СЛАЙД 1 СЛАЙД 2 Что такое бюджет? Со старонормандского buogette – сумка, кошелек Бюджет – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных. - презентация

1 СЛАЙД 1

2 СЛАЙД 2 Что такое бюджет? Со старонормандского buogette – сумка, кошелек Бюджет – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

3 Сбалансированность бюджета по доходам и расходам – основополагающее требование, предъявляемое к органам, составляющим и утверждающим бюджет. СЛАЙД 3 ДОХОДЫ БЮДЖЕТА поступающие в бюджет денежные средства (налоги юридических и физических лиц, административные платежи и сборы, безвозмездные поступления РАСХОДЫ БЮДЖЕТА выплачиваемые из бюджета денежные средства (социальные выплаты населению, содержание государственных (муниципальных) учреждений (образование, ЖКХ, культура и другие) капитальное строительство и другие) Если расходная часть бюджета превышает доходную, то бюджет формируется с ДЕФИЦИТОМ Превышение доходов над расходами образует положительн ый остаток бюджета ПРОФИЦИТ

4 Помогает формировать доходную часть бюджета Получает социальные гарантии (образование, здравоохранение, жилищно-коммунальное хозяйство, культура, физическая культура и спорт, социальные льготы и другие направления социальных гарантий населению) – расходная часть бюджета ГРАЖДАНИН как налогоплательщик ГРАЖДАНИН как получатель социальных гарантий Граждане – как налогоплательщики, и как потребители муниципальных услуг – должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение муниципального образования средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека

5 СЛАЙД 5 Публичные обсуждения целевых муниципальных программ (размещаются на сайте ОМСУ) Публичные слушания по проекту бюджета муниципального образования г. Полярные Зори (проходят ежегодно в декабре) Публичные слушания по отчету об исполнении бюджета муниципального образования г. Полярные Зори

6 ЭТАПЫ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА 1. Разработка проекта бюджета 2. Рассмотрение проекта бюджета 3. Утверждение проекта бюджета 4. Исполнение бюджета 5. Рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета СЛАЙД 6 ЭТАПЫ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА 2. Рассмотрение проекта бюджета 3.Утверждение проекта бюджета 4.Исполнение проекта бюджета 5.Рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета 1.Разработка проекта бюджета

7 На чем основывается планирование бюджета? Начиная с 2014 года бюджет муниципального образования город Полярные Зори с подведомственной территорией утверждается на очередной финансовый год и на плановый период. Составление бюджета города основывается на: СЛАЙД 7 1 Бюджетном послании Президента Российской Федерации 2 Основных направлениях бюджетной и налоговой политике в городе Полярные Зори 3 Прогнозе социально- экономического развития города Полярные Зори 4 Муниципальных и ведомственных программах

8 Из каких поступлений формируется доходная часть бюджета? Доходы бюджета СЛАЙД 8 Безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет налоговые доходы Поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации неналоговые доходы Поступления от уплаты других пошлин и сборов, установленных законодательством Российской Федерации, а также штрафов за нарушение законодательства безвозмездные поступления Поступления от других бюджетов (межбюджетные трансферты), организаций, граждан (кроме налоговых и неналоговых доходов)

9 Межбюджетные трансферты- основной вид безвозмездных перечислений Виды межбюджетных трансфертов ОпределениеАналогия в семейном бюджете Дотации (от лат. «Dotatio» - дар, пожертвование) Предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе без определения конкретной цели их использования Вы даете своему ребенку «карманные деньги» Субвенции (от лат. «Subvenire» – приходить на помощь Предоставляются в целях финансового обеспечения расходных обязательств, переданных для осуществления другим публично-правовым образованиям полномочий Вы даете своему ребенку деньги и посылаете его в магазин купить продукты по списку Субсидии (от лат. «Subsidium»Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других бюджетов Вы «добавляете» денег для того, чтобы ваш ребенок купил себе новый телефон (а остальные накопил сам) СЛАЙД 9

10 Как классифицируются расходы бюджета? Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством разграничением полномочий, (государственных полномочий Российской Федерации, государственных полномочий Мурманской области и полномочий муниципального образования город Полярные Зори) исполнение которых должно происходить в очередном финансовом году за счет средств соответствующих бюджетов. СЛАЙД 10 Классификация расходов по признакам Классификация отражает направление средств бюджета на выполнение основных функций государства (раздел- подраздел- целевые статьи-виды расходов) Классификация расходов бюджета непосредственно связана со структурой управления, она отображает группировку юридических лиц, получающих бюджетные средства (главные распорядители кредитов) функциональнаяведомственная экономическая Классификация показывает деление расходов текущие и капитальные, а также на выплату заработной платы, материальные затраты, на приобретение товаров и услуг

11 Основные направления расходной части бюджета -01. Общегосударственные вопросы 02. Национальная оборона 03. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 04.Национальная экономика 05.Жилищно-коммунальное хозяйство - 06.Охрана окружающей среды 07.Образование - 08.Культура и кинематография - 10.Социальная политика - 11.Физическая культура и спорт - 12.Обслуживание муниципального долга -13.Средства массовой информации СЛАЙД 11

