ДОКЛАД Д ИРЕКТОРА С АНКТ -П ЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ «Ц ЕНТР ТАРИФНО - ЭКСПЕРТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ » М.А.В ЕШТЕЮНАСА 2014 год. - презентация

1 ДОКЛАД Д ИРЕКТОРА С АНКТ -П ЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ «Ц ЕНТР ТАРИФНО - ЭКСПЕРТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ » М.А.В ЕШТЕЮНАСА 2014 год

2 СПб ГБУ «ЦТЭО» было создано на основании постановления Правительства Санкт-Петербурга от и является подведомственной организацией Комитета по тарифам Санкт-Петербурга Основной целью деятельности Учреждения является материально-техническое обеспечение деятельности Комитета по тарифам Санкт-Петербурга в сфере государственного регулирования тарифов. О СНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СП Б ГБУ «ЦТЭО»: Экспертиза обоснованности натуральных показателей в проектах производственных и инвестиционных программ предприятий, осуществляющих регулируемые виды деятельности. Анализ документов для определения экономической обоснованности и документарного подтверждения расходов и прибыли предприятий, осуществляющих регулируемые виды деятельности, проверке обоснованности расчета соответствующих им тарифов. Анализ и оценка доступности для потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса. Издание журнала с содержанием информации о тарифах и надбавках, производственных программах и об инвестиционных программах организаций коммунального комплекса, а также о результатах мониторинга выполнения этих программ и других материалов, относящихся к вопросам государственного регулирования цен (тарифов). С АНКТ -П ЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «Ц ЕНТР ТАРИФНО - ЭКСПЕРТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ » (СП Б ГБУ «ЦТЭО») С АНКТ -П ЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «Ц ЕНТР ТАРИФНО - ЭКСПЕРТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ » (СП Б ГБУ «ЦТЭО»)

3 Количество регулируемых организаций на 2015 год

4 Количество рассмотренных заявок регулируемых организаций В сфере теплоснабжения В сфере холодного, горячего водоснабжения и водоотведения

5 ФОРМЫ РАСЧЕТНЫХ МАТЕРИАЛОВ УСТАНОВЛЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ НОРМАТИВНЫХ АКТАХ: 1. Методические указания по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утвержденные Приказом ФСТ России от 13 июня 2013 года 760-э. 2. Методические указания по расчету регулируемых тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденные Приказом ФСТ России от г э. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ: 1. Несоответствие расчетных материалов, представленных на бумажном носителе, и предложения, отправленного в виде шаблона через внешний портал ЕИАС. 2. Отсутствие дополнительных расшифровок к таблицам по формам Методических указаний. 3. Расходы, заявленные организацией в бумажных формах и шаблонах, не соответствуют данным программ, направленных на согласование: адресные программы ремонтов; адресные программы капитальных вложений; программы энергосбережения и повышения энергетической эффективности. 4. В случае, если по какой-либо статье организация не заявляла расходов, то такие расходы не будут учитываться экспертами при проведении анализа. О СНОВНЫЕ НЕДОСТАТКИ РАСЧЕТНЫХ И ОБОСНОВЫВАЮЩИХ МАТЕРИАЛОВ, ПРЕДСТАВЛЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРИ ТАРИФНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ 1. О ТСУТСТВИЕ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬ РАСЧЕТНЫХ МАТЕРИАЛОВ, СОДЕРЖАЩИХ ПРЕДЛОЖЕНИЕ РЕГУЛИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО РАСХОДАМ И ПРИБЫЛИ, А ТАКЖЕ ПРЕДЛАГАЕМОМУ ТАРИФУ НА ПЕРИОД РЕГУЛИРОВАНИЯ

