развития банковской системы РФ, к ним относятся : а) Принцип 2- хуровневого построения банковской системы РФ б) Принцип экономического районирования Принципы, определяющие порядок осуществления банковской деятельности : а) Принцип ответственности БР за осуществление законодательно закрепленных за ним функций б) Принцип монопольного осуществления БР эмиссии наличных денег и организации их обращения; в) Принцип сочетания гос управления банковской системой и ее самоуправляемости; г) Принцип недопустимости вмешательства органов гос и местного самоуправления в оперативную деятельность КО.

42 Понятие банка. Типы банков. Правовое регулирование деятельности банков Банк - КО, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физ. и юр лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физ. и юр лиц. В РФ действует 2-хуровневая банковская система: ЦБ РФ и кредитные организации. Центральный Банк – это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики. Деятельность ЦБ РФ определяется К РФ, ФЗ «О ЦБ РФ» и др. ФЗ. Правовое регулирование деятельности банков осуществляется на основании К РФ, ГК РФ ч.1-2, Федеральных законов «О банках и банковской деятельности», «О ЦБ РФ», Закон «О валютном регулировании», «О несостоятельности и банкротстве КО», «О реструктуризации КО», н/а БР, и др. ФЗ и н/а. Банки делятся в зависимости от: Формы собственности Государственные частные кооперативные смешанные Страны принадлежности Российские иностранные смешанные Территориальной принадлежности региональные общероссийские региональные общероссийские Организационно-правовой формы паевые ООО ЗАО паевые ООО ЗАО Степени независимости самостоятельные дочерние уполномоченные самостоятельные дочерние уполномоченные Характеру деятельности Специализированные инвестиционные инновационные сберегательные инновационные сберегательные Масштабов деятельности крупные средние мелкие крупные средние мелкие

43 ЦБ РФ. Понятие. Общая характеристика правового положения ЦБ РФ Центральный Банк – это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики. Деятельность ЦБ РФ определяется К РФ, ФЗ «О ЦБ РФ» и др ФЗ. БР подотчетен Гос Думе БР подотчетен Гос Думе БР имеет право обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов фед орг госвласти РФ, органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Центральный Банк РФ имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, он является органом государственного управления специальной компетенции, осуществляя управление денежно-кредитной системой, а с другой – юридическим лицом и может совершать гражданско- правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, с государством в лице правительства РФ.

44 Статус ЦБ и его задачи. Компетенция. Функции ЦБ РФ Центральный Банк – это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики. Деятельность ЦБ РФ определяется К РФ, ФЗ «О ЦБ РФ» и др. ФЗ. Целями деятельности БР как органа управления кредитно-денежной системы являются: а) защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам; б) развитие и укрепление банковской системы РФ; в) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Задачами ЦБ являются: 1) 1)активное участие в разработке денежно-кредитной и фин- бюджетной политики Правительства РФ; 2) 2) всемерное сдерживание инфляционных процессов в стране; 3) 3) сокращение бюджетного дефицита; 4) 4)поддерживание стабильного денежного обращения; 5) 5) обеспечение устойчивости курса рубля как государственной валюты 6) 6)максимальное использование методов денежно-кредитного управления банковской системой и др. задачи. Функции ЦБ 1) 1)во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую гос-ную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; 2) 2)монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; 3) 3)является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; 4) 4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; 5) 5) устанавливает правила проведения банковских операций, бух учета и отчетности для банковской системы; 6) 6) осуществляет гос регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии; 7) 7)регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями; 8) 8) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; 9) 9) определяет порядок расчетов с иностранными государствами; Банк России выполняет функцию «банка банков» и является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Для кредитных организаций Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бух учета, составление и представление бух и статистической отчетности. В целях обеспечения устойчивости кред организаций ЦБ устанавливает для них обязательные экономич нормативы: мин размер уставного капитала, мин размер обязательных резервов и т.п. Осуществляет постоянный надзор за соблюдением КО банковского законодательства и установленных им н/а. В этих полномочиях Банка России проявляются его координирующие и контрольные функции за деятельностью КО. На местах эти полномочия осуществляются через главные территориальные управления БР, являющиеся его филиалами. Кроме того необходимо отметить, что ЦБ РФ не имеет права заниматься торговой, производственной и страховой деятельностью, осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев обеспечения деятельности БР, его предприятий, организаций и учреждений, приобретать доли кредитных и иных организаций, осуществлять банковские операции с юр лицами, не имеющим лицензии на проведение банковских операций.