12 Исполнение бюджета муниципального образования за 2013 год Доходная часть бюджета, тыс. руб. СЛАЙД 12 НаименованиеПлан 2013 г.Исполнено 2013 г. Отклонения% вып. Налоговые доходы , , ,999,3 в том числе: Налог на доходы физических лиц , , ,8102,3 Налоги на совокупный доход26 308, ,21 143,595,7 Налоги на имущество24 137, , ,8157,8 Государственная пошлина1 450,02 133,8-683,8147,2 Неналоговые доходы54 602, , ,871,2 в том числе: Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности , , ,665,4 Платежи при пользовании природными условиями 1 287,01 319,8-32,8102,5 Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2 012,12 012,6-9,5100,5 Доходы от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности 730,0112,4617,615,4 Штрафы, санкции, возмещение ущерба1 256,02 520, ,8200,7 Прочие неналоговые доходы1714,61740,9-26,3103,8

13 Исполнение бюджета муниципального образования за 2013 год НаименованиеПлан 2013 г.Исполнено 2013 г. Отклонения% вып. Безвозмездные поступления , , ,196,7 в том числе: дотации5 349,3 100 субсидии , ,73 271,597,8 субвенции , ,73 591,997,7 иные межбюджетные трансферты43,1 100 прочие безвозмездные поступления10 000,0 100 возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет ,73 846,7 ВСЕГО ДОХОДОВ , , ,3 СЛАЙД 13

14 Исполнение бюджета муниципального образования за 2013 год Расходная часть бюджета, тыс. руб. СЛАЙД 14 НаименованиеПлан 2013 г.Исполнено 2013 г. Отклонения% вып. Общегосударственные вопросы76 405, ,91502,598,0 Национальная оборона1 367,0 100 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 4 641,9 4366,9275,094,1 Национальная экономика51 500, , ,945,9 Жилищно-коммунальное хозяйство80 379, ,43 793,095,3 Образование , ,13 915,399,2 Культура, кинематография68 589, ,1194,199,7 Социальная политика46 868, ,49 167,280,4 Физическая культура и спорт12 629, ,22,5100 Средства массовой информации4 119,04 104,714,399,7 Обслуживание муниципального долга2 930,02669,9260,191,1 ВСЕГО РАСХОДОВ , , ,994,3

15 В 2013 году собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) бюджета муниципального образования исполнены на 101,2 процента и составили 462,6 млн. рублей, что на 15,3 процента или 61,4 млн. рублей больше, чем в 2012 году. СЛАЙД 15

16 Одним из основных источников пополнения доходов бюджета остается налог на доходы физических лиц. Его доля от общей суммы поступивших доходов в бюджет за отчетный год составляет 46,4 процента. В сравнении с прошлым годом поступление налога увеличилось на 26,4 млн. рублей. Ещё одним источником пополнения собственных доходов являются имущественные налоги. Их удельный вес составил 4,9%. СЛАЙД 16

17 Структура земельного налога СЛАЙД 17

18 В 2013 году расходная часть бюджета выполнена на 94,3% и составила 773,4 млн.рублей, что на 16,8 % или 111,4 млн. рублей больше чем в 2012 году. СЛАЙД 18

19 Исполнение бюджета по муниципальному долгу за 2013 год в сравнении с 2012 годом СЛАЙД 19

20 СЛАЙД 20

21 ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТА, ТЫС.РУБ. СЛАЙД 21 ДОХОДЫ РАСХОДЫ ДЕФИЦИТ на 2014 годна 2015 годна 2016 год , , , , , , , , ,9

22 Структура доходов бюджета на 2014 год СЛАЙД 22 Наименование (в тыс.руб.) 2014 год Налоговые доходы ,046,9% Неналоговые доходы40 616,35,3% Безвозмездные поступления ,447,8% Итого доходов ,8100% Налоговые доходы % Налог на доходы физических лиц ,780,6% Налог на товары и услуги 8 108,32,2% Налог на совокупный доход26 119,87,2% Налог на имущество33 774,29,3% Государственная пошлина2 034,00,7% Неналоговые доходы40616,3100% Доходы от использования имущества34 845,185,8% Платежи за пользование природными ресурсами1 545,13,8% Доходы от продажи имущества250,00,6% Штрафы, санкции, возмещение ущерба2 130,05,2% Доходы от оказания платных услуг компенсации затрат1 846,24,6% Безвозмездные поступления ,4100% Дотации5 382,01,5% Субвенции ,376% Субсидии83 019,022,5% Иные межбюджетные трансферты43,1

23 Расходы бюджета на 2014 год НаименованиеСумма, тыс. руб. Уд.вес РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО ,2100% Общегосударственные вопросы80 260,110,1% Национальная оборона1 409,50,2% Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 4 588,00,6% Национальная экономика ,912,8% Жилищно-коммунальное хозяйство20 725,02,6% Образование ,859,3% Культура, кинематография66 658,78,4% Социальная политика39 719,25,0% Физическая культура и спорт827,80,1% Средства массовой информации4 208,00,5% Обслуживание муниципального долга2 851,20,4% СЛАЙД 23

24 1 СЛАЙД 24 Образование 59,3% Национальная экономика 12,8% Общегосударственные вопросы 10,1% ЖКХ 2,6% Национальная безопасность 0,6% СМИ 0,5% Социальная политика 5% Культура 8,4% ОМД 0,4% ФКиС 0,1% Национальная оборона 0,2%

25 Бюджет муниципального образования является программно- целевым СЛАЙД 25 За счет собственных средств бюджета предусмотрено на 2014 год 30 целевых программ на сумму 399,5 млн.руб., что составляет в общем объеме 93,4%. В 2015 году на целевые программы учтены расходы в сумме 407,3 млн.руб. или 93,2% в общих расходах собственных средств. В 2016 году в сумме 419,2 млн. рублей или 93,3% в общих расходах собственных средств.

26 СЛАЙД 26