6 НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА: Теплоснабжение 1. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2010 г. 190-ФЗ «О теплоснабжении». 2. Постановление Правительства Российской Федерации от 22 октября 2012 г «О ценообразовании в сфере теплоснабжения». 3. Методические указания по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утвержденные Приказом ФСТ России от 13 июня 2013 года 760-э. Водоснабжение и водоотведение 1. Федеральный закон от г. 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении». 2. Постановление Правительства РФ от г. 406 «О государственном регулировании тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения». 3. Постановление Правительства РФ от г. 641 «Об инвестиционных и производственных программах организаций, осуществляющих деятельность в сфере водоснабжения и водоотведения». 4. Методические указания по расчету регулируемых тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения, утвержденные Приказом ФСТ России от г э. ОСОБЕННОСТИ ОБОСНОВЫВАЮЩЕЙ БАЗЫ: Если для организации были установлены долгосрочные тарифы в сфере теплоснабжения на (то есть на 2015 год проводится корректировка) 1. По статьям подконтрольных расходов организации представляют материалы справочно, так как, в соответствии с Методическими указаниями, данные расходы будут рассчитываться с применением коэффициента индексации к их базовому уровню 2014 года. 2. Необходимо предоставлять обосновывающие документы по неподконтрольным расходам и прибыли, так как данные расходы определяются методом экономически обоснованных расходов на каждый год долгосрочного периода регулирования. 2. Н ИЗКИЙ УРОВЕНЬ ПРОРАБОТКИ ОБОСНОВЫВАЮЩЕЙ БАЗЫ

7 * Амортизация основных средств и нематериальных активов: фактические расходы за 2013 год и истекший период 2014 года; состав оборудования; первоначальная (восстановительная) стоимость; сумма начисленного износа на отчетные даты; ввод, выбытие основных средств, планируемые в регулируемом периоде; расчет амортизационных отчислений на полное восстановление основных средств. * Арендная плата за основное производственное оборудование, относящиеся к регулируемой деятельности: фактические расходы за 2013 год и истекший период 2014 года; договор аренды со всеми приложениями; расчет величины арендной платы, в том числе с указанием суммы амортизации, налога на имущества по арендуемому оборудованию. * Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей: фактические расходы за 2013 год и истекший период 2014 года; документарное обоснования заявляемых расходов: полисы страхования, декларации по налогам и прочее; расчет расходов на период регулирования. * Программа энергосбережения и повышения энергетической эффективности. обоснование затрат и эффективности предложенных мероприятий. * Прибыль на развитие производства: анализ результатов реализации и оценка экономической обоснованности и эффективности инвестиционных программ за период с гг.; ожидаемое за 2014 г. освоение инвестиций из прибыли, предусмотренных действующими тарифами; обоснование потребности в инвестициях на период регулирования. * Прибыль на социальное развитие: фактическая величина прибыли, направленной на социальное развитие в 2013 г. и за истекший период 2014 г., освоение средств из прибыли на социальное развитие, предусмотренных действующими тарифами; обоснование планируемых расходов из прибыли на содержание социальной сферы (перечень объектов), на денежные выплаты и другие цели на гг. С ОСТАВ ОСНОВНЫХ НЕПОДКОНТРОЛЬНЫХ РАСХОДОВ И РАСХОДОВ ИЗ ПРИБЫЛИ ( В СФЕРЕ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ ), А ТАКЖЕ ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ СВЕДЕНИЙ И ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ДЛЯ ОБОСНОВАНИЯ РАСХОДОВ ПО СТАТЬЯМ.

8 Если организация впервые выходит на долгосрочное регулирование в сфере теплоснабжения и водоснабжения и водоотведения) 1. На первый год долгосрочного периода регулирования (2015 г.) все расходы организаций определяются методом экономически обоснованных расходов (затрат). 2. Операционные расходы, включающие в себя, в том числе, расходы на оплату труда, работы и услуги сторонних организаций по обслуживанию и ремонту оборудования, будут рассчитываться с применением коэффициента индексации к их базовому уровню 2015 года. 2. Н ИЗКИЙ УРОВЕНЬ ПРОРАБОТКИ ОБОСНОВЫВАЮЩЕЙ БАЗЫ ( ПРОДОЛЖЕНИЕ ) 3. О ТСУТСТВИЕ РАЗДЕЛЬНОГО УЧЕТА ЗАТРАТ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Необходимость ведения раздельного учета предусмотрена действующим законодательством: Постановление Правительства РФ от 13 мая 2013 г. 406 «Основы ценообразования в сфере водоснабжения и водоотведения». Постановление Правительства РФ от 22 октября 2012 г «О ценообразовании в сфере теплоснабжения». Постановление Правительства РФ от 29 декабря 2011 г «О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике». Раздельный учет затрат по видам деятельности должен быть закреплен в учетной политике на соответствующий период.