45 Внешнеэкономическая деятельность ЦБ РФ. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности ЦБ РФ ЦБР представляет интересы РФ во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках, других международных валютно-финансовых организациях. БР выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории РФ в соответствии с ф. законами. Банк России является органом государственного валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эту функцию в соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и федеральными законами. БР устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. Для осуществления этих функций БР может открывать представительства в иностранных государствах.

46 Договор о лизинге. Понятие, прав. Регулирование договора. Формы лизинга: финансовый, оперативный, возвратный, по остаточной стоимости По договору лизинга (финансовой аренды) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. К основным видам лизинга относятся: Финансовый лизинг - срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю = сроку полной амортизации предмета лизинга или > его. Возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Оперативный лизинг – срок аренды меньше срока амортизации, лизингодатель страхует имущество, т.к. имеет риск утраты. Лизинг по остаточной стоимости – в аренду сдается б/у оборудование по сниженной цене.

47 Банковская тайна. Понятие. Порядок представления сведений, являющихся банковской тайной. Ответственность за разглашение тайны. Банковская тайна. Понятие. Порядок представления сведений, являющихся банковской тайной. Ответственность за разглашение тайны. КО, БР гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также о др сведениях, устанавливаемых кредитной организацией. Справки по операциям и счетам юр и физ лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юр лица, выдаются кредитной организацией им самим. Судам, Счетной палате РФ, органам налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора сведения предоставляются органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям. Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций. За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, а клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

48 Порядок создания кредитных организаций. Устав и уставный капитал. Гос. регистрация КО и лицензирование банк-операций КО имеет право существования с момента ее государственной регистрации. КО подлежат государственной регистрации в БР, который осуществляет гос регистрацию КО и ведет Книгу гос регистрации КО. Лицензия на осуществление банк-операций КО выдается после ее гос регистрации. С момента получения лицензии, КО получают право осуществления банк-операций. КО имеет право существования с момента ее государственной регистрации. КО подлежат государственной регистрации в БР, который осуществляет гос регистрацию КО и ведет Книгу гос регистрации КО. Лицензия на осуществление банк-операций КО выдается после ее гос регистрации. С момента получения лицензии, КО получают право осуществления банк-операций. Для гос регистрации и получения лицензии представляются следующие документы: 1) заявление с ходатайством о гос регистрации КО и выдаче лицензии; 2) учредительный договор, если есть необходимость; 3) устав; 4) протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главбуха; 5) свидетельство об уплате госпошлины; 6) копии свидетельств о гос регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности; 7) декларации о доходах учредителей - физ лиц, заверенные органами ГНС РФ, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации; 8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главбуха КО. Устав КО должен содержать: 1) полное официальное наименование, сокращенное наименование; 2) указание на организационно-правовую форму; 3) сведения о месте нахождения органов управления и обособленных подразделений; 4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок; 5) сведения о размере уставного капитала; 6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; 7) др сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Банк России устанавливает предельный размер неденежной части в уставном капитале кредитных организаций (не более 20%), а также минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций (в зависимости от вида кредитных организаций). Не могут быть использованы для формирования уставного капитала КО привлеченные денежные средства, средства фед. бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов гос. власти.

49 Открытие филиалов и представительств, их правовое положение. Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кред. организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией ЦБР, выданной кред организации. Представительством является обособленное подразделение кред. организации, расположенное вне места нахождения ее, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалы и представительства кред. организации не являются юр лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кред. организацией. Кредитная организация вправе открыть филиал, письменно уведомив об этом территориальное учреждение БР. Кредитные организации, открывающие филиалы, должны: а) соблюдать требования фед законодательства и н/а БР;б) являться в течение последних 6 месяцев финансово устойчивыми; в) располагать помещением для размещения филиала; г) представить для согласования на должности руководителей и главных бухгалтеров филиалов кандидатуры. Филиал КО должен иметь печать с полным официальным наименованием, местонахождением КО и наименование филиала и его местонахождение.

50 Документы, необходимые для регистрации и лицензирования кредитных организаций. Основания отказа в регистрации. Для гос. регистрации КО и выдачи лицензии на осуществление банк операций ее учредители не позднее чем ч/з месяц после подписания учредительного договора ООО или договора о создании АО представляют в территориальное учреждение БР по месту предполагаемого нахождения КО подлинные документы в 2 экземплярах: 1. 1.Ходатайство о гос. регистрации КО и выдачи лицензии на осуществление банк операций Учредительный договор Устав КО Протокол общего собрания учредителей Основаниями для отказа в гос регистрации КО и выдачи лицензии на осуществление банк- операций является: Основаниями для отказа в гос регистрации КО и выдачи лицензии на осуществление банк- операций является: 1.несоответствие кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и глав. бухгалтера существующим квалификационным требованиям 2. неудовлетворительное финансовое положение ее учредителей или не выполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, другими бюджетами за последние 3 года. 3. несоответствие документов, поданных для регистрации и получения лицензии; 4. несоответствие требованиям федеральных законов.

51 Кредитные организации с иностранными инвестициями. Филиалы иностранных банков: порядок гос. регистрации и лицензирования Кредитные организации с иностранными инвестициями. Филиалы иностранных банков: порядок гос. регистрации и лицензирования Под КО с иностранными инвестициями понимаются КО - резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале. Для гос регистрации КО с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и получения ими лицензии на осуществление банковских операций помимо документов для регистрации обычной КО (заявление с ходатайством о гос регистрации КО; учредительный договор; устав; протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главбуха; свидетельство об уплате госпошлины; декларации о доходах учредителей) иностранное юр лицо представляет: 1) решение о его участии в создании КО на тер-рии РФ или об открытии филиала банка; 2) документ, подтверждающий регистрацию юр лица, и балансы за 3 предыдущих года, подтвержденные аудиторским заключением; 3) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании КО на территории РФ в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания. Иностранное физическое лицо представляет подтверждение первоклассным иностранным банком платежеспособности этого лица.

52 Отзыв лицензии на осуществление банк операций: основания, порядок, прав последствия Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях: 1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; 2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи; 3) установления фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности; 4) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией БР; 5) неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные ФЗ "О ЦБ РФ"; 6) неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1тысячи МРОТ Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в Вестнике Банка России. С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций: 1) срок исполнения обязательств кредитной организации считается наступившим; 2) прекращается начисление %, а также неустоек и иных финансовых санкций по обязательствам кредитной организации 3) приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; 4) до момента создания ликвидационной комиссии или назначения арбитражным судом конкурсного управляющего запрещаются заключение сделок кредитной организации и исполнение обязательств по сделкам кредитной организации.

53 Виды банковских операций, в том числе кредитные, консультационные, посреднические и др. Виды банковских операций, в том числе кредитные, консультационные, посреднические и др. К банковским операциям относятся: 1) привлечение ден. средств физ. и юр лиц во вклады (до востребования, на определенный срок) 2) размещать эти привлеченные средства от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банк счетов физ. и юр лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физ. и юр лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банк счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов ден. средств по поручению физ. лиц без открытия банковских счетов. КО вправе осуществлять следующие сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление ден. средствами и иным имуществом по договору с физ. и юр лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и камнями; 5) предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг. 8)Др. сделки не противоречащие действующему законодательству. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии БР - и в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

54 Размещение, доверительное управление, хранение продажа, купля ценных бумаг. Договоры Правовые нормы, регулирующие правоотношения, связанные с доверительным управлением имуществом и ц/б отражаются в Инструкция ЦБР "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ", которая разработана на основе ГК РФ (часть 2), ФЗ "О ЦБ РФ", ФЗ "О банках и банк-деятельности", ФЗ "О рынке ц/б". По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия: а) однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги; б) порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в депозитарии ценными бумагами депонента; в) срок действия договора; г) размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором; д) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом; Правовые нормы, регулирующие правоотношения, связанные с доверительным управлением имуществом и ц/б отражаются в Инструкция ЦБР "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ", которая разработана на основе ГК РФ (часть 2), ФЗ "О ЦБ РФ", ФЗ "О банках и банк-деятельности", ФЗ "О рынке ц/б". По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия: а) однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги; б) порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в депозитарии ценными бумагами депонента; в) срок действия договора; г) размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором; д) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом; а) приема от инвесторов взносов в уставный капитал б) продажи акций в) переоформления внесенных ранее долей в акции - при преобразовании кредитной организации из ООО в акционерное; г) капитализации прочих собственных средств кредитных организаций в установленном законодательством порядке и начисленных, но не выплаченных дивидендов. Размещение акций может происходить путем: а) приема от инвесторов взносов в уставный капитал б) продажи акций в) переоформления внесенных ранее долей в акции - при преобразовании кредитной организации из ООО в акционерное; г) капитализации прочих собственных средств кредитных организаций в установленном законодательством порядке и начисленных, но не выплаченных дивидендов. а) продажи облигаций (заключения кредитной организацией - эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций); б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией конвертируемые облигации и другие ц/бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством. Размещение облигаций может происходить путем: а) продажи облигаций (заключения кредитной организацией - эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций); б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией конвертируемые облигации и другие ц/бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством. Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать числа, указанного в зарегистрированных эмиссионных документах.

55 Субъекты вал отношений. Валютные операции резидентов и нерезидентов. Субъекты вал отношений. Валютные операции резидентов и нерезидентов. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» делит субъектов валютных правоотношений на 2 категории: резиденты – физ. лица, имеющие постоянное место жительства РФ и юр лица, созданные в соответствии с законодательством РФ с местонахождением в РФ; нерезиденты – физ. лица, имеющие ПМЖ за пределами РФ и юр лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств с местонахождением за пределами РФ. Обязательной принадлежностью любого юр или физ. лица, осуществляющих валютные операции, является наличие счета в иностранной валюте, который может быть открыт только в уполномоченном банке на территории РФ и только с разрешения ЦБ РФ и в установленном им порядке. Особый порядок открытия и режим ведения установлен для счетов нерезидентов в российской валюте и закреплен в Инструкции ЦБР «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ»

56 Правительство как орган валютного контроля, его функции. Агенты валютного контроля. Правительство как орган валютного контроля, его функции. Агенты валютного контроля. Валютный контроль в РФ осуществляется в соответствии с ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", органами валютного контроля и их агентами. Органами вал контроля являются ЦБ РФ, а также Правительство РФ. Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля, в частности Федеральная служба РФ по валютному и экспортному контролю, Федеральная служба налоговой полиции и уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ. Правительство как органы вал контроля в пределах своей компетенции издает н/а, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ, кроме того: а) осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля; б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов.

57 Внешнеэкономическая деятельность ЦБ РФ. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности ЦБ РФ ЦБР представляет интересы РФ во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках, других международных валютно- финансовых организациях. БР выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории РФ в соответствии с фед законами. Банк России является органом государственного валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эту функцию в соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и федеральными законами. БР устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. Для осуществления этих функций БР может открывать представительства в иностранных государствах.

58 Банк России как орган банковского надзора, его задачи и полномочия в области банковского надзора. Контроль со стороны ЦБ в области регулирования деятельности кредитных организаций осуществляется. истребованием информации, направлением предписаний, проведением проверок и применением санкций. В соответствии со ст. 56 закона ЦБ имеет право запрашивать у кредитных организаций информацию об их деятельности по перечню, утверждаемому Советом директоров. Согласно ст. 74 закона ЦБ вправе проводить проверки кредитных организаций, как самостоятельно (то есть проверку проводят уполномоченные Советом директоров лица), так и поручая это аудиторским фирмам. По результатам проверок, если есть нарушения, ЦБ направляет кредитным организациям предписания об устранении нарушений. В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, предоставления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

59 Банковские операции и другие сделки, совершаемые банками. Банковские операции и другие сделки, совершаемые банками. В статье 5 закона дается перечень операций, которые может совершать кредитная организация: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Помимо перечисленных операций, кредитная организация может осуществлять следующие сделки: 1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг. Банк вправе осуществлять и иные сделки, не запрещенные законом.

60 Валютные операции: текущие и связанные с движением капитала, особенности совершения. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Без разрешения Банка России осуществляются следующие виды валютных операций (все они относятся к текущим валютным операциям): переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; получение и предоставление финансовых кредитов (в смысле денежных, а не товарных) на срок не более 180 дней;получение и предоставление финансовых кредитов (в смысле денежных, а не товарных) на срок не более 180 дней; переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и другие аналогичные операции.переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и другие аналогичные операции. Для проведения операций, связанных с движением капитала, необходимо получить предварительное разрешение Банка России. К таким операциям относятся: прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров;предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

61 Договор банковского вклада Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону. По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срок либо до наступления иных обязательств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, - по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

62 Договор банковского счета: понятие, основные условия. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу) счета, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступлений в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

63 Ликвидация кредитных организаций: добровольная и принудительная. Ликвидация кредитных организаций осуществляется в соответствии со статьями ГК РФ (там предусмотрен общий порядок ликвидации юридических лиц). Она может проходить в двух формах: добровольная и принудительная ликвидация. Если речь идет о добровольной ликвидации, то орган, который имеет право принимать такое решение согласно учредительным документам, пр? должна определить, сможет ли кредитная организация рассчитаться с кредиторами. Если средств достаточно, то кредитная организация рассчитывается с кредиторами и ликвидируется. Остаток средств распределяется между участниками. Принудительная ликвидация кредитной организации может проводиться по инициативе ЦБ. В статье 75 закона "О Центральном банке" сказано, что в качестве наказания за нарушения, допущенные в деятельности кредитной организации, ЦБ может отозвать у нее лицензию. Отзыв лицензии по существу представляет собой принудительную ликвидацию кредитной организации, так как после отзыва лицензии банк не может осуществлять банковские операции.

64 Лицензии на осуществление банковских операций. Виды лицензий, предусмотренных законодательством для вновь зарегистрированных кредитных организаций: - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); - лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана вместе со второй лицензией. Вновь созданной небанковской кредитной организации в зависимости от ее назначения могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций: ~ лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций; ~ лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов для небанковских кредитных организаций инкассации. По истечении двух лет деятельности кредитная организация при условии устойчивого финансового положения, обладая положительным аудиторским заключением, при отсутствии нарушений законодательства и соблюдении нормативов, установленных ЦБ, может претендовать на получение следующих видов лицензий: - лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). Такая лицензия может быть получена, конечно, только в том случае, если кредитная организация не получила ее при регистрации; - лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (если не получила раньше); - лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; - лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Есть еще так называемая генеральная лицензия. Она не расширяет виды деятельности кредитной организации, не дает ей дополнительных возможностей по проведению операций, но позволяет кредитной организации создавать филиалы за границей и/или приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций - нерезидентов (в том числе и иностранных кредитных организаций, действующих на территории РФ). Генеральная лицензия выдается банку, имеющему лицензии на проведение всех банковских операций в рублях и иностранной валюте. Единственное исключение: у банка может не быть лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами.

65 Нормативные акты Банка России. Банковская деятельность в Российской Федерации регулируется законодательными и нормативными актами, основными из которых являются: 1. Закон о ЦБ и Банках и банковской деятельности 2. Законы о регулировании параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность (о биржах, о цб, об ипотеке, о трастовых операциях) 3. Законы всеобщего действия (конституция. ГК, хоз. право) Роль законодательной основы: 1. Определяет законодательные нормы, сферы функционирования банков, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования и контроля. 2. Приводит деятельность банков в соответствие с эк. системой в целом. 3. Определяет принципы взаимоотношений КБ и клиента. 4. Ограничивает негативное воздействие КБ на развитие кризисных ситуаций в хозяйстве, на нежелательные соц. явления. 5. Содейсивуютт развитию банковской активности в гос. интересах.

66 Общая характеристика правового статуса Банка России. Банк России - юридическое лицо, которое владеет, пользуется и распоряжается своим имуществом самостоятельно, но оно принадлежит государству. Банк России уполномочен законом отражать и защищать интересы государства и общества в целом. Важное значение для деятельности ЦБ имеет федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Там говорится, что уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Размер уставного капитала - 3 млрд руб. ЦБ подотчетен Госдуме, но не подчиняется никому. Он руководствуется в своей деятельности только нормами права.

67 Объединения и группы кредитных организаций: союзы, ассоциации, холдинги. Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций. Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций). Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

68 Операции Банка России. Банк России имеет право осуществлять следующие операции: 1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете; 2) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев; 3) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; 4) покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года; 5) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями; 6) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; 7) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности; 8) выдавать гарантии и поручительства; 9) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками; 10) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств;

69 Организационно-правовые формы кредитных организаций. Организационно-правовые формы кредитных организаций. Типы банков: 1. : государственные, акционерные, кооперативные, частные, смешанные. 1. По форме собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные, смешанные. 2. : резиденты, нерезиденты, смешанные. 2. Становая принадлежность: резиденты, нерезиденты, смешанные. 3. : региональные, межрегиональные, местные, международные, национальные, иностранные. 4. : паевая и акционерная. 5. : универсальные и специализированные. 6. : промышленные, строительные, с/х, внешторговые, соц развития, энергетические. 3. Территориальный признак: региональные, межрегиональные, местные, международные, национальные, иностранные. 4. Организационно-правовая форма: паевая и акционерная. 5. Характер деятельности: универсальные и специализированные. 6. Отрасли специализации: промышленные, строительные, с/х, внешторговые, соц развития, энергетические. 7. : инновационные, инвестиционные, сберегательные, клиринговые, ипотечные, биржевые, страховые. 7. Функциональная специализация: инновационные, инвестиционные, сберегательные, клиринговые, ипотечные, биржевые, страховые. 8. : крупные, мелкие, средние. 8. Масштабы деятельности: крупные, мелкие, средние.

70 Органы валютного контроля: Правительство РФ, Банк России, ГТК. Их компетенция в области регулирования валютных отношений. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются: определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для их проведения лицензий и разрешений; проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ; проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ (для нерезидентов российская валюта является иностранной). Валютный контроль в РФ осуществляется в соответствии с законодательством правительством РФ, но основным органом валютного регулирования и контроля является ЦБ РФ.

71 Органы управления Банка России, их компетенция. Банк России образует единую централизованную систему со сложной структурой управления. Высший орган Банка России - Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности ЦБ и осуществляющий руководство и управление им. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Совет директоров выполняет следующие функции: 1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; 2) утверждает годовой отчет ЦБ и представляет его Государственной Думе; 3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год не позднее 31 декабря предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете; 4) определяет структуру ЦБ; 5) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя ЦБ, членов Совета директоров, заместителей Председателя ЦБ и других служащих Банка России;

72 Органы управления кредитной организации. Органы управления кредитной организации. Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях. Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

73 Основания отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Есть две группы оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Первая группа включает случаи, когда Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций, но не обязан это делать Вторая группа оснований включает случаи, когда Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций

74 Понятие кредитного договора и его отличие от договора займа. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней. Кредитный договор - консенсуальный (от слова "консенсус"), то есть обязанности возникают в момент его подписания, тогда как по договору займа обязанности возникают при передаче заемщику предмета займа. Это двусторонний договор, обязательства возникают у двух сторон. Одной из сторон обязательно должна быть кредитная организация. Уплата процентов обязательна. Кредитный договор заключается обязательно в письменной форме, а иначе он недействителен. Выдача кредита может быть как наличными, так и в безналичной форме. Кредит может быть выдан как полностью, так и по частям. Может быть открыта кредитная линия. Условия начисления процентов по кредитному договору оговорены в статьях, регулирующих договор займа

75 Понятие кредитной организации в российском законодательстве. Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом "О банках и банковской деятельности". Объем компетенции кредитной организации определяется законом "О банках и банковской деятельности", нормативными актами ЦБ, которые издаются во исполнение законов, а также лицензией на проведение банковских операций, выдаваемой конкретному банку Центральным банком.

76 Порядок и основания списания средств со счета клиента в банке. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренные договором между банком и клиентом. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионных фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости населения РФ производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

77 Порядок обращения взыскания на залог. В России механизм обращения взыскания на залог имущество регулируется ГК РФ и ФЗ "О залоге". Согласно ГК, основанием для обращения взыскания на залог имущество для удовлетворения требований кредитора является: неисполнение или ненадлежащее исполнение должником обеспеченного залогом обязательства. Договор залога обязательно должен содержать пункт, касающийся того, когда и как банк может воспользоваться правом обращения взыскания для обеспечения возврата ссуды. Кроме того, в нем может быть оговорен льготный срок (30 дней), в течение которого клиент может и должен принять дополнит меры для изыскания необходимых источников погашения своего долга. Для обращения взыскания на залог имущество залогодержатель подает исковое заявление в суд или арбитр суд. При этом, согласно ГК, взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда в случаях, когда для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа; когда предметом залога являются исторические, художеств или культурные ценности; или когда залогодатель отсутствует и установить место его нахождения невозможно. При обращении в суд банк должен представить исковое заявление, кредитный договор, и залоговое обязательство.

78 Понятие несостоятельности (банкротства) кредитных организаций Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами), их ликвидации в порядке конкурсного производства. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами), их ликвидации в порядке конкурсного производства. Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения. В этом случае кредиторы, ЦБ или прокурор могут подавать заявление в арбитражный суд о признании этой кредитной организации банкротом. Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения. В этом случае кредиторы, ЦБ или прокурор могут подавать заявление в арбитражный суд о признании этой кредитной организации банкротом.

79 Порядок удовлетворения требований кредиторов в случае ликвидации кредитной организации, очередность кредиторов. В первую очередь удовлетворяются требования вкладчиков, то есть физических лиц. Во вторую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью. В третью очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и выплате вознаграждений по авторским договорам. В эту же очередь включены выплаты по обязательным платежам кредитной организации налоговым органам и внебюджетным фондам. В четвертую очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. В пятую очередь удовлетворяются требования всех других кредиторов. В шестую очередь удовлетворяются требования по взысканию штрафных санкций, возмещению убытков. После расчета с кредиторами в порядке очередности Банк России вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций запись о ликвидации банка. С этого момента эта кредитная организация перестает существовать.

80 Правовое регулирование расчетов чеками. Чек- ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке(чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение этому банку(плательщику) произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу( чекодержателю) или лицу, давшему это поручение. Чек может быть денежным или расчетным. Денежный чек- документ, на основании которого клиент может получить в банке наличность. По расчетному чеку нельзя получить наличность, он предназначен для безналичных расчетов и содержит поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Чек носит абстрактный и безусловный характер, он может быть ордерным, предъявительским, именным, содержит ряд обязательных требований, отсутствие одного из которых лишает чек силы. Срок действия чеков в РФ- 10 дней. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а также за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов, оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из спец. созданного депозита.

81 Правовое регулирование сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Драгоценные металлы. Это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома этих изделий. Драгоценные металлы могут быть предметом различных сделок: купли-продажи, залога и т.д. В банковской практике они используются в формах, утвержденных нормативными документами. Производство драгоценных металлов осуществляют специальные аффинажные заводы, которые вправе маркировать ту или иную партию металла, используя государственные пробирные клейма. В банковской деятельности названные металлы в соответствии с инструкцией ЦБ "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней…" от 14 мая 1996 года 40 используются в слитках, прокате, порошках и монетах, за исключением монет, являющихся валютой РФ. В Советском Союзе в последние годы начали выпускать рубли с серебряным и золотым содержанием – они не являются валютными ценностями. Природные драгоценные камни. Это алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих камней. Стоимость драгоценных камней определяется по действующим в РФ прейскурантам, утверждаемым государственными органами. Драгоценные камни учитываются в рублях и долларах. Нормативные документы: Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30 июня 1994 года 756, и Положение о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 27 июня 1996 года 759.

82 Расчеты платежными поручениями, ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) платежного поручения. Расчеты платежными поручениями, ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) платежного поручения. Расчеты с помощью платежных поручений 1. Договор о поставке 2. Поставка товаров и услуг. 3. Платежное поручение. 4. Платежное поручение КБ поставщика. 5. Извещение о зачислении средств на р/с. 6. Извещение о списании средств с р/с. Платежное поручение письменное поручение клиента Банку о списании средств со счета клиента и переводе средств на счет поставщика. Б обязан не только списать сумму, указанную в платежном поручении (п/п), но и обеспечить ее перевод по назначению. Б, выполняя поручение клиента, действует как комиссионер. Обязанность Банка по выполнению п/п получила в ГК свое дальнейшее развитие, а именно: обязанность Банка считается выполненной с момента зачисления средств на счет Банка, который обслуживает поставщика или получателя средств. Поставщик или получатель средств в рамках исполнения п/п может требовать это исполнение только от своего Банка, т.е. поставщик может обращаться только к своему Банку, а не Банку получателя. При этом правильность и своевременность поступления средств на счете поставщика должна обеспечиваться КБ поставщика. КБ, участвующие в расчетах или проведении расчетной операции, несут солидарную ответственность перед плательщиком. Для плательщика моментом исполнения п/п является зачисление перечисляемой суммы на р/с поставщика.

83 Расчеты по аккредитиву. Эта форма расчетов обеспечивает гарантию платежа. Документарные аккредитивы являются преобладающей формой международных расчетов. Виды аккредитивов: 1) – денежные (используются для перевода денежных средств); - товарные (используются при расчетах за товары и услуги); 2) – отзывной (при отзывном аккредитиве возможно прекращение схемы платежа без уведомления поставщика); - безотзывной (при безотзывном аккредитиве не возможно прекращение схемы платежа без уведомления поставщика); 3) – подтвержденный (при подтвержденном аккредитиве Б гарантирует оплату в случае нехватки средств плательщика, депонированных на аккредитивном счете); - неподтвержденный ( при неподтвержденном аккредитиве не гарантирует). Преимущества аккредитива: - для поставщика в том, что средства депонируются на отдельном счете; - для плательщика гарантирована поставка товаров и услуг, поскольку Б поставщика списывает средства с аккредитивного счета только при особых условиях. Недостатки аккредитива: - длительное время документооборота; - Б обязан проверять документы от поставщика только по формальным признакам.

84 Реорганизация кредитных организаций: слияние, выделение, присоединение. Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. В ряде случаев в результате реорганизации появляются новые кредитные организации, и процедура их регистрации повторяется, как и в отношении вновь созданных кредитных организаций. В результате слияния двух или нескольких кредитных организаций образуется новая кредитная организация. Ее руководство должно представить в территориальное учреждение ЦБ такие же документы, как те, что необходимы для первичной регистрации кредитной организации. Кроме них, они должны представить протоколы общих собраний кредитных организаций с решением об образовании новой кредитной организации в форме слияния, передаточные акты реорганизуемых кредитных организаций, договор о слиянии, в котором определяется порядок слияния, конвертации акций или долей в уставном капитале в акции или доли в капитале новой организации. Также представляются балансы кредитных организаций на дату принятия решения о слиянии и заключение антимонопольного комитета о соблюдении антимонопольных правил. Дальше процедура прохождения документов аналогична той, которую мы рассматривали, говоря о регистрации кредитных организаций. При присоединении одна кредитная организация или несколько кредитных организаций присоединяются к другой (основной) кредитной организации. Требуется представить ходатайство кредитной организации, к которой присоединяются другие кредитные организации, о согласовании изменений и дополнений, вносимых в ее учредительные документы. Основная кредитная организация остается, но в ее устав вносятся изменения, а присоединяемые кредитные организации ликвидируются, об их ликвидации делается запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Также представляются протоколы общих собраний всех участников реорганизации в форме присоединения, где принято решение о присоединении, передаточные акты, протокол совместного общего собрания участников, на котором утверждаются все изменения и дополнения, вносимые в устав, договор о присоединении (оговариваются вопросы конвертации долей или акций), список участников кредитной организации, баланс присоединяемых кредитных организаций на дату принятия решения о присоединении и заключение федерального антимонопольного органа. При разделении кредитная организация перестает существовать, на ее базе создаются две или более новые кредитные организации. Документы: все документы, необходимые для создания новой кредитной организации, протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором принято решение о реорганизации в форме разделения, разделительный баланс и баланс реорганизуемой кредитной организации на дату принятия решения о разделении. При выделении продолжает существовать старая кредитная организация, а из нее выделяются одна или несколько новых. Документы: протокол общего собрания участников, на котором было принято решение о разделении, разделительный баланс кредитной организации, документы, необходимые для регистрации новых кредитных организаций. Реорганизация кредитной организации в форме преобразования означает смену организационно-правовой формы. Законодательство допускает не более 50 участников в закрытом акционерном обществе и обществе с ограниченной ответственностью. Если кредитная организация хочет увеличить количество участников, она должна преобразоваться в открытое акционерное общество. Документы: передаточный акт, баланс преобразуемой кредитной организации. ЦБ не предъявляет требования о соответствии уставного капитала преобразуемой кредитной организации минимальному размеру уставного капитала на дату преобразования. Также не требуется предварительное получение согласия ЦБ на приобретение учредителем более 20% акций.

85 Формы безналичных расчетов. Под формой безналичных расчетов понимается совокупность способов платежа и соответствующего документооборота. Способ платежа предполагает выбор соответствующего платежного документа. а) Расчеты с помощью платежных поручений - письменное поручение клиента Б-у о списании средств со счета клиента и переводе средств на счет поставщика. б) Расчеты с помощью платежных требований-поручений. Платежное требование- поручение выписывает поставщик товаров и услуг. в) Расчеты с помощью инкассо. При расчетах по инкассо клиент направляет своему Б- у (Б-у-эмитенту) поручение об осуществлении за счет клиента получения средств от плательщика или получения акцепта платежа. г) Расчеты чеками. Чек письменный приказ чекодателя своему Б-у о выплате чекодержателю суммы денег, указанной в чеке. д) Расчеты с помощью аккредитивов. Эта форма расчетов обеспечивает гарантию платежа. е)Клиринговые расчеты. Расчеты без участия коммерческих Б-ов. Клиринг способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств.

86 Цели деятельности и функции Банка России. Основными целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Для осуществления этих целей Банк России выполняет следующие функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом; осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России; осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ; принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ; в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные; осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

87 Виды счетов. I группа(основные счета) Инвентарные счетаАктивныеОсуществляют контроль за поступлением и выбытием имущества и остатками. 1,4,10,12,40,41,50,51,52 Фондовые счетаПассивныеОсуществляют учет за образованием и использованием фондов предприятия 85,86,88 Расчетные счетаАктивно- пассивные осуществляют учет за расчетами61,62,68,69,70,71,73,75, 76 II группа (регулирующие счета) Контрастные счетаАктивно- пассивные Уменьшают себестоимость, делятся на контрактивные и контрпассивны 02,05,81 Дополнительные счета Активно- пассивные Увеличивают фактический объем себестоимости 15 III группа Собирательно- распределительные активн ые Ими учитывается все, что связано с производством, но потом все расписывается на другие счета 25, 26, 43 Бюджетно- распределительные Активно- пассивны Используются для разграничения расходов и доходов предприятия между бюджетами смежных периодов 31,8 9 Калькуляционные счета Используются для учета всех затрат, связанных с производством продукции, с целью исчисления продукции, материалов, выполненных работ 20, 23, 29 СопоставляющиеИспользуются для сопоставления доходов и расходов 11 IV группа Финансово- результативные В балансе они не существуют, так как результат данных списывается на 80-ый счет 46, 47, 48 ЗабалансовыеУчитывают наличие и движение ценностей, которые не принадлежат предприятию, а временно находится в пользовании или распоряжении С