9 Необходимость проведения конкурсных процедур предусмотрена Федеральным законом от ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». В случае отсутствия утвержденного в установленном порядке Положения о закупках товаров (работ, услуг), при проведении закупочных процедур регулируемые организации должны руководствоваться положениями Федерального закона от 5 апреля ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». 4. О ТСУТСТВИЕ МАТЕРИАЛОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ПРОВЕДЕНИЕ КОНКУРСНЫХ ПРОЦЕДУР 5. С РЫВ СРОКОВ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ Дополнительные материалы, предоставленные не в срок, могут быть не учтены при проведении экспертизы. При переносе сроков предоставления материалов по каким- либо причинам, следуют письменно об этом уведомить орган регулирования или подведомственное учреждение и указать новые предполагаемые сроки.

10 Для организаций, которым установлены долгосрочные тарифы на годы: будет проводиться корректировка плановой необходимой валовой выручки на 2015 год с использованием уточненных значений прогнозных параметров регулирования; неподконтрольные расходы, расходы на приобретение энергетических ресурсов и холодной воды, а также расходы из прибыли, на 2015 год будут определяться методом экономически обоснованных расходов (затрат). Особенности применения метода индексации при расчете долгосрочных тарифов в сфере теплоснабжения: на первый год долгосрочного периода регулирования (2015 г.) все расходы организации определяются методом экономически обоснованных расходов (затрат); базовый уровень операционных расходов год – не будет меняться (на каждый год долгосрочного периода расходы будут рассчитываться с применением коэффициента индексации к их базовому уровню 2015 года); уровень надежности теплоснабжения, показатели энергосбережения и энергетической эффективности, нормативный уровень прибыли являются долгосрочными параметрами регулирования и не подлежат пересмотру в течение всего долгосрочного периода регулирования; необходимо предоставлять данные для определения размера активов, который относится к прогнозным параметрам регулирования: в отношении деятельности по передаче тепловой энергии, теплоносителя - количество условных единиц, относящихся к активам, необходимым для осуществления этой деятельности, в соответствии с приложением 2 к Методическим указаниям; в отношении деятельности по производству тепловой энергии (мощности) - установленная тепловая мощность источника тепловой энергии. О СОБЕННОСТИ ТАРИФНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ НА 2015 ГОД О СОБЕННОСТИ ТАРИФНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ НА 2015 ГОД

11 1. Тарифы рассчитываются на основе следующих долгосрочных параметров регулирования : а) базовый уровень операционных расходов; б) индекс эффективности операционных расходов; в) нормативный уровень прибыли; г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности (уровень потерь воды, удельный расход электрической энергии) 1. Тарифы рассчитываются на основе следующих долгосрочных параметров регулирования : а) базовый уровень операционных расходов; б) индекс эффективности операционных расходов; в) нормативный уровень прибыли; г) показатели энергосбережения и энергетической эффективности (уровень потерь воды, удельный расход электрической энергии) 2. Составляющие необходимой валовой выручки: а ) Текущие расходы регулируемой организации, которые включают в себя: - операционные расходы; - расходы на приобретение энергетических ресурсов и холодной воды; - неподконтрольные расходы. б) Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов. в) Нормативная прибыль. На первый год долгосрочного периода (2015 год) используется метод экономически обоснованных расходов 2. Составляющие необходимой валовой выручки: а ) Текущие расходы регулируемой организации, которые включают в себя: - операционные расходы; - расходы на приобретение энергетических ресурсов и холодной воды; - неподконтрольные расходы. б) Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов. в) Нормативная прибыль. На первый год долгосрочного периода (2015 год) используется метод экономически обоснованных расходов 3. Величина нормативной прибыли включает в себя: Расходы на капитальные вложения (инвестиции). Иные экономически обоснованные расходы на социальные нужды, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль. Кроме того, при определении нормативного уровня прибыли также учитывается прибыль, остающаяся в распоряжении регулируемой организации, в размере не менее 3 процентов текущих расходов. 3. Величина нормативной прибыли включает в себя: Расходы на капитальные вложения (инвестиции). Иные экономически обоснованные расходы на социальные нужды, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль. Кроме того, при определении нормативного уровня прибыли также учитывается прибыль, остающаяся в распоряжении регулируемой организации, в размере не менее 3 процентов текущих расходов. П РИМЕНЕНИЕ МЕТОДА ИНДЕКСАЦИИ ПРИ РАСЧЕТЕ ДОЛГОСРОЧНЫХ ТАРИФОВ В СФЕРЕ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ 4. В последующие годы долгосрочного периода регулирования необходимая валовая выручка и тарифы ежегодно корректируются с учетом отклонения фактических значений параметров регулирования тарифов от их плановых значений. О СОБЕННОСТИ ТАРИФНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ НА 2015 ГОД

12 Плановые и фактические технико-экономических показателей работы организации предоставляются в Комитет по тарифам СПб и ФСТ России в сроки и в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Данные организаций представляются, в том числе, в электронном виде в формате шаблонов с использованием Санкт-Петербургского регионального сегмента федеральной государственной информационной системы «Единая информационно-аналитическая система» (система ЕИАС Мониторинг). О СНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ПРИ СДАЧЕ ОТЧЕТНОСТИ : 1. Отслеживание сроков предоставления отчетности. 2. При подготовке отчетности в рамках шаблонов ЕИАС: Некорректное заполнение данных в шаблонах (неверное указание единиц измерения, заполнение не всех необходимых данных (в основном, в шаблонах по раскрытию информации), внесение данных не в те поля и т.п.). Загрузка не тех шаблонов на запрос (например, вместо шаблона с показателями «факт» загружается шаблон с показателями «план» и т.п.). 3. Загрузка обосновывающих документов особенно по следующим шаблонам: программа энергосбережения; адресная программа ремонта; адресная программа капитальных вложений; итоги деятельности регулируемых организаций. Р ЕГЛАМЕНТИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ РЕГУЛИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

13 Функции платформы СПб РС ЕИАС: o обеспечение автоматизации и унификации расчетов в рамках государственного регулирования тарифов; o обеспечение возможности формирования сводных данных по региону. Платформа содержит следующие модули: o теплоснабжение (регулирование); o теплоснабжение (итоги); o водоснабжение и водоотведение (регулирование); o водоснабжение (итоги). При формировании отчетов в модулях Платформы ЕИАС, предложение регулируемой организации загружается автоматически из шаблонов, представленных через внешний портал ЕИАС. П ЛАТФОРМА СП Б Р ЕГИОНАЛЬНОГО СЕГМЕНТА ЕИАС

14 2. Подготовка регламентированной отчетности регулируемых организаций, в том числе заполнение электронных шаблонов для отправки через систему ЕИАС Мониторинг. 3. Оказание услуг по консультационному и методическому сопровождению организаций по вопросам перехода к регулированию тарифов методом доходности инвестированного капитала (RAB) 1. Подготовка пакета документов для предоставления в Комитет по тарифам Санкт-Петербурга для получения тарифов по регулируемым видам деятельности. 4. Оказание услуг по сопровождению ведения базы и учета инвестированного капитала в соответствии с действующим законодательством, в том числе с применением специализированных программно-аппаратных комплексов 5. Оказание услуг по разработке и сопровождению инвестиционных программ (проектов) субъектов регулирования и других организаций для последующего учета инвестиционной составляющей при тарифном регулировании 6. Экспертиза расчета затрат на регулируемые виды деятельности ГУП "Водоканал Санкт- Петербурга" и формирование методики определения затрат на эксплуатацию систем водоснабжения и водоотведения 7. Прочие консультационные услуги, в том числе проведение комплексного энергетического обследования организации с формированием энергетического паспорта, расчет нормативов удельного расхода топлива в котельных, расчет нормативов технологических потерь при передаче энергии и т.п. Консультационные услуги

15 С ПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ !